貨款收繳管理辦法一、總則（一）目的為加強公司貨款收繳管理，規(guī)范貨款收繳流程，確保公司資金及時、足額回籠，保障公司正常運營和持續(xù)發(fā)展，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有銷售業(yè)務涉及的貨款收繳管理，包括但不限于產(chǎn)品銷售、服務提供等產(chǎn)生的應收賬款。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關行業(yè)標準，確保貨款收繳行為合法合規(guī)。2.風險控制原則：對貨款收繳過程中的風險進行全面識別、評估和控制，采取有效措施降低壞賬風險。3.責任明確原則：明確各部門和崗位在貨款收繳工作中的職責，確保責任落實到人。4.及時高效原則：加強貨款收繳的過程管理，提高工作效率，及時足額收回貨款。二、職責分工（一）銷售部門1.負責客戶開發(fā)、銷售合同簽訂及執(zhí)行，對客戶信用狀況進行調(diào)查和評估。2.按照合同約定及時向客戶發(fā)貨或提供服務，并跟蹤貨物交付情況。3.負責與客戶溝通協(xié)調(diào)貨款支付事宜，及時反饋客戶付款動態(tài)。4.對逾期未付款的客戶進行催收，制定催收計劃并組織實施。（二）財務部門1.負責貨款收繳的賬務處理和資金管理，定期與銷售部門核對賬目。2.提供貨款收繳相關的財務數(shù)據(jù)和分析報告，協(xié)助銷售部門進行貨款催收。3.對逾期未付款的客戶進行風險評估，提出風險預警和防范措施建議。4.配合銷售部門開展訴訟等法律手段催收貨款，提供必要的財務支持。（三）法務部門1.審核銷售合同條款，確保合同的合法性和有效性，防范法律風險。2.為貨款收繳工作提供法律咨詢和支持，協(xié)助制定催收策略。3.參與涉及貨款糾紛的訴訟、仲裁等法律事務處理，維護公司合法權益。（四）其他部門其他部門應按照公司整體要求，配合銷售、財務、法務部門做好貨款收繳相關工作，提供必要的協(xié)助和支持。三、客戶信用管理（一）信用調(diào)查1.在與新客戶建立業(yè)務關系前，銷售部門應進行全面的信用調(diào)查，收集客戶的基本信息、經(jīng)營狀況、財務狀況、信用記錄等資料。2.可通過實地考察、查閱客戶財務報表、查詢信用評級機構報告、向銀行等金融機構咨詢等方式獲取客戶信用信息。3.對于重要客戶或信用狀況不明的客戶，必要時可委托專業(yè)信用調(diào)查機構進行調(diào)查。（二）信用評估1.銷售部門根據(jù)收集到的客戶信用信息，對客戶進行信用評估，確定客戶的信用等級。2.信用評估可采用定性與定量相結合的方法，綜合考慮客戶的經(jīng)營能力、財務狀況、信用記錄、行業(yè)前景等因素。3.信用等級可分為A、B、C、D四級，其中A級為信用狀況良好，風險較低；B級為信用狀況一般，存在一定風險；C級為信用狀況較差，風險較高；D級為信用狀況惡劣，風險極大。（三）信用額度設定1.根據(jù)客戶信用等級，銷售部門會同財務部門為客戶設定信用額度。2.信用額度是指公司在一定時期內(nèi)允許客戶累計欠款的最高限額。3.信用額度應根據(jù)客戶的經(jīng)營狀況、財務狀況、信用等級等因素動態(tài)調(diào)整，確保風險可控。（四）信用監(jiān)控1.銷售部門和財務部門應定期對客戶信用狀況進行監(jiān)控，及時掌握客戶經(jīng)營和財務狀況變化。2.如發(fā)現(xiàn)客戶信用狀況惡化，可能影響貨款回收的，應及時調(diào)整信用額度或采取其他風險防范措施。3.對于逾期未付款的客戶，應加強跟蹤監(jiān)控，分析逾期原因，制定針對性的催收措施。四、貨款收繳流程（一）合同簽訂1.