逾期債權(quán)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司逾期債權(quán)管理，規(guī)范逾期債權(quán)的清收、處置等工作流程，有效防范和化解逾期債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資金安全，提高資產(chǎn)質(zhì)量，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司各類(lèi)逾期債權(quán)的管理，包括但不限于應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款等。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保逾期債權(quán)管理工作合法合規(guī)。2.風(fēng)險(xiǎn)防控原則以風(fēng)險(xiǎn)防控為核心，采取有效措施降低逾期債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)，減少損失。3.分類(lèi)管理原則根據(jù)逾期債權(quán)的性質(zhì)、金額、賬齡等因素進(jìn)行分類(lèi)管理，實(shí)施差異化的清收策略。4.責(zé)任追究原則明確逾期債權(quán)管理過(guò)程中各環(huán)節(jié)的責(zé)任，對(duì)因工作失誤或故意導(dǎo)致逾期債權(quán)損失的相關(guān)人員進(jìn)行責(zé)任追究。二、逾期債權(quán)的認(rèn)定與分類(lèi)（一）逾期債權(quán)的認(rèn)定1.應(yīng)收賬款逾期認(rèn)定：按照合同約定的付款期限屆滿(mǎn)后，債務(wù)人未按時(shí)足額支付款項(xiàng)的，即認(rèn)定為逾期應(yīng)收賬款。2.其他應(yīng)收款逾期認(rèn)定：根據(jù)借款合同、協(xié)議等約定的還款期限屆滿(mǎn)后，對(duì)方未履行還款義務(wù)的，認(rèn)定為逾期其他應(yīng)收款。（二）逾期債權(quán)的分類(lèi)1.按逾期時(shí)間分類(lèi)短期逾期債權(quán)：逾期時(shí)間在1個(gè)月以?xún)?nèi)（含1個(gè)月）的債權(quán)。中期逾期債權(quán)：逾期時(shí)間在1個(gè)月以上至6個(gè)月以?xún)?nèi)（含6個(gè)月）的債權(quán)。長(zhǎng)期逾期債權(quán)：逾期時(shí)間在6個(gè)月以上的債權(quán)。2.按逾期金額分類(lèi)小額逾期債權(quán)：逾期金額在[X]萬(wàn)元以下的債權(quán)。中額逾期債權(quán)：逾期金額在[X]萬(wàn)元至[X]萬(wàn)元之間（含）的債權(quán)。大額逾期債權(quán)：逾期金額在[X]萬(wàn)元以上的債權(quán)。3.按債權(quán)性質(zhì)分類(lèi)貿(mào)易類(lèi)逾期債權(quán)：因商品交易、勞務(wù)提供等形成的逾期應(yīng)收賬款。借款類(lèi)逾期債權(quán)：因借款合同、協(xié)議產(chǎn)生的逾期其他應(yīng)收款。其他類(lèi)逾期債權(quán)：除貿(mào)易類(lèi)和借款類(lèi)以外的其他逾期債權(quán)。三、逾期債權(quán)管理職責(zé)分工（一）業(yè)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)與債務(wù)人溝通協(xié)調(diào)，了解逾期原因，制定初步清收方案，并組織實(shí)施清收工作。2.及時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)反饋逾期債權(quán)清收進(jìn)展情況，提供相關(guān)資料和信息。3.協(xié)助風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行逾期債權(quán)的評(píng)估、處置等工作。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)1.負(fù)責(zé)對(duì)逾期債權(quán)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，制定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)和處置策略。2.監(jiān)督業(yè)務(wù)部門(mén)的清收工作，定期檢查清收進(jìn)展情況，對(duì)清收過(guò)程中存在的問(wèn)題提出改進(jìn)建議。3.組織對(duì)重大逾期債權(quán)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)分析和研究，協(xié)調(diào)相關(guān)部門(mén)共同制定處置方案，并跟蹤落實(shí)。（三）財(cái)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)對(duì)逾期債權(quán)進(jìn)行賬務(wù)處理，準(zhǔn)確記錄逾期債權(quán)的發(fā)生、清收、核銷(xiāo)等情況。2.定期與業(yè)務(wù)部門(mén)核對(duì)逾期債權(quán)數(shù)據(jù)，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和一致性。