現(xiàn)金分散管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司現(xiàn)金分散管理行為，確保現(xiàn)金資產(chǎn)的安全、完整，提高現(xiàn)金使用效率，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中涉及的現(xiàn)金分散管理工作。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、金融監(jiān)管規(guī)定以及公司內(nèi)部財(cái)務(wù)制度，確保現(xiàn)金管理活動(dòng)合法合規(guī)。2.安全性原則：采取有效措施保障現(xiàn)金資產(chǎn)的安全，防止現(xiàn)金被盜、丟失、挪用等情況發(fā)生。3.效益性原則：在確保現(xiàn)金安全的前提下，優(yōu)化現(xiàn)金使用流程，提高現(xiàn)金使用效益，降低資金成本。4.分散性原則：根據(jù)公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理要求，合理分散現(xiàn)金存儲(chǔ)和使用，避免過(guò)度集中帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。二、現(xiàn)金管理職責(zé)分工（一）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)制定和完善公司現(xiàn)金分散管理辦法及相關(guān)操作流程，并組織實(shí)施。2.定期對(duì)公司現(xiàn)金收支情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分析和監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決現(xiàn)金管理中存在的問(wèn)題。3.負(fù)責(zé)與銀行等金融機(jī)構(gòu)溝通協(xié)調(diào)，辦理現(xiàn)金存取、結(jié)算等業(yè)務(wù)，確保現(xiàn)金收付的順利進(jìn)行。4.對(duì)各部門、各分支機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金管理工作進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查，確?，F(xiàn)金管理工作符合規(guī)定要求。（二）業(yè)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)本部門日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的具體操作，嚴(yán)格按照公司現(xiàn)金管理規(guī)定辦理現(xiàn)金收付手續(xù)。2.及時(shí)將現(xiàn)金收入繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金；嚴(yán)格控制現(xiàn)金支出，確保每筆現(xiàn)金支出真實(shí)、合法、合規(guī)。3.定期對(duì)本部門現(xiàn)金收支情況進(jìn)行盤點(diǎn)和核對(duì)，確保賬實(shí)相符，并將盤點(diǎn)結(jié)果及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)部門。4.配合財(cái)務(wù)部門做好現(xiàn)金管理相關(guān)工作，接受財(cái)務(wù)部門的監(jiān)督和檢查。（三）審計(jì)部門1.負(fù)責(zé)對(duì)公司現(xiàn)金分散管理情況進(jìn)行定期或不定期審計(jì)，檢查現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)。2.對(duì)現(xiàn)金管理過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)行為進(jìn)行調(diào)查和處理，嚴(yán)肅追究相關(guān)人員的責(zé)任。三、現(xiàn)金收支管理（一）現(xiàn)金收入管理1.公司各部門、各分支機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中取得的現(xiàn)金收入，必須及時(shí)足額繳存銀行，不得私設(shè)小金庫(kù)或賬外賬。2.現(xiàn)金收入的來(lái)源包括但不限于銷售商品、提供勞務(wù)、收取租金、收回借款等。業(yè)務(wù)人員在收取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)向付款方開(kāi)具合法有效的收款憑證，并在收款憑證上注明款項(xiàng)來(lái)源、金額、付款人等信息。3.每日營(yíng)業(yè)終了，業(yè)務(wù)人員應(yīng)將當(dāng)日收取的現(xiàn)金及時(shí)繳存銀行，并填寫現(xiàn)金繳存單，注明繳存金額、繳存日期、收款單位等信息。財(cái)務(wù)部門應(yīng)安排專人負(fù)責(zé)核對(duì)現(xiàn)金繳存單與銀行回單的一致性，并進(jìn)行賬務(wù)處理。（二）現(xiàn)金支出管理1.公司現(xiàn)金支出必須嚴(yán)格按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行，確保支出真實(shí)、合法、合規(guī)。2.現(xiàn)金支出的范圍主要包括工資、獎(jiǎng)金、津貼、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公用品購(gòu)置等。對(duì)于超過(guò)規(guī)定限額的現(xiàn)金支出，應(yīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬等方式支付。3.各部門、各分支機(jī)構(gòu)在辦理現(xiàn)金支出業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)填寫現(xiàn)金支出審批表，注明支出事由、金額、收款單位等信息，并按照規(guī)定的審批權(quán)限報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過(guò)后，方可辦理現(xiàn)金支付手續(xù)。