部門借款管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，規(guī)范部門借款行為，提高資金使用效率，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司各部門因業(yè)務(wù)需要發(fā)生的借款事項(xiàng)。（三）基本原則1.計(jì)劃性原則：部門借款應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)開展計(jì)劃合理安排，避免盲目借款。2.?？顚Ｓ迷瓌t：借款必須用于申請(qǐng)時(shí)所明確的用途，不得挪作他用。3.及時(shí)清賬原則：借款應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)及時(shí)歸還，不得拖欠。二、借款申請(qǐng)與審批（一）借款申請(qǐng)1.部門因業(yè)務(wù)需要借款時(shí)，應(yīng)填寫《借款申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明借款事由、借款金額、預(yù)計(jì)還款日期等內(nèi)容。2.借款事由應(yīng)具體、明確，與部門業(yè)務(wù)相關(guān)，并提供必要的證明材料，如合同、協(xié)議、發(fā)票等。（二）審批流程1.部門負(fù)責(zé)人對(duì)借款申請(qǐng)進(jìn)行審核，簽署意見后提交至財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)借款申請(qǐng)進(jìn)行合規(guī)性審查，包括借款金額是否合理、還款來源是否可靠等。3.財(cái)務(wù)部門審核通過后，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。4.公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，財(cái)務(wù)部門方可辦理借款手續(xù)。（三）特殊情況處理1.如遇緊急業(yè)務(wù)需要借款且無法及時(shí)履行正常審批流程的，可由部門負(fù)責(zé)人電話向公司分管領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示，經(jīng)同意后先借款應(yīng)急，但事后應(yīng)及時(shí)補(bǔ)辦審批手續(xù)。2.對(duì)于金額較大的借款（具體金額由公司根據(jù)實(shí)際情況確定），除履行上述審批流程外，還需提交公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議。三、借款額度與期限（一）借款額度1.根據(jù)部門業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模及資金需求情況，合理確定各部門的借款額度上限。借款額度上限將定期進(jìn)行評(píng)估和調(diào)整。2.臨時(shí)性借款額度不得超過部門借款額度上限的一定比例（具體比例由公司確定）。（二）借款期限1.借款期限原則上不超過[X]個(gè)月，如有特殊情況需延長(zhǎng)借款期限的，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門提出申請(qǐng)，并說明原因。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)延長(zhǎng)借款期限的申請(qǐng)進(jìn)行審核，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。經(jīng)審批同意后，方可辦理延期手續(xù)。四、借款使用與監(jiān)督（一）借款使用1.借款部門應(yīng)嚴(yán)格按照借款申請(qǐng)時(shí)注明的用途使用借款，不得擅自改變用途。2.借款資金的支付應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定執(zhí)行，通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式進(jìn)行，確保資金流向清晰、合規(guī)。（二）監(jiān)督檢查1.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)部門借款使用情況進(jìn)行檢查，檢查內(nèi)容包括借款用途是否合規(guī)、資金支付是否符合規(guī)定、是否存在挪用等情況。2.如發(fā)現(xiàn)借款部門存在違規(guī)使用借款的行為，財(cái)務(wù)部門有權(quán)責(zé)令其立即整改，并追回違規(guī)使用的借款。情節(jié)嚴(yán)重的，將按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理。五、還款管理（一）還款計(jì)劃1.借款部門應(yīng)根據(jù)借款期限和業(yè)務(wù)進(jìn)展情況，制定詳細(xì)的還款計(jì)劃，并在借款申請(qǐng)時(shí)一并提交財(cái)務(wù)部門。2.還款計(jì)劃應(yīng)明確還款日期、還款金額等內(nèi)容，確保按時(shí)足額還款。（二）還款方式1.借款到期后，借款部門應(yīng)按照還款計(jì)劃及時(shí)足額歸還借款。還款方式包括現(xiàn)金還款、銀行轉(zhuǎn)賬還款等。2.如因特殊原因無法按時(shí)還款的，借款部門應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門申請(qǐng)延期還款，并說明原因。經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，方可辦理延期還款手續(xù)。（三）逾期處理1.對(duì)于逾期未還款的部門，財(cái)務(wù)部門將按照逾期天數(shù)和逾期金額收取一定比例的逾期罰息（逾期罰息比例由公司確定）。2.逾期罰息從逾期之日起計(jì)算，直至借款全部歸還之日止。逾期罰息將直接從借款部門的后續(xù)資金中扣除。3.如借款部門逾期未還款且無正當(dāng)理由的，財(cái)務(wù)部門將暫停其后續(xù)借款申請(qǐng)，并采取進(jìn)一步的催款措施，如發(fā)函催款、上門催款等。情節(jié)嚴(yán)重的，將影響部門及相關(guān)責(zé)任人的績(jī)效考核。六、財(cái)務(wù)核算與檔案管理（一）財(cái)務(wù)核算1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定，對(duì)部門借款進(jìn)行準(zhǔn)確的賬務(wù)核算，及時(shí)記錄借款的借入、使用和歸還情況。2.每月末，財(cái)務(wù)部門應(yīng)編制部門借款余額明細(xì)表，與借款部門進(jìn)行核對(duì)，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。（二）檔案管理1.借款申請(qǐng)、審批文件、借款合同、還款記錄等相關(guān)資料應(yīng)作為重要財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行妥善保管。2.檔案保管期限按照公司檔案管理制度的規(guī)定執(zhí)行，確保檔案資料的完整性和可追溯性。七、罰則（一）對(duì)借款部門的處罰1.如借款部門違反本辦法規(guī)定，擅自改變借款用途、逾期未還款等，公司將視情節(jié)輕重給予警告、罰款等處罰。2.因借款部門違規(guī)行為給公司造成損失的，借款部門應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。（二）對(duì)相關(guān)責(zé)任人的處罰1.對(duì)于在借款管理過程中存在違規(guī)操作、失職瀆職等行為的相關(guān)責(zé)任人，公司將按照公司員工獎(jiǎng)懲制度的規(guī)定給予相應(yīng)的紀(jì)律處分。2.如因相關(guān)責(zé)任人的違規(guī)行為導(dǎo)致公司遭受重大損失的，公司將依法追究其法律責(zé)任。八