3.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)制定的處置策略，負(fù)責(zé)逾期債權(quán)處置的財(cái)務(wù)核算和資金管理工作。（四）法務(wù)部門(mén)1.為逾期債權(quán)管理提供法律咨詢(xún)和支持，審查相關(guān)合同、協(xié)議等法律文件，確保清收工作合法合規(guī)。2.協(xié)助業(yè)務(wù)部門(mén)制定清收方案，對(duì)涉及法律糾紛的逾期債權(quán)，負(fù)責(zé)組織法律訴訟或仲裁等工作。3.跟蹤法律訴訟或仲裁案件的進(jìn)展情況，及時(shí)提供法律意見(jiàn)和建議，維護(hù)公司合法權(quán)益。四、逾期債權(quán)清收流程（一）逾期通知1.業(yè)務(wù)部門(mén)在債權(quán)逾期后，應(yīng)及時(shí)向債務(wù)人發(fā)送逾期通知，明確告知債務(wù)人債權(quán)已逾期，并要求其在規(guī)定期限內(nèi)履行還款義務(wù)。2.逾期通知應(yīng)采用書(shū)面形式，可通過(guò)郵寄、專(zhuān)人送達(dá)等方式發(fā)送給債務(wù)人，并保留相關(guān)送達(dá)憑證。（二）初步溝通與協(xié)商1.業(yè)務(wù)部門(mén)在發(fā)送逾期通知后，應(yīng)主動(dòng)與債務(wù)人進(jìn)行溝通，了解逾期原因，協(xié)商制定還款計(jì)劃。2.根據(jù)債務(wù)人的還款能力和意愿，業(yè)務(wù)部門(mén)可提出不同的還款方案，如一次性還款、分期還款等，并要求債務(wù)人簽署還款協(xié)議。（三）清收措施實(shí)施1.對(duì)于協(xié)商不成的逾期債權(quán)，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)清收方案采取相應(yīng)的清收措施，如電話(huà)催收、上門(mén)催收、發(fā)函催收等。2.在清收過(guò)程中，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)注意收集債務(wù)人的相關(guān)信息，如經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、資產(chǎn)情況等，為后續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和處置提供依據(jù)。（四）階段性評(píng)估與調(diào)整1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)定期對(duì)逾期債權(quán)的清收進(jìn)展情況進(jìn)行評(píng)估，根據(jù)評(píng)估結(jié)果及時(shí)調(diào)整清收策略。2.如發(fā)現(xiàn)清收措施效果不佳或債務(wù)人出現(xiàn)新的風(fēng)險(xiǎn)情況，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)及時(shí)組織相關(guān)部門(mén)進(jìn)行分析研究，制定針對(duì)性的解決方案。（五）重大逾期債權(quán)處置1.對(duì)于逾期金額較大、清收難度較高的重大逾期債權(quán)，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)組織成立專(zhuān)項(xiàng)工作小組，制定詳細(xì)的處置方案。2.專(zhuān)項(xiàng)工作小組可包括業(yè)務(wù)部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)、法務(wù)部門(mén)等相關(guān)人員，共同研究分析逾期債權(quán)的情況，采取多種方式進(jìn)行處置，如債務(wù)重組、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、法律訴訟等。五、逾期債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估（一）評(píng)估指標(biāo)1.債務(wù)人信用狀況：包括債務(wù)人的信用評(píng)級(jí)、信用記錄、經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性等。2.逾期時(shí)間：逾期時(shí)間越長(zhǎng)，風(fēng)險(xiǎn)越高。3.逾期金額：逾期金額越大，風(fēng)險(xiǎn)越高。4.債權(quán)性質(zhì)：貿(mào)易類(lèi)逾期債權(quán)相對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較低，借款類(lèi)逾期債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高。5.債務(wù)人還款能力：包括債務(wù)人的資產(chǎn)狀況、現(xiàn)金流狀況、盈利能力等。（二）評(píng)估方法1.定性評(píng)估：根據(jù)債務(wù)人的信用狀況、經(jīng)營(yíng)情況等因素，對(duì)逾期債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定性分析，分為高、中、低三個(gè)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。