財政代發(fā)管理辦法一、總則（一）目的為了加強財政代發(fā)資金的管理，規(guī)范財政代發(fā)行為，確保財政資金安全、及時、準(zhǔn)確發(fā)放，提高財政資金使用效益，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財政管理規(guī)定，結(jié)合本地區(qū)實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本地區(qū)各級財政部門通過代理銀行，采取財政直接支付或財政授權(quán)支付方式，將財政資金代發(fā)給機關(guān)事業(yè)單位工作人員工資、離退休費、養(yǎng)老金以及其他財政補助資金等相關(guān)業(yè)務(wù)的管理。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：財政代發(fā)業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財政規(guī)章制度，確保資金發(fā)放合法、合規(guī)、有序。2.安全準(zhǔn)確原則：保障財政資金安全，準(zhǔn)確記錄和發(fā)放每一筆資金，避免出現(xiàn)資金差錯和風(fēng)險。3.及時高效原則：按照規(guī)定的時間和程序，及時辦理資金代發(fā)業(yè)務(wù)，提高資金發(fā)放效率，確保相關(guān)人員及時足額領(lǐng)取資金。4.公開透明原則：財政代發(fā)業(yè)務(wù)流程和資金發(fā)放情況應(yīng)公開透明，接受社會監(jiān)督。二、職責(zé)分工（一）財政部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定財政代發(fā)管理制度和操作規(guī)程，明確業(yè)務(wù)流程和各環(huán)節(jié)的職責(zé)要求。2.審核各預(yù)算單位提交的財政代發(fā)資金申請，包括人員信息、工資標(biāo)準(zhǔn)、發(fā)放金額等，確保申請資料真實、準(zhǔn)確、完整。3.與代理銀行簽訂財政代發(fā)業(yè)務(wù)委托協(xié)議，明確雙方權(quán)利義務(wù)和工作要求。4.負(fù)責(zé)財政代發(fā)資金的指標(biāo)管理，根據(jù)預(yù)算安排下達(dá)資金指標(biāo)，并對資金發(fā)放情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。5.定期收集、整理和分析財政代發(fā)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，向上級財政部門和相關(guān)部門報送有關(guān)信息。（二）預(yù)算單位職責(zé)1.負(fù)責(zé)本單位財政代發(fā)人員信息的采集、更新和維護(hù)，確保人員信息準(zhǔn)確無誤。2.按照規(guī)定的時間和要求，向財政部門提交財政代發(fā)資金申請，包括工資發(fā)放明細(xì)表、離退休費發(fā)放明細(xì)表等相關(guān)資料，并對資料的真實性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。3.配合財政部門和代理銀行做好財政代發(fā)業(yè)務(wù)的相關(guān)工作，如人員信息核對、資金發(fā)放情況查詢等。4.負(fù)責(zé)對本單位財政代發(fā)資金的使用情況進(jìn)行監(jiān)督和管理，確保資金專款專用。（三）代理銀行職責(zé)1.按照財政部門的要求和委托協(xié)議，設(shè)立財政代發(fā)資金專戶，用于辦理財政代發(fā)資金的收付業(yè)務(wù)。2.依據(jù)財政部門提供的資金發(fā)放清單，及時、準(zhǔn)確地將財政資金發(fā)放到個人銀行賬戶，并確保資金到賬信息及時反饋給財政部門和預(yù)算單位。3.負(fù)責(zé)財政代發(fā)業(yè)務(wù)相關(guān)系統(tǒng)的維護(hù)和管理，保障系統(tǒng)安全穩(wěn)定運行，確保資金發(fā)放數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確傳輸。4.按照財政部門的要求，定期提供財政代發(fā)業(yè)務(wù)報表和相關(guān)資料，配合財政部門做好監(jiān)督檢查工作。5.嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和金融規(guī)章制度，加強內(nèi)部管理，防范資金風(fēng)險，確保財政代發(fā)資金安全。