出納崗位考試題及答案

一、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）

1.出納員在收到現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)該：

A.直接存入銀行

B.立即交給會計(jì)

C.放入保險(xiǎn)柜

D.隨意放置

答案：C

2.出納員在支付現(xiàn)金時(shí)，必須：

A.核對發(fā)票

B.核對合同

C.核對支票

D.核對收據(jù)

答案：A

3.出納員在處理銀行存款時(shí)，應(yīng)該：

A.隨意支取

B.按照規(guī)定程序操作

C.私自挪用

D.忽略對賬

答案：B

4.出納員在收到支票時(shí)，首先應(yīng)該：

A.立即兌現(xiàn)

B.核對支票信息

C.直接存入銀行

D.交給會計(jì)處理

答案：B

5.出納員在處理現(xiàn)金短款時(shí)，應(yīng)該：

A.自行墊付

B.報(bào)告上級

C.忽略不計(jì)

D.私下解決

答案：B

6.出納員在處理現(xiàn)金長款時(shí)，應(yīng)該：

A.自行保留

B.報(bào)告上級

C.私下處理

D.隨意分配

答案：B

7.出納員在編制現(xiàn)金日報(bào)表時(shí)，應(yīng)該：

A.隨意填寫

B.根據(jù)實(shí)際收支情況編制

C.延遲編制

D.忽略編制

答案：B

8.出納員在處理外幣現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)該：

A.按照當(dāng)日匯率兌換

B.按照固定匯率兌換

C.忽略匯率變動(dòng)

D.隨意兌換

答案：A

9.出納員在處理銀行轉(zhuǎn)賬時(shí)，應(yīng)該：

A.隨意填寫轉(zhuǎn)賬金額

B.核對轉(zhuǎn)賬信息無誤后操作

C.忽略轉(zhuǎn)賬憑證

D.延遲轉(zhuǎn)賬

答案：B

10.出納員在處理報(bào)銷單據(jù)時(shí)，應(yīng)該：

A.隨意批準(zhǔn)

B.核對單據(jù)真實(shí)性后批準(zhǔn)

C.忽略單據(jù)內(nèi)容

D.延遲處理

答案：B

二、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）

1.出納員在處理現(xiàn)金時(shí)，以下哪些行為是正確的：

A.核對收款憑證

B.及時(shí)存入銀行

C.隨意借出現(xiàn)金

D.定期盤點(diǎn)現(xiàn)金

答案：ABD

2.出納員在處理支票時(shí)，以下哪些行為是正確的：

A.核對支票日期

B.核對支票金額

C.隨意背書轉(zhuǎn)讓

D.及時(shí)存入銀行

答案：ABD

3.出納員在編制銀行存款日報(bào)表時(shí)，應(yīng)該包括哪些內(nèi)容：

A.銀行存款余額

B.銀行存款變動(dòng)情況

C.銀行存款利息

D.銀行存款的支票存根

答案：ABCD

4.出納員在處理外幣業(yè)務(wù)時(shí)，以下哪些行為是正確的：

A.按照當(dāng)日匯率進(jìn)行兌換

B.記錄外幣收支情況

C.忽略匯率變動(dòng)

D.定期核對外幣賬戶

答案：ABD

5.出納員在處理銀行對賬單時(shí)，以下哪些行為是正確的：

A.核對銀行對賬單與賬簿記錄

B.及時(shí)處理未達(dá)賬項(xiàng)

C.忽略對賬單

D.定期與銀行對賬

答案：ABD

6.出納員在處理報(bào)銷單據(jù)時(shí)，以下哪些行為是正確的：

A.核對單據(jù)真實(shí)性

B.核對單據(jù)金額

C.隨意批準(zhǔn)報(bào)銷

D.及時(shí)支付報(bào)銷款項(xiàng)

答案：ABD

7.出納員在處理現(xiàn)金短款時(shí)，以下哪些行為是正確的：

A.報(bào)告上級

B.自行墊付

C.忽略不計(jì)

D.調(diào)查短款原因

答案：AD

8.出納員在處理現(xiàn)金長款時(shí)，以下哪些行為是正確的：

A.自行保留

B.報(bào)告上級

C.私下處理

D.調(diào)查長款原因

答案：BD

9.出納員在編制現(xiàn)金日報(bào)表時(shí)，以下哪些行為是正確的：

A.根據(jù)實(shí)際收支情況編制

B.隨意填寫

C.延遲編制

D.核對現(xiàn)金與報(bào)表一致性

答案：AD

10.出納員在處理銀行轉(zhuǎn)賬時(shí)，以下哪些行為是正確的：

A.核對轉(zhuǎn)賬信息無誤后操作

B.隨意填寫轉(zhuǎn)賬金額

C.忽略轉(zhuǎn)賬憑證

D.及時(shí)處理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)