4.財(cái)務(wù)人員在支付現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)認(rèn)真審核現(xiàn)金支出審批表及相關(guān)原始憑證，確保憑證真實(shí)、完整、合法。對(duì)于不符合規(guī)定的支出，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕支付。四、現(xiàn)金存儲(chǔ)管理（一）現(xiàn)金庫(kù)存限額管理1.公司根據(jù)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的需要，合理核定現(xiàn)金庫(kù)存限額?，F(xiàn)金庫(kù)存限額由財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司實(shí)際情況提出申請(qǐng)，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。2.現(xiàn)金庫(kù)存限額原則上以滿足公司35天的日常零星開(kāi)支為標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)于業(yè)務(wù)量較大或現(xiàn)金收付頻繁的部門，可適當(dāng)提高現(xiàn)金庫(kù)存限額，但最高不得超過(guò)10天的日常零星開(kāi)支。3.各部門、各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格控制現(xiàn)金庫(kù)存余額，不得超過(guò)核定的庫(kù)存限額。超過(guò)庫(kù)存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)繳存銀行。（二）現(xiàn)金存儲(chǔ)地點(diǎn)管理1.公司現(xiàn)金應(yīng)存儲(chǔ)在經(jīng)公司批準(zhǔn)的安全可靠的地點(diǎn)，如公司財(cái)務(wù)室、開(kāi)戶銀行等。嚴(yán)禁將現(xiàn)金存放在私人住宅、辦公室抽屜等不安全的地方。2.財(cái)務(wù)室應(yīng)配備必要的安全防范設(shè)施，如保險(xiǎn)柜、監(jiān)控設(shè)備、報(bào)警裝置等，確?，F(xiàn)金存儲(chǔ)安全。保險(xiǎn)柜應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行保管和使用，鑰匙和密碼應(yīng)分別由專人保管，不得隨意泄露。3.各部門、各分支機(jī)構(gòu)因業(yè)務(wù)需要臨時(shí)存放現(xiàn)金的，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)部門批準(zhǔn)，并采取相應(yīng)的安全防范措施，確?，F(xiàn)金安全。臨時(shí)存放現(xiàn)金的時(shí)間不得超過(guò)24小時(shí)，超過(guò)時(shí)間應(yīng)及時(shí)繳存銀行。五、現(xiàn)金盤點(diǎn)與核對(duì)（一）現(xiàn)金盤點(diǎn)1.公司應(yīng)建立定期現(xiàn)金盤點(diǎn)制度，由財(cái)務(wù)部門組織，各部門、各分支機(jī)構(gòu)配合，對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)?，F(xiàn)金盤點(diǎn)應(yīng)至少每月進(jìn)行一次，遇有重大事項(xiàng)或財(cái)務(wù)審計(jì)時(shí)，應(yīng)隨時(shí)進(jìn)行盤點(diǎn)。2.現(xiàn)金盤點(diǎn)人員應(yīng)包括財(cái)務(wù)人員、業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人或指定的其他人員。盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)確保現(xiàn)金賬實(shí)相符，賬賬相符。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。3.現(xiàn)金盤點(diǎn)結(jié)束后，盤點(diǎn)人員應(yīng)編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表，詳細(xì)記錄盤點(diǎn)日期、盤點(diǎn)人員、現(xiàn)金賬面余額、實(shí)際盤點(diǎn)金額、盤盈或盤虧金額及原因等信息。現(xiàn)金盤點(diǎn)表應(yīng)由盤點(diǎn)人員簽字確認(rèn)，并報(bào)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核。（二）現(xiàn)金核對(duì)1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期與開(kāi)戶銀行進(jìn)行現(xiàn)金核對(duì)，確保公司銀行賬戶余額與銀行對(duì)賬單一致。每月末，財(cái)務(wù)人員應(yīng)取得銀行對(duì)賬單，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行調(diào)整。2.銀行存款余額調(diào)節(jié)表應(yīng)由財(cái)務(wù)人員編制，并經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核。如發(fā)現(xiàn)銀行存款余額調(diào)節(jié)表不平或存在其他異常情況，應(yīng)及時(shí)與銀行溝通核實(shí)，查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)的處理。3.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理，定期檢查銀行賬戶的使用情況，防止出現(xiàn)出租、出借銀行賬戶等違規(guī)行為。