資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理，確保資產(chǎn)安全、完整，提高資產(chǎn)使用效益，有效防范和化解資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門(mén)、子公司的各類(lèi)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理，包括但不限于固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等。（三）基本原則1.全面性原則涵蓋公司所有資產(chǎn)的全生命周期管理，對(duì)資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、維護(hù)、處置等各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估與控制。2.審慎性原則充分考慮各種潛在風(fēng)險(xiǎn)因素，采取謹(jǐn)慎的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效防范和控制。3.制衡性原則建立健全資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)和流程，明確各部門(mén)、各崗位在資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理中的職責(zé)權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制。4.適應(yīng)性原則根據(jù)公司內(nèi)外部環(huán)境的變化，及時(shí)調(diào)整和完善資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法，確保其有效性和適應(yīng)性。（四）管理職責(zé)1.風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)作為公司資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)審議資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的重大政策、制度和方案，監(jiān)督資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)解決資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理中的重大問(wèn)題。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)制定和完善資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的具體制度、流程和方法，組織開(kāi)展資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和監(jiān)測(cè)工作，定期向風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)報(bào)告資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理情況，提出風(fēng)險(xiǎn)管理建議和措施。3.各職能部門(mén)負(fù)責(zé)本部門(mén)資產(chǎn)的日常管理工作，落實(shí)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)要求，配合風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)開(kāi)展資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)排查和整改工作，及時(shí)報(bào)告本部門(mén)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)情況。4.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促整改，確保資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理工作規(guī)范、有效。二、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.資產(chǎn)購(gòu)置環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)包括盲目采購(gòu)導(dǎo)致資產(chǎn)閑置或重復(fù)購(gòu)置，采購(gòu)價(jià)格不合理，采購(gòu)渠道不正規(guī)，資產(chǎn)質(zhì)量不符合要求等。2.資產(chǎn)使用環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)如資產(chǎn)使用效率低下，資產(chǎn)維護(hù)不當(dāng)導(dǎo)致?lián)p壞或提前報(bào)廢，資產(chǎn)被盜、丟失、挪用等。3.資產(chǎn)維護(hù)環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)維護(hù)計(jì)劃不合理，維護(hù)資金不足，維護(hù)人員技術(shù)水平不高，導(dǎo)致資產(chǎn)維護(hù)不及時(shí)或維護(hù)質(zhì)量差。4.資產(chǎn)處置環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)處置程序不規(guī)范，處置價(jià)格不合理，資產(chǎn)流失等。5.資產(chǎn)核算環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)入賬不及時(shí)、不準(zhǔn)確，資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)計(jì)算錯(cuò)誤，資產(chǎn)賬實(shí)不符等。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.評(píng)估方法采用定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)識(shí)別出的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。定性評(píng)估主要基于經(jīng)驗(yàn)判斷、專(zhuān)家意見(jiàn)等，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響程度進(jìn)行定性描述；定量評(píng)估則運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)矩陣、層次分析法等工具，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響程度進(jìn)行量化分析。2.評(píng)估指標(biāo)可能性指標(biāo)：考慮風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，分為高、中、低三個(gè)等級(jí)。影響程度指標(biāo)：評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果等方面的影響程度，分為重大、較大、一般、較小四個(gè)等級(jí)。3.風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，將資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)劃分為重大風(fēng)險(xiǎn)、較大風(fēng)險(xiǎn)、一般風(fēng)險(xiǎn)和較小風(fēng)險(xiǎn)四個(gè)等級(jí)。對(duì)于重大風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)制定專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)對(duì)措施，重點(diǎn)監(jiān)控；對(duì)于較大風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)采取有效措施進(jìn)行控制；對(duì)于一般風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)加強(qiáng)管理，定期監(jiān)測(cè)；對(duì)于較小風(fēng)險(xiǎn)，可適當(dāng)關(guān)注。三、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略（一）風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性高且影響程度重大的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，如存在重大安全隱患的固定資產(chǎn)，應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略，及時(shí)停止相關(guān)資產(chǎn)的使用或處置該資產(chǎn)。（二）風(fēng)險(xiǎn)降低1.優(yōu)化資產(chǎn)購(gòu)置流程，加強(qiáng)采購(gòu)決策的科學(xué)性和合理性，通過(guò)招標(biāo)、詢(xún)價(jià)等方式選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商，確保采購(gòu)價(jià)格合理、資產(chǎn)質(zhì)量可靠。2.建立健全資產(chǎn)使用管理制度，明確資產(chǎn)使用部門(mén)和人員的職責(zé)權(quán)限，加強(qiáng)資產(chǎn)使用培訓(xùn)，提高資產(chǎn)使用效率，定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，確保資產(chǎn)安全。3.制定合理的資產(chǎn)維護(hù)計(jì)劃，加大資產(chǎn)維護(hù)資金投入，加強(qiáng)維護(hù)人員培訓(xùn)，提高維護(hù)技術(shù)水平，確保資產(chǎn)得到及時(shí)、有效的維護(hù)。4.規(guī)范資產(chǎn)處置程序，按照相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)處置，加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)處置價(jià)格的評(píng)估和審核，防止資產(chǎn)流失。5.加強(qiáng)資產(chǎn)核算管理，嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行資產(chǎn)入賬、折舊、攤銷(xiāo)等核算工作，定期進(jìn)行資產(chǎn)清查，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。（三）風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移對(duì)于部分資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，可通過(guò)購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)等方式將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司。