企業(yè)備用金試題及答案一、單項選擇題（每題2分，共20分）1.企業(yè)備用金主要用于支付哪些類型的費用？A.長期投資B.日常零星開支C.大額采購D.員工工資2.下列哪項不屬于企業(yè)備用金的管理原則？A.?？顚Ｓ肂.預算控制C.隨意支取D.定期核對3.企業(yè)備用金的申請流程通常由誰發(fā)起？A.財務部門B.人力資源部門C.業(yè)務部門D.行政管理部門4.企業(yè)備用金的額度一般由誰決定？A.總經(jīng)理B.財務經(jīng)理C.業(yè)務部門經(jīng)理D.全體員工5.備用金使用后，報銷單據(jù)應提交給哪個部門審核？A.總經(jīng)理辦公室B.人力資源部C.財務部門D.審計部門6.企業(yè)備用金的核算方式通常采用什么？A.現(xiàn)金收付制B.權責發(fā)生制C.收付實現(xiàn)制D.歷史成本法7.下列哪項不屬于備用金報銷時需提供的資料？A.原始發(fā)票B.報銷申請單C.個人借款單D.采購合同8.企業(yè)備用金的盤點頻率應為多久一次？A.每月B.每季度C.每半年D.每年9.備用金賬戶出現(xiàn)赤字時，應如何處理？A.立即補足B.延遲報銷C.減少備用金額度D.向銀行借款10.企業(yè)備用金的設立目的是什么？A.增加企業(yè)利潤B.方便員工借款C.應對突發(fā)事件和小額支出D.提高資金使用效率二、多項選擇題（每題2分，共20分）1.企業(yè)備用金的管理包括哪些方面？A.額度管理B.使用審批C.報銷流程D.賬戶核對2.下列哪些情況可以申請使用企業(yè)備用金？A.差旅費B.辦公用品采購C.設備維修費D.員工培訓費3.企業(yè)備用金的申請條件通常包括哪些？A.有明確的用途和預算B.符合公司財務政策C.提供必要的申請資料D.申請人需為高層管理人員4.備用金報銷時，財務部門需審核哪些內(nèi)容？A.報銷單據(jù)的真實性B.報銷金額的準確性C.報銷是否符合預算D.報銷是否及時5.企業(yè)備用金的監(jiān)督方式有哪些？A.內(nèi)部審計B.外部審計C.定期盤點D.實時監(jiān)控6.備用金使用后，哪些行為是違規(guī)的？A.挪用備用金進行個人消費B.虛報備用金使用用途C.延遲報銷以備后用D.私自增加備用金額度7.企業(yè)備用金的賬戶管理包括哪些內(nèi)容？A.開立賬戶B.管理賬戶密碼C.定期核對賬戶余額D.及時處理賬戶異常8.下列哪些因素會影響企業(yè)備用金的額度設定？A.公司的業(yè)務規(guī)模B.公司的財務狀況C.公司的行業(yè)特點D.公司的地理位置9.企業(yè)備用金的使用效益評價通常包括哪些方面？A.資金使用的合規(guī)性B.資金使用的及時性C.資金使用的效益性D.資金使用的安全性10.為提高企業(yè)備用金的管理效率，可以采取哪些措施？A.優(yōu)化申請流程B.加強內(nèi)部控制C.引入信息化管理系統(tǒng)D.提高員工財務意識三、判斷題（每題2分，共20分）1.企業(yè)備用金可以隨意支取，無需審批。（）2.備用金使用后，必須及時報銷并沖銷借款。（）3.企業(yè)備用金的額度越大越好，以滿足各種突發(fā)需求。（）4.備用金報銷時，只需提供原始發(fā)票即可。（）5.企業(yè)備用金的賬戶可以與其他賬戶混用。（）6.備用金使用后，若有余款，應及時歸還公司。（）7.企業(yè)備用金的管理只涉及財務部門，與其他部門無關。（）8.備用金的使用必須嚴格遵守公司的財務政策和規(guī)定。（）9.企業(yè)備用金的盤點應由財務部門單獨進行，無需其他部門參與。（）10.為提高資金使用效率，企業(yè)可以無限制地增加備用金額度。（）四、簡答題（每題5分，共20分）1.什么是企業(yè)備用金？企業(yè)備用金是企業(yè)為應對日常零星開支和突發(fā)事件而預先留存的現(xiàn)金。2.企業(yè)備用金的管理原則有哪些？企業(yè)備用金的管理原則包括?？顚Ｓ?、預算控制、定期核對和及時報銷。3.備用金使用后，報銷單據(jù)應包括哪些內(nèi)容？報銷單據(jù)應包括原始發(fā)票、報銷申請單、費用明細表等相關資料。4.如何提高企業(yè)備用金的使用效益？可以通過優(yōu)化申請流程、加強內(nèi)部控制、提高員工財務意識和引入信息化管理系統(tǒng)等措施來提高企業(yè)備用金的使用效益。五、論述題（每題5分，共20分）1.試述企業(yè)備用金的重要性。企業(yè)備用金的重要性在于它能夠幫助企業(yè)應對日常零星開支和突發(fā)事件，確保企業(yè)運營的正常進行。同時，通過合理管理備用金，還可以提高企業(yè)的資金使用效率和財務管理水平。2.如何加強企業(yè)備用金的管理？要加強企業(yè)備用金的管理，可以從以下幾個方面入手：一是建立完善的備用金管理制度，明確管理流程和責任分工；二是加強內(nèi)部控制，確保備用金的申請、使用和報銷等環(huán)節(jié)符合規(guī)定；三是定期核對備用金賬戶余額，及時發(fā)現(xiàn)和處理異常情況；四是加強員工培訓，提高員工的財務意識和合規(guī)意識。3.分析企業(yè)備用金使用效益低下的原因及改進措施。企業(yè)備用金使用效益低下的原因可能包括申請流程繁瑣、內(nèi)部控制不嚴格、員工財務意識淡薄等。改進措施可以包括優(yōu)化申請流程、加強內(nèi)部控制、提高員工財務意識和引入信息化管理系統(tǒng)等。通過這些措施的實施，可以提高備用金的使用效率和管理水平。4.論述企業(yè)備用金與現(xiàn)金流管理的關系。企業(yè)備用金是現(xiàn)金流管理的重要組成部分。合理的備用金管理可以確保企業(yè)有足夠的現(xiàn)金流應對日常開支和突發(fā)事件，從而維護企業(yè)的正常運營。同時，備用金的管理也反映了企業(yè)的財務管理水平和風險控制能力。因此，加強備用金管理對于提高企業(yè)的現(xiàn)金流管理水平和整體財務管理水平具有重要意義。答案：一、單項選擇題1.B2.C3.C4.A5.C6.A7.C8.A9.A10.C二、多項選擇題1.ABCD