短期籌資題目及答案

一、單項選擇題（每題2分，共10題）1.短期籌資的特點不包括（）A.籌資速度快B.籌資彈性好C.籌資成本高D.籌資風(fēng)險大2.下列屬于短期負債籌資方式的是（）A.發(fā)行股票B.發(fā)行債券C.商業(yè)信用D.融資租賃3.商業(yè)信用籌資最大的優(yōu)越性在于（）A.不負擔(dān)成本B.期限較短C.容易取得D.是一種長期資金來源4.放棄現(xiàn)金折扣的成本大小與（）A.折扣百分比的大小呈反向變化B.信用期的長短呈同向變化C.折扣期的長短呈同向變化D.折扣百分比的大小及信用期的長短均無關(guān)系5.某企業(yè)按“2/10，n/30”的條件購入貨物100萬元，若企業(yè)放棄現(xiàn)金折扣，在第30天付款，則其放棄現(xiàn)金折扣的成本為（）A.36.73%B.35.29%C.2%D.18.37%6.短期借款利息的支付方法中，會使借款的實際利率高于名義利率的方法是（）A.收款法B.貼現(xiàn)法C.加息法D.余額補償法7.某企業(yè)與銀行商定的周轉(zhuǎn)信貸額為200萬元，承諾費率為0.5%，借款企業(yè)年度內(nèi)使用了120萬元，那么，借款企業(yè)向銀行支付承諾費（）元。A.10000B.4000C.6000D.80008.下列關(guān)于短期借款的表述中，不正確的是（）A.信貸額度是借款企業(yè)與銀行在協(xié)議中規(guī)定的借款最高限額B.周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定是銀行具有法律義務(wù)地承諾提供不超過某一最高限額的貸款協(xié)定C.補償性余額提高了借款的實際利率D.貼現(xiàn)法付息提高了貸款的實際利率9.企業(yè)為維持一定經(jīng)營能力所必須負擔(dān)的最低成本是（）A.變動成本B.混合成本C.約束性固定成本D.酌量性固定成本10.下列各項中，屬于短期債務(wù)籌資缺點的是（）A.籌資速度快B.籌資富有彈性C.籌資成本較低D.籌資風(fēng)險高二、多項選擇題（每題2分，共10題）1.短期籌資的方式有（）A.商業(yè)信用B.短期借款C.發(fā)行普通股D.發(fā)行優(yōu)先股2.商業(yè)信用的形式主要有（）A.應(yīng)付賬款B.應(yīng)付票據(jù)C.預(yù)收賬款D.票據(jù)貼現(xiàn)3.下列關(guān)于放棄現(xiàn)金折扣成本的表述中，正確的有（）A.放棄現(xiàn)金折扣的成本與折扣百分比呈同向變化B.放棄現(xiàn)金折扣的成本與信用期呈反向變化C.放棄現(xiàn)金折扣的成本與折扣期呈同向變化D.放棄現(xiàn)金折扣的成本與折扣百分比呈反向變化4.短期借款按有無擔(dān)?？煞譃椋ǎ〢.信用借款B.擔(dān)保借款C.票據(jù)貼現(xiàn)D.周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定5.下列各項中，屬于短期借款信用條件的有（）A.信貸額度B.周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定C.補償性余額D.借款抵押6.下列關(guān)于短期借款利息支付方法的說法中，正確的有（）A.收款法下，實際利率等于名義利率B.貼現(xiàn)法下，實際利率高于名義利率C.加息法下，實際利率大約是名義利率的2倍D.采用收款法時，短期貸款的實際利率就是名義利率7.短期債務(wù)籌資的特點包括（）A.籌資速度快B.籌資富有彈性C.籌資成本較低D.籌資風(fēng)險高8.與長期負債籌資相比，短期負債籌資的特點有（）A.籌資速度快B.籌資風(fēng)險高C.籌資成本低D.籌資彈性小9.企業(yè)在持續(xù)經(jīng)營過程中，會自發(fā)地、直接地產(chǎn)生一些資金來源，部分地滿足企業(yè)的經(jīng)營需要，如（）A.預(yù)收賬款B.應(yīng)付職工薪酬C.應(yīng)付票據(jù)D.其他應(yīng)付款10.下列關(guān)于商業(yè)信用籌資特點的說法中，正確的有（）A.商業(yè)信用容易取得B.