出納的題目及答案

單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.現(xiàn)金日記賬通常采用（）賬簿。A.活頁(yè)式B.訂本式C.卡片式2.企業(yè)庫(kù)存現(xiàn)金限額一般由（）核定。A.企業(yè)自行B.銀行C.稅務(wù)部門(mén)3.從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)編制（）。A.現(xiàn)金收款憑證B.銀行存款付款憑證C.轉(zhuǎn)賬憑證4.下列不屬于出納工作內(nèi)容的是（）。A.登記總賬B.辦理現(xiàn)金收付C.保管庫(kù)存現(xiàn)金5.支票的提示付款期限為自出票日起（）。A.10天B.15天C.30天6.庫(kù)存現(xiàn)金清查中發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)款，在查明原因前應(yīng)貸記（）。A.其他應(yīng)收款B.待處理財(cái)產(chǎn)損溢C.營(yíng)業(yè)外收入7.銀行本票的付款期限最長(zhǎng)不得超過(guò)（）。A.1個(gè)月B.2個(gè)月C.3個(gè)月8.企業(yè)收到轉(zhuǎn)賬支票，應(yīng)填制（）送存銀行。A.進(jìn)賬單B.收款單C.付款單9.下列可用于支付工資的賬戶(hù)是（）。A.基本存款賬戶(hù)B.一般存款賬戶(hù)C.專(zhuān)用存款賬戶(hù)10.出納人員不得兼任（）工作。A.固定資產(chǎn)明細(xì)賬登記B.收入賬目登記C.庫(kù)存商品明細(xì)賬登記多項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.出納工作的基本原則包括（）。A.內(nèi)部牽制原則B.權(quán)責(zé)發(fā)生制原則C.錢(qián)賬分管原則2.企業(yè)可使用現(xiàn)金支付的款項(xiàng)有（）。A.職工工資B.個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬C.向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品3.以下屬于銀行結(jié)算方式的有（）。A.匯兌B.委托收款C.托收承付4.出納每日工作結(jié)束前需要進(jìn)行的工作有（）。A.盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金B(yǎng).核對(duì)現(xiàn)金日記賬余額C.編制資金日?qǐng)?bào)表5.支票的種類(lèi)有（）。A.現(xiàn)金支票B.轉(zhuǎn)賬支票C.普通支票6.現(xiàn)金日記賬登記的依據(jù)有（）。A.現(xiàn)金收款憑證B.現(xiàn)金付款憑證C.銀行存款付款憑證7.銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單不一致的原因可能有（）。A.企業(yè)記賬錯(cuò)誤B.銀行記賬錯(cuò)誤C.未達(dá)賬項(xiàng)8.出納人員應(yīng)具備的素質(zhì)有（）。A.良好的職業(yè)道德B.扎實(shí)的專(zhuān)業(yè)知識(shí)C.較強(qiáng)的溝通能力9.以下屬于有價(jià)證券的有（）。A.國(guó)庫(kù)券B.股票C.企業(yè)債券10.庫(kù)存現(xiàn)金的限額管理應(yīng)考慮的因素有（）。A.企業(yè)日常現(xiàn)金開(kāi)支量B.企業(yè)距離銀行遠(yuǎn)近C.交通便利程度判斷題（每題2分，共10題）1.出納人員可以兼任稽核工作。（）2.企業(yè)可以坐支現(xiàn)金。（）3.銀行匯票可以背書(shū)轉(zhuǎn)讓。（）4.現(xiàn)金日記賬應(yīng)按業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐日逐筆登記。（）5.企業(yè)收到銀行對(duì)賬單后無(wú)需進(jìn)行核對(duì)。（）6.轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不能支取現(xiàn)金。（）7.庫(kù)存現(xiàn)金清查只能采用實(shí)地盤(pán)點(diǎn)法。（）8.出納人員對(duì)空白支票和預(yù)留銀行印鑒可一同保管。（）9.基本存款賬戶(hù)可以辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。（）10.企業(yè)與銀行之間的未達(dá)賬項(xiàng)應(yīng)編制記賬憑證進(jìn)行調(diào)整。（）簡(jiǎn)答題（每題5分，共4題）1.簡(jiǎn)述出納工作的主要內(nèi)容。答：辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)；登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬；保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、空白票據(jù)及印章；負(fù)責(zé)銀行賬戶(hù)管理與對(duì)賬單核對(duì)；完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他資金管理相關(guān)工作。2.庫(kù)存現(xiàn)金限額如何確定？答：由開(kāi)戶(hù)銀行根據(jù)企業(yè)的實(shí)際需要和距離銀行遠(yuǎn)近等情況核定。一般按照企業(yè)3-5天日常零星開(kāi)支所需現(xiàn)金確定；遠(yuǎn)離銀行或交通不便的企業(yè)，可適當(dāng)放寬，但最多不超過(guò)15天的日常開(kāi)支量。3.簡(jiǎn)述現(xiàn)金日記賬的登記要求。答：由出納人員根據(jù)審核無(wú)誤的收付款憑證，按業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐日逐筆登記。要做到日清月結(jié)，每日終了應(yīng)計(jì)算當(dāng)日收入、支出合計(jì)數(shù)及余額，并與庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)有數(shù)核對(duì)相符。4.未達(dá)賬項(xiàng)有哪幾種情況？答：一是企業(yè)已收款入賬，銀行尚未收款入賬；二是企業(yè)已付款入賬，銀行尚未付款入賬；三是銀行已收款入賬，企業(yè)尚未收款入賬；四是銀行已付款入賬，企業(yè)尚未付款入賬。討論題（每題5分，共4題）1.討論如何加強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)金管理。答：制定嚴(yán)格的現(xiàn)金開(kāi)支范圍和審批制度，規(guī)范收付流程；定期清查現(xiàn)金，確保賬實(shí)相符；合理確定庫(kù)存現(xiàn)金限額，減少資金閑置與風(fēng)險(xiǎn)；加強(qiáng)對(duì)出納人員監(jiān)督與培訓(xùn)，提高職業(yè)道德與業(yè)務(wù)水平。2.談?wù)勩y行結(jié)算方式選擇時(shí)需要考慮哪些因素。答：要考慮交易金額大小，金額大的可選擇安全性高的方式；交易對(duì)象與地域，同城可選用支票等，異地可考慮匯兌等；結(jié)算速度要求，緊急付款選快速的方式；還要考慮手續(xù)費(fèi)高低及風(fēng)險(xiǎn)程度等。3.若發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金日記賬余額與庫(kù)存現(xiàn)金不符，應(yīng)如何處理？答：首先應(yīng)重新盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金，檢查日記賬記錄是否有誤。若為記賬錯(cuò)誤，及時(shí)更正；若有長(zhǎng)款或短款情況，先記入“待處理財(cái)產(chǎn)損溢”，再查明原因，按規(guī)定處理，長(zhǎng)款可能歸企業(yè)或退還相關(guān)人員，短款由責(zé)任人賠償?shù)取?.講述出納在企業(yè)資金安全方面的重要性。答：出納負(fù)責(zé)現(xiàn)金和銀行存款收付，直接掌管企業(yè)資金。準(zhǔn)確收付、妥善保管資金能防止資金流失；嚴(yán)格執(zhí)行制度和流程可避免違規(guī)操作；及時(shí)核對(duì)賬目能發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，保障資金安全，是企業(yè)資金安全的重要防線(xiàn)。答案單項(xiàng)選擇題1.B2.B3.B4.A5.A6.B7.B8.A9.A10.B多項(xiàng)選擇題1.AC2.ABC3.ABC