2025年中級銀行從業(yè)資格之中級風險管理?？键c第一部分單選題(50題)1、商業(yè)銀行在計量操作風險監(jiān)管資本時，可以將保險理賠收入作為操作風險的緩釋因素，但保險的緩釋程度最高不超過操作風險監(jiān)管資本要求的（）

A.25%

B.20%

C.50%

D.8%

【答案】：B

【解析】商業(yè)銀行在計量操作風險監(jiān)管資本時，可將保險理賠收入作為操作風險的緩釋因素。對于保險的緩釋程度，相關(guān)規(guī)定明確其最高不超過操作風險監(jiān)管資本要求的20%，所以本題應選B。"2、在戰(zhàn)略風險評估及實施方案中，對于影響顯著，發(fā)生可能性較高的風險，對應的戰(zhàn)略實施方案是（）。

A.盡量避免，高度重視

B.必須采取管理措施，密切關(guān)注

C.可以接受風險、持續(xù)監(jiān)測

D.接受風險

【答案】：A

【解析】在戰(zhàn)略風險評估及實施方案里，會依據(jù)風險影響程度和發(fā)生可能性將風險劃分成不同類別，并匹配相應的應對策略。對于影響顯著且發(fā)生可能性較高的風險，因其可能給組織帶來嚴重損失，所以需要采取最為謹慎和積極的應對措施。A：盡量避免，高度重視。這種應對方式體現(xiàn)出對該類風險的嚴肅態(tài)度，因為這類風險影響大、發(fā)生可能性高，一旦發(fā)生會產(chǎn)生嚴重后果，所以要盡最大可能去規(guī)避。這是針對高影響、高可能性風險最合適的戰(zhàn)略實施方案。B：必須采取管理措施，密切關(guān)注。此策略通常適用于影響較大但發(fā)生可能性相對低一些的風險，該類風險雖也需要一定管理，但緊迫性不如影響顯著且發(fā)生可能性高的風險。C：可以接受風險、持續(xù)監(jiān)測。一般適用于影響較小、發(fā)生可能性也較小的風險，這類風險帶來的損失在可承受范圍內(nèi)，所以可以選擇接受并持續(xù)觀察。D：接受風險。這往往針對的是影響極小、發(fā)生可能性極低的風險，其對組織的運營幾乎沒有實質(zhì)性影響，所以可以直接接受。綜上，答案是A。3、商業(yè)銀行應當建立有效的壓力測試治理結(jié)構(gòu)，下列應當負責制定壓力測試政策的是（）

A.高級管理層

B.董事會

C.股東大會

D.監(jiān)事會

【答案】：A

【解析】本題考查商業(yè)銀行壓力測試治理結(jié)構(gòu)中各主體的職責。A選項高級管理層，高級管理層負責執(zhí)行董事會批準的壓力測試政策，同時也負責制定具體的壓力測試政策，以確保壓力測試工作的有效開展，A選項正確。B選項董事會，董事會主要負責審批壓力測試政策等重要事項，監(jiān)督高級管理層在壓力測試方面的工作，但并不是制定壓力測試政策的主體，B選項錯誤。C選項股東大會，股東大會是公司的最高權(quán)力機構(gòu)，主要對公司重大事項進行決策，一般不涉及壓力測試政策的制定，C選項錯誤。D選項監(jiān)事會，監(jiān)事會主要負責監(jiān)督銀行的經(jīng)營管理活動，包括對壓力測試工作的監(jiān)督，但不是制定壓力測試政策的主體，D選項錯誤。綜上，答案是A。4、我國監(jiān)管規(guī)定商業(yè)銀行并表和未并表的杠桿率均不得（），比巴塞爾委員會的要求（）個百分點。

A.低于4%，高1

B.高于3%，低0.5

C.高于4%，低0.5

D.低于3%，高1

【答案】：A

【解析】本題主要考查我國監(jiān)管規(guī)定中商業(yè)銀行杠桿率相關(guān)內(nèi)容以及與巴塞爾委員會要求的對比。我國監(jiān)管規(guī)定商業(yè)銀行并表和未并表的杠桿率均不得低于4%。巴塞爾委員會規(guī)定的杠桿率最低標準為3%，所以我國的要求比巴塞爾委員會的要求高1個百分點（4%-3%=1%）。因此，正確答案是A。5、金融穩(wěn)定（?）在《有效風險偏好框架制定原則》中特別強調(diào)了限額在傳導風險偏好方面的作用，要求應將總體風險偏好分解到業(yè)務(wù)條線、法人實體、具體風險種類的限額。

A.董事會

B.監(jiān)事會

C.理事會

D.股東大會?

