證券基金管理辦法一、總則（一）制定目的本辦法旨在規(guī)范證券基金行業(yè)的運作，保護投資者合法權益，促進證券基金市場健康穩(wěn)定發(fā)展，維護金融市場秩序。（二）適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國境內設立的證券基金管理公司及其管理的各類證券投資基金（以下簡稱“基金”），以及從事與證券基金相關業(yè)務活動的機構和個人。（三）基本原則1.合規(guī)經營原則證券基金管理公司及其從業(yè)人員應當遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范，依法合規(guī)開展業(yè)務，不得從事違法違規(guī)活動。2.誠實信用原則在證券基金業(yè)務活動中，各方當事人應當誠實守信，履行各自的義務，不得欺詐、隱瞞或誤導投資者。3.投資者保護原則將投資者利益保護放在首位，建立健全投資者保護機制，確保投資者的知情權、參與權和財產安全得到充分保障。4.審慎經營原則證券基金管理公司應當建立健全風險管理和內部控制制度，審慎經營，有效防范和控制各類風險。二、證券基金管理公司的設立、變更與終止（一）設立條件1.股東資格設立證券基金管理公司，其主要股東應當具有良好的財務狀況和誠信記錄，最近三年無重大違法違規(guī)記錄，凈資產不低于人民幣二億元。其他股東應當具備與從事證券基金業(yè)務相適應的資產規(guī)模、經營管理能力和誠信狀況。2.注冊資本注冊資本不低于人民幣一億元，且必須為實繳貨幣資本。3.專業(yè)人員有符合法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定的擬任高級管理人員以及從事研究、投資、估值、營銷等業(yè)務的專業(yè)人員，擬任高級管理人員應當具有基金從業(yè)資格，且具備相應的專業(yè)知識和管理經驗。4.內部治理結構具有健全的公司治理結構、完善的內部稽核監(jiān)控制度和風險控制制度。5.營業(yè)場所和設施有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設施和與業(yè)務有關的其他設施。（二）設立程序1.申請申請人向中國證監(jiān)會提交設立申請材料，包括申請書、可行性研究報告、公司章程草案、股東名冊及其出資額、股權結構、法定代表人、董事、監(jiān)事、高級管理人員的簡歷等。2.受理與審查中國證監(jiān)會對申請材料進行受理，并組織對申請人進行審查，包括現場檢查、非現場檢查等方式，以評估申請人是否符合設立條件。3.核準經審查符合條件的，中國證監(jiān)會予以核準，并頒發(fā)證券基金管理業(yè)務許可證。（三）變更證券基金管理公司變更名稱、注冊資本、股東、住所、法定代表人等重大事項，應當報經中國證監(jiān)會批準。變更經營范圍、修改章程等事項，應當報中國證監(jiān)會備案。（四）終止證券基金管理公司因解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產等原因終止的，應當在中國證監(jiān)會的監(jiān)督下進行清算，并按照有關規(guī)定妥善處理投資者基金財產、清償債務等事宜。三、證券基金管理公司的治理與內部控制（一）公司治理結構1.股東會股東會是公司的權力機構，依法行使決定公司的經營方針和投資計劃、選舉和更換董事、監(jiān)事等職權。2.董事會董事會對股東會負責，行使決定公司的經營計劃和投資方案、制定公司的基本管理制度等職權。董事會應當設立獨立董事，獨立董事人數不得少于董事會人數的三分之一。3.監(jiān)事會監(jiān)事會對股東會負責，行使檢查公司財務、對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務的行為進行監(jiān)督等職權。4.高級管理人員高級管理人員負責公司的日常經營管理工作，應當遵守法律法規(guī)和公司章程，忠實履行職責，維護公司和投資者的利益。