2.定量評(píng)估：運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型，結(jié)合逾期時(shí)間、逾期金額、債務(wù)人還款能力等指標(biāo)，對(duì)逾期債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化評(píng)估，確定具體的風(fēng)險(xiǎn)分值。3.綜合評(píng)估：將定性評(píng)估和定量評(píng)估結(jié)果相結(jié)合，對(duì)逾期債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合評(píng)估，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)處置策略。（三）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)建立逾期債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)和閾值。2.當(dāng)逾期債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果達(dá)到預(yù)警閾值時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)及時(shí)向業(yè)務(wù)部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)等相關(guān)部門(mén)發(fā)出預(yù)警通知，提醒各部門(mén)采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施。六、逾期債權(quán)處置方式（一）協(xié)商還款1.對(duì)于有還款意愿和一定還款能力的債務(wù)人，業(yè)務(wù)部門(mén)可與債務(wù)人協(xié)商制定還款計(jì)劃，通過(guò)分期還款、延期還款等方式解決逾期問(wèn)題。2.在協(xié)商還款過(guò)程中，應(yīng)簽訂書(shū)面還款協(xié)議，明確還款金額、還款期限、違約責(zé)任等條款，確保協(xié)議具有法律效力。（二）債務(wù)重組1.對(duì)于因債務(wù)人經(jīng)營(yíng)困難等原因?qū)е聼o(wú)法按時(shí)足額還款的逾期債權(quán)，可考慮進(jìn)行債務(wù)重組。2.債務(wù)重組方式包括但不限于延長(zhǎng)還款期限、減免部分債務(wù)、調(diào)整還款方式等，通過(guò)債務(wù)重組幫助債務(wù)人恢復(fù)還款能力，降低公司逾期債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)。（三）資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓1.將逾期債權(quán)轉(zhuǎn)讓給第三方資產(chǎn)管理公司或其他投資者，實(shí)現(xiàn)債權(quán)的變現(xiàn)。2.在資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓過(guò)程中，應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定進(jìn)行操作，確保轉(zhuǎn)讓程序合法合規(guī)，轉(zhuǎn)讓價(jià)格合理公允。（四）法律訴訟1.對(duì)于經(jīng)多次溝通協(xié)商仍無(wú)法解決的逾期債權(quán)，應(yīng)及時(shí)啟動(dòng)法律訴訟程序，通過(guò)法律手段維護(hù)公司合法權(quán)益。2.法務(wù)部門(mén)應(yīng)負(fù)責(zé)組織法律訴訟工作，收集證據(jù)、撰寫(xiě)起訴狀、參與庭審等，確保訴訟案件的勝訴率。（五）核銷(xiāo)1.對(duì)于符合核銷(xiāo)條件的逾期債權(quán)，按照公司財(cái)務(wù)制度和相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行核銷(xiāo)處理。2.核銷(xiāo)逾期債權(quán)應(yīng)履行嚴(yán)格的審批程序，確保核銷(xiāo)依據(jù)充分、手續(xù)完備。七、逾期債權(quán)管理監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機(jī)制1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)定期對(duì)逾期債權(quán)管理工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括清收進(jìn)展情況、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果、處置措施執(zhí)行情況等。2.建立逾期債權(quán)管理工作臺(tái)賬，詳細(xì)記錄逾期債權(quán)的基本信息、清收過(guò)程、處置結(jié)果等，便于監(jiān)督和跟蹤管理。（二）考核制度1.制定逾期債權(quán)管理考