貼現(xiàn)授信管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司貼現(xiàn)授信業(yè)務(wù)操作，有效防范風(fēng)險(xiǎn)，確保貼現(xiàn)授信業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司在開展各類票據(jù)貼現(xiàn)授信業(yè)務(wù)時(shí)的管理與操作，包括但不限于銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票等票據(jù)的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。（三）基本原則1.合法性原則：貼現(xiàn)授信業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)，確保業(yè)務(wù)操作合法合規(guī)。2.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：在業(yè)務(wù)開展過(guò)程中，要充分評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施控制風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資金安全。3.審慎經(jīng)營(yíng)原則：秉持審慎態(tài)度，對(duì)貼現(xiàn)授信業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格審查和管理，確保業(yè)務(wù)質(zhì)量。4.公平公正原則：對(duì)待所有客戶一視同仁，在業(yè)務(wù)操作中遵循公平公正的市場(chǎng)規(guī)則。二、貼現(xiàn)授信業(yè)務(wù)定義與范圍（一）貼現(xiàn)授信業(yè)務(wù)定義貼現(xiàn)授信業(yè)務(wù)是指公司根據(jù)客戶的申請(qǐng)，對(duì)其持有的未到期票據(jù)進(jìn)行貼現(xiàn)，在扣除貼現(xiàn)利息后，將剩余資金支付給客戶的一種融資業(yè)務(wù)。（二）貼現(xiàn)票據(jù)范圍1.銀行承兌匯票：由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人簽發(fā)，經(jīng)承兌銀行承兌的商業(yè)匯票。2.商業(yè)承兌匯票：由出票人簽發(fā)，委托付款人在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。三、貼現(xiàn)授信業(yè)務(wù)流程（一）業(yè)務(wù)申請(qǐng)1.客戶向公司提交貼現(xiàn)授信業(yè)務(wù)申請(qǐng)，申請(qǐng)材料應(yīng)包括但不限于：貼現(xiàn)申請(qǐng)書，明確申請(qǐng)貼現(xiàn)的票據(jù)種類、金額、期限等信息。合法有效的商業(yè)匯票原件及復(fù)印件。與出票人（或直接前手）之間的商品交易合同原件及復(fù)印件。增值稅發(fā)票原件及復(fù)印件。其他相關(guān)證明材料。2.公司業(yè)務(wù)部門對(duì)客戶提交的申請(qǐng)材料進(jìn)行初步審核，檢查材料的完整性、真實(shí)性和合規(guī)性。（二）調(diào)查評(píng)估1.業(yè)務(wù)部門安排專人對(duì)客戶進(jìn)行調(diào)查，了解客戶的基本情況、經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用狀況等。2.對(duì)申請(qǐng)貼現(xiàn)的票據(jù)進(jìn)行真實(shí)性、有效性、合規(guī)性審查，核實(shí)票據(jù)的背書連續(xù)性、票面要素是否齊全等。3.評(píng)估客戶的還款能力和還款意愿，分析貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)程度。4.根據(jù)調(diào)查評(píng)估結(jié)果，撰寫調(diào)查報(bào)告，提出是否同意貼現(xiàn)的建議及貼現(xiàn)金額、貼現(xiàn)利率、貼現(xiàn)期限等具體意見。（三）審批決策1.調(diào)查報(bào)告提交至公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)審查。風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行評(píng)估，提出風(fēng)險(xiǎn)審查意見。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門的意見，提交公司審批委員會(huì)進(jìn)行審批決策。審批委員會(huì)綜合考慮各種因素，做出是否同意貼現(xiàn)的最終決定。3.審批通過(guò)后，出具審批意見，明確貼現(xiàn)金額、貼現(xiàn)利率、貼現(xiàn)期限等審批結(jié)果。（四）合同簽訂1.根據(jù)審批意見，業(yè)務(wù)部門與客戶簽訂貼現(xiàn)授信合同。合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利義務(wù)、貼現(xiàn)金額、貼現(xiàn)利率、貼現(xiàn)期限、還款方式、違約責(zé)任等條款。2.合同簽訂后，雙方應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定履行各自的義務(wù)。（五）貼現(xiàn)操作1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)合同約定，辦理貼現(xiàn)手續(xù)。在扣除貼現(xiàn)利息后，將貼現(xiàn)資金支付給客戶。2.貼現(xiàn)利息的計(jì)算按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的貼現(xiàn)利率及相關(guān)計(jì)算公式執(zhí)行。3.對(duì)貼現(xiàn)后的票據(jù)進(jìn)行妥善保管，建立票據(jù)臺(tái)賬，記錄票據(jù)的貼現(xiàn)日期、到期日期、金額、客戶信息等內(nèi)容。（六）到期收款1.在票據(jù)到期前，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)通知客戶準(zhǔn)備資金還款。2.票據(jù)到期時(shí)，業(yè)務(wù)部門按照合同約定向付款人提示付款。如付款人拒絕付款或無(wú)法足額付款，公司應(yīng)按照合同約定采取相應(yīng)的措施，如從客戶保證金賬戶扣劃款項(xiàng)、行使票據(jù)追索權(quán)等，以保障公司資金安全。四、貼現(xiàn)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理（一）信用風(fēng)險(xiǎn)1.建立客戶信用評(píng)級(jí)體系，對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行全面評(píng)估。根據(jù)客戶的信用評(píng)級(jí)，確定不同的貼現(xiàn)額度和貼現(xiàn)利率。2.加強(qiáng)對(duì)客戶的動(dòng)態(tài)跟蹤管理，及時(shí)了解客戶的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用狀況等變化情況。如發(fā)現(xiàn)客戶信用狀況惡化，應(yīng)及時(shí)調(diào)整貼現(xiàn)額度或采取其他風(fēng)險(xiǎn)防范措施。3.嚴(yán)格審查貼現(xiàn)票據(jù)的真實(shí)性和有效性，防止虛假票據(jù)貼現(xiàn)。對(duì)票據(jù)的背書連續(xù)性、票面要素等進(jìn)行仔細(xì)核對(duì)，確保票據(jù)真實(shí)有效。（二）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)1.