（二）內部控制制度1.內部控制目標確保國家法律法規(guī)和中國證監(jiān)會的監(jiān)管要求得到貫徹執(zhí)行；防范經營風險和道德風險，保障公司經營運作的合法合規(guī)及公司資產的安全完整；確保公司經營業(yè)務的穩(wěn)健運行，保護投資者的合法權益；確保公司內部各項信息真實、準確、完整、及時。2.內部控制原則健全性原則，內部控制應當涵蓋公司的各項業(yè)務、各個部門和各級人員，并滲透到決策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)；有效性原則，通過科學的內控手段和方法，建立合理的內控程序，維護內控制度的有效執(zhí)行；獨立性原則，公司各部門和崗位職責應當保持相對獨立，公司基金資產、自有資產、其他資產的運作應當分離；相互制約原則，公司內部部門和崗位的設置應當權責分明、相互制衡；成本效益原則，公司運用科學化的經營管理方法降低運作成本，提高經濟效益，以合理的控制成本達到最佳的內部控制效果。3.內部控制要素包括控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息溝通和內部監(jiān)控等要素。公司應當建立健全這些要素，確保內部控制體系的有效運行。四、證券基金的募集與銷售（一）募集1.募集申請基金管理人申請募集基金，應當按照中國證監(jiān)會的規(guī)定提交申請材料，包括基金合同草案、基金招募說明書草案、基金托管協議草案、律師事務所出具的法律意見書等。2.核準中國證監(jiān)會對基金募集申請進行核準。未經核準，任何單位和個人不得從事基金募集活動。3.募集期限基金的募集期限自基金份額發(fā)售之日起不得超過三個月。（二）銷售1.銷售機構資格基金銷售機構應當經中國證監(jiān)會或者其派出機構注冊，取得基金銷售業(yè)務資格。未經注冊，任何單位或者個人不得從事基金銷售業(yè)務。2.銷售行為規(guī)范基金銷售機構應當建立健全內部控制制度，有效防范和控制基金銷售業(yè)務中的風險。銷售人員應當具備從事基金銷售活動所必需的專業(yè)知識和技能，遵守法律法規(guī)和職業(yè)道德規(guī)范，不得從事損害投資者利益的行為。3.投資者適當性管理基金銷售機構應當根據投資者的風險承受能力和投資目標，對投資者進行風險承受能力測評，為投資者提供適當的基金產品和服務建議，不得向投資者銷售與其風險承受能力不匹配的基金產品。五、證券基金的投資與運作（一）投資范圍基金應當按照基金合同約定的投資范圍進行投資?；鹭敭a應當用于下列投資：上市交易的股票、債券；國務院證券監(jiān)督管理機構規(guī)定的其他證券及其衍生品種。（二）投資限制基金管理人運用基金財產進行證券投資，不得有下列情形：一只基金持有一家上市公司的股票，其市值超過基金資產凈值的百分之十；同一基金管理人管理的全部基金持有一家公司發(fā)行的證券，超過該證券的百分之十；基金財產參與股票發(fā)行申購，單只基金所申報的金額超過該基金的總資產，單只基金所申報的股票數量超過擬發(fā)行股票公司本次發(fā)行股票的總量；違反基金合同關于投資范圍、投資策略和投資比例等約定；中國證監(jiān)會規(guī)定禁止的其他情形。（三）運作管理1.基金管理人職責基金管理人應當按照基金合同的約定，負責基金資產的投資運作，及時辦理基金清算、交割事宜，編制并對外提供基金財務會計報告等。2.基金托管人職責基金托管人應當按照基金合同的約定，對基金財產進行保管，辦理基金名下的資金往來，監(jiān)督基金管理人的投資運作等。3.基金運作監(jiān)督中國證監(jiān)會及其派出機構依法對基金管理人、基金托管人從事基金投資、運作的活動進行監(jiān)督管理?；鸸芾砣?、基金托管人應當按照法律法規(guī)和中國證監(jiān)會的規(guī)定，接受監(jiān)督檢查，配合監(jiān)管工作。六、證券基金的估值、費用與收益分配（一）估值1.