如發(fā)現(xiàn)銀行賬戶存在異常情況，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行處理，并報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)。六、現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.公司應(yīng)建立現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制，定期對(duì)現(xiàn)金管理過(guò)程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)涵蓋現(xiàn)金收支、存儲(chǔ)、盤點(diǎn)、核對(duì)等各個(gè)環(huán)節(jié)，包括但不限于現(xiàn)金被盜、丟失、挪用、坐支、賬實(shí)不符等風(fēng)險(xiǎn)。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別結(jié)果，對(duì)現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，應(yīng)制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，及時(shí)加以防范和控制。3.公司應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制進(jìn)行審查和完善，確保其有效性和適應(yīng)性。隨著公司業(yè)務(wù)發(fā)展、市場(chǎng)環(huán)境變化等因素的影響，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估的方法和標(biāo)準(zhǔn)。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.針對(duì)現(xiàn)金被盜、丟失風(fēng)險(xiǎn)，公司應(yīng)加強(qiáng)安全防范措施，如安裝監(jiān)控設(shè)備、配備保險(xiǎn)柜、加強(qiáng)人員培訓(xùn)等，確?，F(xiàn)金存儲(chǔ)安全。同時(shí)，應(yīng)建立現(xiàn)金損失報(bào)告制度，一旦發(fā)生現(xiàn)金被盜、丟失事件，應(yīng)及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門報(bào)告，并采取措施進(jìn)行調(diào)查和處理。2.對(duì)于現(xiàn)金挪用、坐支風(fēng)險(xiǎn)，公司應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部控制，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金收支審批制度，確?，F(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性和合規(guī)性。同時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員的監(jiān)督和管理，定期進(jìn)行崗位輪換，防止財(cái)務(wù)人員利用職務(wù)之便挪用現(xiàn)金或坐支現(xiàn)金。3.針對(duì)賬實(shí)不符風(fēng)險(xiǎn)，公司應(yīng)加強(qiáng)現(xiàn)金盤點(diǎn)和核對(duì)工作，確保現(xiàn)金賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。同時(shí)，應(yīng)建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金管理的審計(jì)監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)公司現(xiàn)金分散管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況、現(xiàn)金收支的合規(guī)性、現(xiàn)金存儲(chǔ)的安全性等方面的內(nèi)容。2.審計(jì)部門在審計(jì)過(guò)程中，應(yīng)查閱相關(guān)文件、憑證、報(bào)表等資料，實(shí)地查看現(xiàn)金存儲(chǔ)地點(diǎn)，與相關(guān)人員進(jìn)行訪談，了解現(xiàn)金管理的實(shí)際情況。對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。3.公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)各部門、各分支機(jī)構(gòu)現(xiàn)金管理工作的日常監(jiān)督和檢查，定期對(duì)現(xiàn)金收支情況、庫(kù)存現(xiàn)金余額等進(jìn)行核對(duì)和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決現(xiàn)金管理中存在的問(wèn)題。（二）外部監(jiān)督1.公司應(yīng)積極配合國(guó)家有關(guān)部門、金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)等的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供現(xiàn)金管理相關(guān)資料和信息，接受外部監(jiān)督。2.對(duì)于外部監(jiān)督檢查提出的意見(jiàn)和建議，公司應(yīng)認(rèn)真對(duì)待，及時(shí)整改落實(shí)，并將整改情況報(bào)告相關(guān)部門。同時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)與外部監(jiān)督機(jī)構(gòu)的溝通協(xié)調(diào)，不斷完善公司現(xiàn)金管理工作。八、附則（一）解釋權(quán)本辦法由公司