統(tǒng)籌報銷管理辦法一、總則（一）目的為了加強公司統(tǒng)籌報銷管理，規(guī)范報銷行為，確保公司資金合理使用，保障員工合法權(quán)益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司全體員工在執(zhí)行公司業(yè)務(wù)過程中發(fā)生的各類費用報銷。（三）基本原則1.真實性原則：報銷憑證必須真實、合法、有效，能夠準確反映業(yè)務(wù)發(fā)生的實際情況。2.合理性原則：報銷費用應(yīng)符合公司業(yè)務(wù)實際需求，具有合理性和必要性。3.合規(guī)性原則：報銷行為必須符合國家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。4.及時性原則：員工應(yīng)在費用發(fā)生后及時辦理報銷手續(xù)，避免逾期。二、報銷范圍（一）差旅費1.員工因公務(wù)出差發(fā)生的交通費用（飛機票、火車票、汽車票、船票等）、住宿費、餐飲費、市內(nèi)交通費等。2.出差補貼標準按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（二）業(yè)務(wù)招待費1.因業(yè)務(wù)需要發(fā)生的招待客戶的餐飲費、住宿費、禮品費等。2.業(yè)務(wù)招待費應(yīng)嚴格控制，遵循必要、合理、適度的原則，并符合公司規(guī)定的審批流程。（三）辦公費1.購置辦公用品、辦公設(shè)備、耗材等費用。2.訂閱報刊雜志、購買圖書資料等費用。（四）通訊費員工因工作需要發(fā)生的手機通訊費用，按照公司規(guī)定的標準進行報銷。（五）培訓費員工參加與工作相關(guān)的培訓課程、研討會等發(fā)生的培訓費用，包括學費、教材費、住宿費、交通費等。（六）其他費用1.因工作需要發(fā)生的郵寄費、快遞費、水電費等。2.經(jīng)公司批準的其他合理費用。三、報銷流程（一）費用發(fā)生員工在執(zhí)行公司業(yè)務(wù)過程中發(fā)生費用時，應(yīng)取得合法有效的報銷憑證，并按照公司要求填寫報銷單。（二）部門負責人審批報銷人將填寫完整的報銷單提交至所在部門負責人，部門負責人對費用的真實性、合理性進行審核，并簽署審批意見。（三）財務(wù)審核報銷單經(jīng)部門負責人審批后，提交至財務(wù)部門。財務(wù)人員對報銷憑證的合法性、合規(guī)性、金額準確性等進行審核，對于不符合規(guī)定的報銷憑證，有權(quán)要求報銷人補充或更正。（四）分管領(lǐng)導審批財務(wù)審核通過后，報銷單提交至分管領(lǐng)導。分管領(lǐng)導根據(jù)公司授權(quán)范圍對報銷事項進行審批。（五）總經(jīng)理審批對于重大費用支出或超出分管領(lǐng)導審批權(quán)限的報銷事項，需提交總經(jīng)理審批。（六）報銷支付經(jīng)各級領(lǐng)導審批通過的報銷單，由財務(wù)部門按照公司財務(wù)制度進行報銷支付。四、報銷憑證要求（一）發(fā)票1.報銷必須提供合法有效的發(fā)票，發(fā)票應(yīng)具備稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制章、發(fā)票號碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、服務(wù)內(nèi)容、金額、稅率、稅額等要素。2.發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與實際業(yè)務(wù)相符，不得虛開發(fā)票。3.發(fā)票如有涂改、刮擦、挖補等情況，應(yīng)視為無效發(fā)票。（二）其他憑證1.除發(fā)票外，其他報銷憑證如火車票、汽車票、飛機票、住宿發(fā)票、收據(jù)等，也應(yīng)符合國家相關(guān)規(guī)定，并加蓋相應(yīng)的印章。2.對于無法取得發(fā)票的特殊情況，應(yīng)提供其他合法有效的證明材料，并經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導審批同意。五、報銷標準（一）差旅費標準1.交通費用飛機票：根據(jù)出差目的地、時間等因素，按照公司規(guī)定的艙位等級標準乘坐?；疖嚻保焊鶕?jù)出差實際情況選擇合適的車次和座位類型。汽車票、船票：按照實際發(fā)生金額報銷。市內(nèi)交通費：根據(jù)出差天數(shù)和目的地，按照公司規(guī)定的標準報銷。2.住宿費根據(jù)出差目的地的不同，分為不同的住宿標準等級，員工應(yīng)在標準范圍內(nèi)選擇合適的酒店住宿。（二）業(yè)務(wù)招待費標準業(yè)務(wù)招待費應(yīng)嚴格控制在公司規(guī)定的預(yù)算范圍內(nèi)，單次招待費用不得超過一定金額，并按照規(guī)定的審批流程進行審批。（三）辦公費標準辦公用品、辦公設(shè)備等的購置應(yīng)遵循經(jīng)濟實用、節(jié)約高效的原則，按照公司規(guī)定的采購流程進行采購，報銷金額應(yīng)與實際采購金額相符。（四）通訊費標準員工通訊費按照公司規(guī)定的不同職級標準進行報銷，超出標準部分由員工自行承擔。（五）培訓費標準培訓費用應(yīng)根據(jù)培訓內(nèi)容、培訓地點等因素合理確定，報銷時需提供培訓通知、培訓發(fā)票等相關(guān)證明材料。六、特殊情況處理（一）預(yù)借差旅費員工因出差需要預(yù)借差旅費的，應(yīng)填寫借款單，注明借款金額、借款用途、預(yù)計還款日期等信息，并按照公司借款審批流程進行審批。預(yù)借的差旅費應(yīng)在出差結(jié)束后及時辦理報銷手續(xù)，多退少補。（二）多人共同出差多人共同出差的，如因工作需要乘坐同一交通工具、住宿同一房間等，應(yīng)根據(jù)實際情況合理分攤費用，并在報銷單上注明分攤情況。（三）費用超支如員工報銷費用超過公司規(guī)定的標準，應(yīng)在報銷單上詳細說明超支原因，并經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導審批同意。對于不合理的超支費用，公司不予報銷。（四）報銷憑證遺失如報銷憑證遺失，報銷人應(yīng)及時向相關(guān)部門或單位取得證明，并提供詳細的費用發(fā)生情況說明，經(jīng)審批后按照規(guī)定進行報銷。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計公司內(nèi)部審計部門定期對報銷業(yè)務(wù)進行審計，檢查報銷憑證的真實性、合法性、合規(guī)性，以及報銷流程的執(zhí)行情況。對于發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出整改意見，并督促相關(guān)部門和人員進行整改。（二）財務(wù)監(jiān)督財務(wù)部門負責對報銷業(yè)務(wù)進行日常監(jiān)督，對不符合規(guī)定的報銷憑證及時予以糾正。同時，定期對報銷數(shù)據(jù)進行統(tǒng)計分析，為公司費用控制提供依據(jù)。（三）員工監(jiān)督公司鼓勵員工對報銷過程中的違規(guī)行為進行監(jiān)督舉報。對于經(jīng)查實的違規(guī)行為，公司將按照相關(guān)規(guī)定嚴肅處理。八、違規(guī)處理（一）對于違反本辦法規(guī)定的報銷行為，公司將視情節(jié)輕重給予以下處理：1.責令改正，追回違規(guī)報銷的費用。2.對相關(guān)責任人進行批評教育，情節(jié)嚴重的給予警告、記過、記大過等處分。3.對于故意弄虛作假、騙取公司報銷