估值原則基金資產估值是指對基金所擁有的全部資產和負債按一定的原則和方法進行估算，進而確定基金資產公允價值的過程?；鸸芾砣藨贫茖W合理的估值政策和程序，定期對基金資產進行估值。2.估值方法基金資產估值方法主要包括市場法、收益法、成本法等?；鸸芾砣藨敻鶕鹜顿Y品種的特點，選擇適當的估值方法。對于估值方法的變更，應當及時公告，并說明變更原因及對基金資產凈值的影響。（二）費用1.基金費用種類基金費用包括管理費、托管費、銷售服務費、交易費用、審計費、律師費等?；鸸芾砣藨斣诨鸷贤忻鞔_約定各項費用的計提標準、計提方式和支付方式等。2.費用調整基金管理人不得隨意提高或者降低基金費用標準。確需調整的，應當按照法律法規(guī)和基金合同的約定履行相關程序，并及時公告。（三）收益分配1.分配原則基金收益分配應當遵循以下原則：按基金合同約定進行收益分配；分配比例不得低于基金年度可供分配利潤的百分之九十；當年收益應先彌補上一年度虧損后，才可進行當年收益分配；基金收益分配后基金份額凈值不能低于面值；法律法規(guī)或監(jiān)管機關另有規(guī)定的，從其規(guī)定。2.分配方式基金收益分配方式可以采用現金分紅、紅利再投資等方式?；鹜顿Y者可以選擇其中一種或多種方式。七、證券基金的信息披露（一）披露內容1.基金招募說明書基金招募說明書應當包括基金的基本情況、基金管理人、基金托管人、基金的投資目標、投資范圍、投資策略、業(yè)績比較基準、風險收益特征、基金的費用與收益分配、基金的銷售渠道等內容。2.基金合同基金合同應當包括基金合同當事人的權利義務、基金的基本情況、基金的運作方式、基金的投資范圍、投資限制、基金的估值、費用與收益分配、基金的信息披露等內容。3.基金年度報告基金年度報告應當包括基金的基本情況、基金管理人、基金托管人、基金的財務狀況、基金的投資運作情況、基金的收益分配情況、基金的持有人結構等內容。4.臨時報告基金發(fā)生重大事件，如基金份額持有人大會的召開、基金合同的變更、基金管理人的更換等，應當及時編制并披露臨時報告。（二）披露方式基金信息披露義務人應當按照法律法規(guī)和中國證監(jiān)會的規(guī)定，在指定媒體上披露基金信息。信息披露義務人應當保證所披露信息的真實性、準確性和完整性，不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。八、證券基金的監(jiān)督管理（一）監(jiān)管機構職責中國證監(jiān)會及其派出機構依法對證券基金市場進行監(jiān)督管理，履行下列職責：制定有關證券基金市場監(jiān)督管理的規(guī)章、規(guī)則，并依法行使審批或者核準權；辦理基金備案；對基金管理人、基金托管人及其他從事證券基金業(yè)務的機構進行監(jiān)督管理，對違法違規(guī)行為進行查處；制定基金從業(yè)人員的資格標準和行為準則，并監(jiān)督實施；監(jiān)督檢查基金信息的披露情況；指導和監(jiān)督基金行業(yè)協會的活動；法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他職責。（二）現場檢查與非現場檢查1.現場檢查中國證監(jiān)會及其派出機構可以對證券基金管理公司、基金托管人等進行現場檢查，檢查內容包括公司治理、內部控制、業(yè)務經營、財務狀況等方面。被檢查的機構應當予以配合，如實提供有關文件和資料，不得拒絕、阻礙和隱瞞。2.非現場檢查中國證監(jiān)會及其派出機構可以通過非現場檢查方式，對證券基金市場進行監(jiān)測和分析，及時發(fā)現問題并采取相應措施。非現場檢查主要包括對基金管理人、基金托管人等報送的定期報告、臨時報告等信息進行分析，以及對市場交易數據進行監(jiān)測等。（三）違規(guī)處罰證券基金管理公司、基金托管人及其他從事證券基金業(yè)務的機構違反法律法規(guī)和本辦法規(guī)定的，中國證監(jiān)會及其派出機構將