密切關(guān)注市場(chǎng)利率變化，合理確定貼現(xiàn)利率。根據(jù)市場(chǎng)利率走勢(shì)，適時(shí)調(diào)整貼現(xiàn)利率，以防范利率波動(dòng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。2.加強(qiáng)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)的研究分析，及時(shí)調(diào)整貼現(xiàn)授信業(yè)務(wù)策略，適應(yīng)市場(chǎng)變化。（三）操作風(fēng)險(xiǎn)1.完善貼現(xiàn)授信業(yè)務(wù)操作流程，明確各環(huán)節(jié)的操作規(guī)范和風(fēng)險(xiǎn)防控要點(diǎn)。加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)操作人員的培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。2.建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)貼現(xiàn)授信業(yè)務(wù)的內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督檢查。對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)整改，確保業(yè)務(wù)操作合規(guī)。3.加強(qiáng)對(duì)貼現(xiàn)票據(jù)的保管和管理，確保票據(jù)安全。建立票據(jù)出入庫(kù)登記制度，嚴(yán)格票據(jù)交接手續(xù)，防止票據(jù)丟失、被盜等風(fēng)險(xiǎn)。五、貼現(xiàn)授信業(yè)務(wù)內(nèi)部控制（一）崗位分離1.明確貼現(xiàn)授信業(yè)務(wù)各崗位的職責(zé)和權(quán)限，實(shí)行崗位分離制度。業(yè)務(wù)受理、調(diào)查評(píng)估、審批決策、合同簽訂、貼現(xiàn)操作、到期收款等環(huán)節(jié)應(yīng)分別由不同的崗位負(fù)責(zé)，相互制約，防止舞弊行為。2.嚴(yán)禁同一人兼任不相容崗位，確保業(yè)務(wù)操作的獨(dú)立性和公正性。（二）授權(quán)管理1.制定貼現(xiàn)授信業(yè)務(wù)授權(quán)管理制度，明確各級(jí)管理人員的審批權(quán)限。根據(jù)業(yè)務(wù)金額、風(fēng)險(xiǎn)程度等因素，確定不同級(jí)別管理人員的審批額度。2.各級(jí)管理人員應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)行使審批權(quán)，不得越權(quán)審批。對(duì)于超出授權(quán)范圍的業(yè)務(wù)，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行上報(bào)審批。（三）內(nèi)部審計(jì)1.定期開展貼現(xiàn)授信業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)工作，對(duì)業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性等進(jìn)行全面審查。2.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)制定詳細(xì)的審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)方法和審計(jì)時(shí)間。審計(jì)結(jié)束后，應(yīng)及時(shí)出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。六、貼現(xiàn)授信業(yè)務(wù)監(jiān)督檢查（一）定期檢查1.公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)貼現(xiàn)授信業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查，檢查內(nèi)容包括業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)防控措施的落實(shí)情況、客戶信用狀況的變化等。2.定期檢查應(yīng)形成書面報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改情況。（二）不定期抽查1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)不定期對(duì)貼現(xiàn)授信業(yè)務(wù)進(jìn)行抽查，重點(diǎn)檢查業(yè)務(wù)操作的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)防控措施的執(zhí)行情況。2.不定期抽查可以采取現(xiàn)場(chǎng)檢查、非現(xiàn)場(chǎng)檢查等方式進(jìn)行。對(duì)于抽查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知書，要求相關(guān)部門限期整改。（三）外部監(jiān)管檢查配合1.積極配合外部監(jiān)管部門的檢查工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。2.對(duì)于外部監(jiān)管部門提出的整改要求，應(yīng)認(rèn)真落實(shí)，及時(shí)整改到位，并將整改情況及時(shí)報(bào)告外部監(jiān)管部門。七、貼現(xiàn)授信業(yè)務(wù)信息管理（一）客戶信息管理1.建立完善的客戶信息檔案，收集客戶的基本情況、經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用狀況等信息?？蛻粜畔n案應(yīng)及時(shí)更新，確保信息的準(zhǔn)確性和完整性。2.加強(qiáng)對(duì)客戶信息的保密管理，防止客戶信息泄露。嚴(yán)禁將客戶信息用于與業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的目的。（二）業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)管理1.建立貼現(xiàn)授信業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析制度，定期對(duì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析。統(tǒng)計(jì)分析內(nèi)容包括貼現(xiàn)金額、貼現(xiàn)利率、貼現(xiàn)期限、客戶分布、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況等。2.通過(guò)對(duì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展中存在的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)趨勢(shì)，為業(yè)務(wù)決策提供依據(jù)。（三）信息系統(tǒng)建設(shè)1.建立貼現(xiàn)授信業(yè)務(wù)信息管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)操作的信息化、自動(dòng)化。信息管理系統(tǒng)應(yīng)涵蓋業(yè)務(wù)申請(qǐng)、調(diào)查評(píng)估、審批決策、合同簽訂、貼現(xiàn)操作、到期收款等各個(gè)環(huán)節(jié)，提高業(yè)務(wù)操作效率和管理水平。2.加強(qiáng)信息系統(tǒng)的安全管理，采取數(shù)據(jù)備份