三、業(yè)務(wù)流程（一）資金申請預(yù)算單位根據(jù)本單位人員工資、離退休費、養(yǎng)老金等發(fā)放情況，按照規(guī)定的格式和內(nèi)容，編制財政代發(fā)資金申請表格，并附相關(guān)人員信息資料，如工資變動審批表、離退休人員增減變動表等。申請表格應(yīng)經(jīng)單位負(fù)責(zé)人簽字并加蓋單位公章后，在規(guī)定的時間內(nèi)報送財政部門。（二）審核審批財政部門收到預(yù)算單位提交的財政代發(fā)資金申請后，對申請資料進(jìn)行認(rèn)真審核。審核內(nèi)容包括人員信息的準(zhǔn)確性、工資標(biāo)準(zhǔn)的合規(guī)性、發(fā)放金額的計算正確性等。對于審核中發(fā)現(xiàn)的問題，及時與預(yù)算單位溝通核實，并要求其進(jìn)行修改完善。審核通過后，財政部門按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批，確保資金發(fā)放符合財政預(yù)算安排和相關(guān)政策要求。（三）資金撥付財政部門根據(jù)審批后的資金申請，將財政代發(fā)資金指標(biāo)下達(dá)給代理銀行，并通過財政國庫集中支付系統(tǒng)將資金撥付到代理銀行設(shè)立的財政代發(fā)資金專戶。代理銀行收到財政部門撥付的資金后，及時進(jìn)行賬務(wù)處理，確保專戶資金足額到賬。（四）資金發(fā)放代理銀行依據(jù)財政部門提供的資金發(fā)放清單，按照規(guī)定的發(fā)放方式和時間要求，將財政資金發(fā)放到個人銀行賬戶。發(fā)放方式可采用批量代發(fā)或單筆代發(fā)等形式，具體方式由財政部門根據(jù)實際情況確定。在資金發(fā)放過程中，代理銀行應(yīng)確保資金發(fā)放信息準(zhǔn)確無誤，并及時將發(fā)放結(jié)果反饋給財政部門和預(yù)算單位。（五）信息反饋代理銀行在完成每筆資金發(fā)放后，應(yīng)及時將資金發(fā)放成功的信息反饋給財政部門和預(yù)算單位。反饋信息包括發(fā)放日期、發(fā)放金額、發(fā)放賬號等內(nèi)容。預(yù)算單位應(yīng)及時對反饋信息進(jìn)行核對，如發(fā)現(xiàn)問題及時與代理銀行聯(lián)系解決。財政部門定期對代理銀行反饋的資金發(fā)放信息進(jìn)行匯總分析，確保財政代發(fā)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。（六）賬務(wù)處理預(yù)算單位和財政部門應(yīng)按照財務(wù)會計制度的規(guī)定，及時做好財政代發(fā)資金的賬務(wù)處理工作。預(yù)算單位根據(jù)代理銀行提供的資金發(fā)放明細(xì)，編制記賬憑證，登記相關(guān)賬簿，準(zhǔn)確反映財政代發(fā)資金的收支情況。財政部門對財政代發(fā)資金的收支情況進(jìn)行總賬核算，并與代理銀行定期核對賬務(wù)，確保賬賬相符、賬實相符。四、資金管理（一）專戶管理財政部門應(yīng)要求代理銀行設(shè)立財政代發(fā)資金專戶，專門用于辦理財政代發(fā)資金的收付業(yè)務(wù)。專戶應(yīng)實行專人管理、專款專用，嚴(yán)禁將專戶資金與其他資金混用。代理銀行應(yīng)按照財政部門的要求，定期對專戶資金進(jìn)行核對和清理，確保專戶資金安全。（二）資金監(jiān)控財政部門應(yīng)建立健全財政代發(fā)資金監(jiān)控機制，加強對資金發(fā)放過程的實時監(jiān)控。通過財政國庫集中支付系統(tǒng)等信息化手段，及時掌握資金發(fā)放情況，發(fā)現(xiàn)問題及時進(jìn)行處理。同時，財政部門應(yīng)定期對財政代發(fā)資金的使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保資金發(fā)放合規(guī)、合理、安全。（三）資金安全保障代理銀行應(yīng)采取有效措施，加強財政代發(fā)資金的安全保障工作。建立健全內(nèi)部控制制度，加強對資金發(fā)放業(yè)務(wù)的風(fēng)險防范和控制。加強對相關(guān)系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)的安全管理，防止信息泄露和資金被盜取等風(fēng)險。同時，代理銀行應(yīng)按照規(guī)定參加存款保險，確保財政代發(fā)資金在出現(xiàn)風(fēng)險時能夠得到有效保障。（四）利息管理財政代發(fā)資金專戶產(chǎn)生的利息收入，按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。利息收入應(yīng)及時足額繳入國庫，納入財政預(yù)算管理。五、信息管理（一）人員信息管理預(yù)算單位負(fù)責(zé)本單位財政代發(fā)人員信息的采集、更新和維護(hù)工作。