企業(yè)有較大的機動權(quán)C.商業(yè)信用籌資成本低D.容易惡化企業(yè)的信用水平三、判斷題（每題2分，共10題）1.短期籌資是指企業(yè)籌集使用期限在1年以內(nèi)的資金。（）2.商業(yè)信用籌資屬于自然性融資，與商品買賣同時進行，商業(yè)信用籌資沒有實際成本。（）3.放棄現(xiàn)金折扣的機會成本與折扣百分比、折扣期成反方向變化，與信用期成同方向變化。（）4.周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定是銀行具有法律義務(wù)地承諾提供不超過某一最高限額的貸款協(xié)定。（）5.補償性余額的約束有助于降低銀行貸款風(fēng)險，但同時也減少了企業(yè)實際可動用借款額，提高了借款的實際利率。（）6.貼現(xiàn)法是銀行向企業(yè)發(fā)放貸款時，先從本金中扣除利息部分，而到期時借款企業(yè)再償還全部本金的一種計息方法。（）7.短期借款的籌資成本較低，所以企業(yè)應(yīng)該盡量多使用短期借款。（）8.企業(yè)采用延期付款方式購買設(shè)備一臺，價款為100萬元，付款條件為“2/10，1/20，n/30”，若企業(yè)在第30天付款，則其放棄現(xiàn)金折扣的成本為36.73%。（）9.與長期負債相比，短期負債的財務(wù)風(fēng)險較小。（）10.商業(yè)信用籌資的優(yōu)點之一是企業(yè)有較大的機動權(quán)。（）四、簡答題（每題5分，共4題）1.簡述短期籌資的特點。答案：籌資速度快，能快速滿足資金需求；籌資彈性好，籌資規(guī)模和時間較靈活；籌資成本低，相比長期籌資成本通常較低；籌資風(fēng)險大，短期償債壓力大。2.商業(yè)信用籌資有哪些形式？答案：主要有應(yīng)付賬款，即賒購商品形成的債務(wù)；應(yīng)付票據(jù)，包括商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票；預(yù)收賬款，提前收取客戶款項。3.簡述短期借款的信用條件。答案：信貸額度，借款企業(yè)與銀行規(guī)定的借款最高限額；周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定，銀行有義務(wù)提供不超最高限額貸款；補償性余額，銀行要求借款企業(yè)在賬戶保留一定比例余額；借款抵押，以資產(chǎn)作抵押獲取借款。4.簡述短期債務(wù)籌資的優(yōu)缺點。答案：優(yōu)點是籌資速度快、富有彈性、成本較低；缺點是籌資風(fēng)險高，短期償債壓力大，資金使用期限短，可能影響企業(yè)正常經(jīng)營。五、討論題（每題5分，共4題）1.討論企業(yè)在選擇短期籌資方式時應(yīng)考慮哪些因素？答案：需考慮資金需求的及時性，確保能快速獲得資金；籌資成本高低，降低資金成本；籌資風(fēng)險大小，權(quán)衡償債壓力；籌資彈性，即籌資規(guī)模和還款安排的靈活性；企業(yè)自身信用狀況，影響籌資的可獲得性。2.分析放棄現(xiàn)金折扣成本對企業(yè)決策的影響。答案：若放棄現(xiàn)金折扣成本高，說明放棄折扣代價大，企業(yè)應(yīng)盡量爭取享受現(xiàn)金折扣；若成本低，企業(yè)可根據(jù)自身資金狀況、資金成本等因素，考慮是否放棄折扣，以優(yōu)化資金安排和成本控制。3.探討短期借款不同利息支付方法對企業(yè)的影響。答案：收款法實際利率等于名義利率，對企業(yè)利息負擔(dān)直觀；貼現(xiàn)法提前扣除利息，實際利率高于名義利率，增加資金成本；加息法實際利率約為名義利率2倍，利息負擔(dān)重，企業(yè)需依自身情況選擇合適支付方法。4.說說商業(yè)信用籌資在企業(yè)經(jīng)營中的作用及可能面臨的問題。答案：作用是容易取得，可緩解資金壓力，有較大機動權(quán)；可能面臨問題是籌資期限短，還款壓力大，若過度依賴或不按時履約，會惡化企業(yè)信用水平，影響后續(xù)籌資和經(jīng)營。答案一、單項選擇題1.C2.C3.C4.C5.A6.C7.B8.A9.C10.