如為固定資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，在資產(chǎn)發(fā)生意外損失時(shí)，由保險(xiǎn)公司承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。（四）風(fēng)險(xiǎn)承受對(duì)于一些風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性較低且影響程度較小的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，公司可選擇風(fēng)險(xiǎn)承受策略。在采取適當(dāng)?shù)谋O(jiān)控措施下，接受風(fēng)險(xiǎn)可能帶來(lái)的后果。四、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理流程（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估流程1.各職能部門(mén)定期對(duì)本部門(mén)資產(chǎn)進(jìn)行自查，識(shí)別資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，并填寫(xiě)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別表，上報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)匯總各部門(mén)上報(bào)的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別表，組織相關(guān)人員對(duì)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。3.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)將資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果反饋給各職能部門(mén)，并向風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)報(bào)告。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)流程1.針對(duì)不同等級(jí)的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)會(huì)同相關(guān)職能部門(mén)制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審批。2.各職能部門(mén)按照審批后的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施組織實(shí)施，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)跟蹤監(jiān)督措施的執(zhí)行情況。3.在風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)原風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施效果不佳或出現(xiàn)新的風(fēng)險(xiǎn)因素，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，并重新報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審批。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控流程1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)建立資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)體系，定期對(duì)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行監(jiān)測(cè)和分析。2.各職能部門(mén)按照風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的要求，定期報(bào)送本部門(mén)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控報(bào)告，及時(shí)反饋資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)變化情況。3.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控結(jié)果，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，對(duì)可能引發(fā)重大風(fēng)險(xiǎn)的情況進(jìn)行預(yù)警，并組織相關(guān)部門(mén)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查和處置。（四）風(fēng)險(xiǎn)處置流程1.當(dāng)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生時(shí)，相關(guān)部門(mén)應(yīng)立即采取應(yīng)急措施，控制風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大，并及時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)報(bào)告。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)接到報(bào)告后，應(yīng)迅速組織相關(guān)人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行調(diào)查和評(píng)估，制定風(fēng)險(xiǎn)處置方案，報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審批。3.各職能部門(mén)按照審批后的風(fēng)險(xiǎn)處置方案進(jìn)行處置，及時(shí)消除風(fēng)險(xiǎn)事件的影響，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件的原因進(jìn)行分析總結(jié)，提出改進(jìn)措施，防止類(lèi)似風(fēng)險(xiǎn)事件再次發(fā)生。五、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)（一）系統(tǒng)建設(shè)目標(biāo)建立一套涵蓋公司各類(lèi)資產(chǎn)信息的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)信息的集中管理、動(dòng)態(tài)監(jiān)控和分析預(yù)警，為公司資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理決策提供有力支持。（二）系統(tǒng)功能模塊1.資產(chǎn)信息管理模塊記錄公司各類(lèi)資產(chǎn)的基本信息、購(gòu)置時(shí)間、使用狀況、維護(hù)記錄等，確保資產(chǎn)信息的全面、準(zhǔn)確和及時(shí)更新。2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估模塊根據(jù)預(yù)設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別指標(biāo)和評(píng)估方法，對(duì)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行自動(dòng)識(shí)別和評(píng)估，生成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告和風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。3.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)管理模塊針對(duì)不同等級(jí)的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，并跟蹤監(jiān)督措施的執(zhí)行情況，及時(shí)調(diào)整應(yīng)對(duì)策略。4.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控模塊實(shí)時(shí)監(jiān)控資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)狀況，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)進(jìn)行自動(dòng)提示，生成風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控報(bào)表，為管理層提供決策依據(jù)。5.數(shù)據(jù)分析模塊對(duì)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，挖掘潛在風(fēng)險(xiǎn)因素，為優(yōu)化資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理提供數(shù)據(jù)支持。（三）系統(tǒng)運(yùn)行與維護(hù)1.明確系統(tǒng)管理部門(mén)和人員的職責(zé)權(quán)限，確保系統(tǒng)的正常運(yùn)行和數(shù)據(jù)安全。2.定期對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和升級(jí)，保證系統(tǒng)功能的完善和性能的穩(wěn)定。3.加強(qiáng)對(duì)系統(tǒng)操作人員的培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)水平和操作技能，確保系統(tǒng)的正確使用。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)公司資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)制度的執(zhí)行情況、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估的準(zhǔn)確性、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的有效性等，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出審計(jì)意見(jiàn)和建議，并督促相關(guān)部門(mén)整改。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)檢查風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)定期對(duì)各職能部門(mén)的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行檢查，重點(diǎn)檢查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的落實(shí)情況、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)的執(zhí)行情況等，對(duì)發(fā)現(xiàn)