人員信息應(yīng)包括姓名、性別、身份證號碼、銀行賬號、工資標(biāo)準(zhǔn)、人員類別等內(nèi)容。預(yù)算單位應(yīng)確保人員信息的準(zhǔn)確性和完整性，并及時將人員信息變動情況告知財政部門和代理銀行。財政部門和代理銀行應(yīng)建立人員信息共享機制，實現(xiàn)人員信息的實時更新和同步。代理銀行在辦理財政代發(fā)業(yè)務(wù)時，應(yīng)依據(jù)財政部門提供的人員信息進(jìn)行資金發(fā)放，確保資金發(fā)放到正確的個人銀行賬戶。（二）業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)管理財政部門、預(yù)算單位和代理銀行應(yīng)建立健全財政代發(fā)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)管理制度，加強對業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的采集、整理、存儲、傳輸和使用等環(huán)節(jié)的管理。業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整，并按照規(guī)定的期限進(jìn)行保存，以便于查詢、核對和審計。財政部門應(yīng)定期對財政代發(fā)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計分析，為財政管理決策提供依據(jù)。同時，財政部門應(yīng)加強與預(yù)算單位和代理銀行的數(shù)據(jù)溝通與協(xié)調(diào)，確保業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的一致性和準(zhǔn)確性。（三）信息安全管理財政部門、預(yù)算單位和代理銀行應(yīng)高度重視信息安全管理工作，采取有效措施保障財政代發(fā)業(yè)務(wù)信息的安全。加強對相關(guān)系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)的安全防護(hù)，設(shè)置必要的安全訪問權(quán)限，防止信息泄露和非法篡改。同時，應(yīng)定期進(jìn)行信息安全檢查和風(fēng)險評估，及時發(fā)現(xiàn)和解決信息安全問題。涉及財政代發(fā)業(yè)務(wù)的工作人員應(yīng)嚴(yán)格遵守信息保密制度，不得泄露工作中知悉的財政代發(fā)業(yè)務(wù)信息。對于違反信息安全規(guī)定的行為，應(yīng)依法追究相關(guān)人員的責(zé)任。六、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查財政部門應(yīng)定期對財政代發(fā)業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括資金申請審核、資金撥付、資金發(fā)放、賬務(wù)處理、信息管理等方面。監(jiān)督檢查可采取現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場檢查等方式進(jìn)行。預(yù)算單位應(yīng)配合財政部門的監(jiān)督檢查工作，如實提供相關(guān)資料和信息。代理銀行應(yīng)按照財政部門的要求，積極配合監(jiān)督檢查，及時整改發(fā)現(xiàn)的問題。（二）責(zé)任追究對于在財政代發(fā)業(yè)務(wù)中違反法律法規(guī)和本辦法規(guī)定的單位和個人，按照有關(guān)規(guī)定追究相應(yīng)責(zé)任。1.預(yù)算單位有下列行為之一的，由財政部門責(zé)令限期改正，并視情節(jié)輕重給予警告、通報批評等處理；對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依法給予處分：提供虛假人員信息或申請資料的；未按規(guī)定時間和要求提交財政代發(fā)資金申請的；擅自改變財政代發(fā)資金用途的；其他違反財政代發(fā)管理規(guī)定的行為。2.代理銀行有下列行為之一的，由財政部門責(zé)令限期改正，并視情節(jié)輕重給予警告、通報批評等處理；對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依法給予處分；造成財政資金損失的，應(yīng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任：未按規(guī)定設(shè)立財政代發(fā)資金專戶或未對專戶資金進(jìn)行專戶管理的；未按財政部門要求及時、準(zhǔn)確發(fā)放財政資金的；泄露