答案：AD

三、判斷題（每題2分，共10題）

1.出納員可以隨意借出公司現(xiàn)金。（錯(cuò)誤）

2.出納員在收到支票后應(yīng)立即存入銀行。（正確）

3.出納員可以忽略銀行對賬單。（錯(cuò)誤）

4.出納員在處理外幣業(yè)務(wù)時(shí)可以忽略匯率變動(dòng)。（錯(cuò)誤）

5.出納員在編制現(xiàn)金日報(bào)表時(shí)可以延遲編制。（錯(cuò)誤）

6.出納員在處理報(bào)銷單據(jù)時(shí)可以隨意批準(zhǔn)。（錯(cuò)誤）

7.出納員在處理銀行存款時(shí)可以按照規(guī)定程序操作。（正確）

8.出納員在收到現(xiàn)金時(shí)可以放入保險(xiǎn)柜。（正確）

9.出納員在支付現(xiàn)金時(shí)可以不核對發(fā)票。（錯(cuò)誤）

10.出納員在處理現(xiàn)金短款時(shí)可以自行墊付。（錯(cuò)誤）

四、簡答題（每題5分，共4題）

1.簡述出納員在收到現(xiàn)金時(shí)應(yīng)該遵循的流程。

答案：出納員在收到現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)首先核對收款憑證，確認(rèn)金額無誤后，將現(xiàn)金放入保險(xiǎn)柜，并及時(shí)編制現(xiàn)金日報(bào)表，最后將現(xiàn)金存入銀行。

2.描述出納員在處理銀行轉(zhuǎn)賬時(shí)應(yīng)該注意的事項(xiàng)。

答案：出納員在處理銀行轉(zhuǎn)賬時(shí)，應(yīng)核對轉(zhuǎn)賬信息，包括轉(zhuǎn)賬金額、收款人賬號和名稱等，確保信息無誤后，按照公司規(guī)定程序操作轉(zhuǎn)賬，并保留轉(zhuǎn)賬憑證，以便日后核對。

3.說明出納員在編制銀行存款日報(bào)表時(shí)應(yīng)該包含哪些內(nèi)容。

答案：出納員在編制銀行存款日報(bào)表時(shí)，應(yīng)包含銀行存款余額、當(dāng)日銀行存款的變動(dòng)情況、銀行存款利息收入等，確保報(bào)表內(nèi)容準(zhǔn)確無誤。

4.闡述出納員在處理外幣現(xiàn)金時(shí)應(yīng)該注意哪些問題。

答案：出納員在處理外幣現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)注意按照當(dāng)日匯率進(jìn)行兌換，記錄外幣收支情況，并定期核對外幣賬戶，確保外幣現(xiàn)金的準(zhǔn)確性和安全性。

五、討論題（每題5分，共4題）

1.討論出納員在處理現(xiàn)金短款時(shí)應(yīng)該如何操作，并說明理由。

答案：出納員在處理現(xiàn)金短款時(shí)，首先應(yīng)報(bào)告上級，說明短款情況，并調(diào)查短款原因。這樣做可以及時(shí)解決問題，避免短款擴(kuò)大，同時(shí)也有助于維護(hù)公司資金安全。

2.探討出納員在編制現(xiàn)金日報(bào)表時(shí)的重要性，并給出建議。

答案：編制現(xiàn)金日報(bào)表對于出納員來說非常重要，它可以幫助出納員及時(shí)了解現(xiàn)金的收支情況，確?，F(xiàn)金的安全和準(zhǔn)確性。建議出納員應(yīng)根據(jù)實(shí)際收支情況編制報(bào)表，并定期與會計(jì)核對，以確保報(bào)表的準(zhǔn)確性。

3.分析出納員在處理銀行對賬單時(shí)可能遇到的問題，并提出解決方案。

答案：出納員在處理銀行對賬單時(shí)可能遇到未達(dá)賬項(xiàng)、賬目不符等問題。解決方案包括及時(shí)處理未達(dá)賬項(xiàng)，核對賬簿記錄與對賬單，必要時(shí)與銀行