銷售部門在簽訂銷售合同前，應確保合同條款明確、具體，包括產(chǎn)品或服務內(nèi)容、價格、數(shù)量、交貨時間、付款方式、付款期限等。2.合同中應明確約定逾期付款的違約責任，如違約金、利息等，以保障公司合法權益。3.銷售合同簽訂后，應及時將合同副本提交財務部門備案。（二）發(fā)貨與交付1.銷售部門按照合同約定及時組織發(fā)貨或提供服務，并確保貨物或服務的質(zhì)量和交付時間符合合同要求。2.發(fā)貨后，銷售部門應及時將發(fā)貨憑證、運輸單據(jù)等相關資料提交財務部門，作為確認銷售收入和應收賬款的依據(jù)。3.在貨物交付過程中，如發(fā)生客戶拒收、退貨等情況，銷售部門應及時與客戶溝通協(xié)調(diào)，妥善處理，并將相關情況告知財務部門。（三）貨款催收1.財務部門應在合同約定的付款期限前一定時間，向銷售部門提供即將到期的應收賬款清單，提醒銷售部門及時催收。2.銷售部門應根據(jù)應收賬款清單，制定催收計劃，明確催收責任人、催收方式和催收時間節(jié)點。3.對于逾期未付款的客戶，銷售部門應首先通過電話、郵件、函件等方式進行催收，了解客戶逾期付款原因，要求客戶盡快支付貨款。4.如首次催收無果，銷售部門可上門拜訪客戶，進一步溝通協(xié)商貨款支付事宜，必要時可邀請法務部門一同前往。5.對于多次催收仍未付款的客戶，銷售部門應及時啟動法律程序，通過訴訟、仲裁等方式維護公司合法權益。（四）賬務處理1.財務部門應根據(jù)銷售合同、發(fā)貨憑證、收款記錄等資料，及時、準確地進行貨款收繳的賬務處理，確保賬目清晰、準確。2.對于已收回的貨款，應及時進行核銷，沖減應收賬款；對于逾期未收回的貨款，應按照規(guī)定計提壞賬準備。3.定期與銷售部門核對賬目，確保雙方數(shù)據(jù)一致，如有差異應及時查明原因并進行調(diào)整。五、逾期貨款管理（一）逾期預警1.財務部門應建立逾期貨款預警機制，設定逾期天數(shù)預警指標。2.當應收賬款逾期達到預警天數(shù)時，財務部門應及時向銷售部門發(fā)出預警通知，提醒銷售部門加強催收。3.銷售部門收到預警通知后，應立即采取措施進行催收，并將催收情況及時反饋給財務部門。（二）逾期催收措施1.對于逾期未付款的客戶，銷售部門應加大催收力度，采取多種催收方式相結合的方法，如增加催收頻率、發(fā)送催款律師函、上門催收等。2.可根據(jù)客戶實際情況，制定個性化的催收方案，針對不同客戶采取不同的催收策略。3.在催收過程中，應注意收集客戶還款能力和還款意愿的相關信息，為后續(xù)決策提供依據(jù)。（三）風險評估與處置1.財務部門會同法務部門對逾期貨款進行風險評估，根據(jù)客戶信用狀況、經(jīng)營狀況、財務狀況等因素，判斷貨款回收的可能性和風險程度。2.對于風險程度較高的逾期貨款，應及時制定風險處置方案，采取包括但不限于增加擔保措施、申請財產(chǎn)保全、提起訴訟等措施，降低公司損失。3.定期對逾期貨款的風險處置情況進行跟蹤評估，根據(jù)實際情況調(diào)整處置策略。六、考核與獎懲（一）考核指標1.設立貨款回收率、逾期賬款率、壞賬率等考核指標，對銷售部門和相關責任人進行考核。2.貨款回收率=實際收回貨款金額÷應收回貨款金額×100%3.逾期賬款率=逾期未收回貨款金額÷應收賬款余額×100%4.壞賬率=壞賬損失金額÷應收賬款余額×100%（二）考核周期考核周期為月度、季度和年度，分別對各部門和責任人的貨款收繳工作進行階段性和年度考核。（三）獎懲措施1.對于貨款回收率高、逾期賬款率低、壞賬率控制在規(guī)定范圍內(nèi)的部門和個人，給予表彰和獎勵，包括但不限于獎金、榮譽證書等。2.對于貨款回收率未達目標、逾期賬款率過高、壞賬率超出規(guī)定范圍的部門和個人，視情節(jié)輕重給予批評、扣減績效獎金、降職、辭退等處罰。3.因個人原因?qū)е?/p>