【答案】：C

【解析】本題主要考查《有效風險偏好框架制定原則》中關(guān)于強調(diào)限額在傳導風險偏好方面作用，并要求將總體風險偏好分解到業(yè)務(wù)條線、法人實體、具體風險種類限額的主體。A選項董事會是公司的決策機構(gòu)，主要負責公司重大經(jīng)營決策等事務(wù)，在金融穩(wěn)定的相關(guān)規(guī)定中，并非是該職責的承擔主體。B選項監(jiān)事會主要是對公司的經(jīng)營管理活動進行監(jiān)督，防止公司管理層濫用職權(quán)等行為，它并不負責風險偏好框架中限額傳導及分解等工作。C選項理事會在《有效風險偏好框架制定原則》中特別強調(diào)了限額在傳導風險偏好方面的作用，要求應將總體風險偏好分解到業(yè)務(wù)條線、法人實體、具體風險種類的限額，所以該選項正確。D選項股東大會是公司的最高權(quán)力機構(gòu)，主要是對公司的重大事項進行決策，如選舉董事、監(jiān)事等，并不涉及風險偏好限額傳導和分解的具體職責。綜上，本題答案選C。6、有效的戰(zhàn)略風險管理應當定期采取（）的方式，全面評估商業(yè)銀行的愿景、短期目的以及長期目標，并據(jù)此制定切實可行的實施方案。

A.從下至上

B.從上至下

C.由內(nèi)到外

D.由外到內(nèi)

【答案】：B

【解析】戰(zhàn)略風險管理需從整體層面評估商業(yè)銀行的愿景、短期目的以及長期目標，并制定實施方案?！皬纳现料隆钡姆绞綇娬{(diào)從商業(yè)銀行的高層戰(zhàn)略出發(fā)，對整體方向和目標進行全面評估，再將其細化為具體的實施方案，這與戰(zhàn)略風險管理的要求相契合。A選項“從下至上”通常用于收集基層信息反饋，匯總形成向上的報告，但不利于從宏觀層面全面評估戰(zhàn)略目標，不適合戰(zhàn)略風險管理定期評估目標并制定方案的要求。C選項“由內(nèi)到外”更多側(cè)重于從組織內(nèi)部的核心業(yè)務(wù)和資源出發(fā)，逐步拓展到外部市場和環(huán)境，重點在于內(nèi)部資源的挖掘和延伸，并非對戰(zhàn)略目標進行全面評估的最佳方式。D選項“由外到內(nèi)”一般是先關(guān)注外部市場環(huán)境和競爭態(tài)勢，再考慮內(nèi)部如何適應外部變化，但缺乏從頂層戰(zhàn)略角度的把控，無法全面評估商業(yè)銀行的愿景、短期和長期目標。因此，有效的戰(zhàn)略風險管理定期評估應采取“從上至下”的方式，答案選B。7、下列關(guān)于市場風險價值（VaR）和預期尾部損失（ES）的表述正確的是（）。

A.置信區(qū)間發(fā)生變動時，VaR隨之變動，但ES不變

B.ES是一定置信水平下，超過VaR值水平的潛在損失均值

C.2019年1月《市場風險的最低資本要求》采用VaR代替ES

D.VaR和ES計算，都需要基于正態(tài)分布假設(shè)

【答案】：B

【解析】本題可對各選項逐一分析來判斷其正確性。-**A選項**：置信區(qū)間變動時，不僅VaR會隨之變動，ES同樣會變動。因為ES是在一定置信水平下計算超過VaR值水平的潛在損失均值，置信區(qū)間變化會影響到潛在損失的范圍和均值，所以ES也會改變，該選項錯誤。-**B選項**：預期尾部損失（ES）是指在一定的置信水平下，超過風險價值（VaR）的潛在損失的平均值，也就是超過VaR值水平的潛在損失均值，該選項正確。-**C選項**：2019年1月《市場風險的最低資本要求》采用預期尾部損失（ES）替代了風險價值（VaR），而不是用VaR代替ES，該選項錯誤。-**D選項**：VaR的計算通?；谡龖B(tài)分布假設(shè)，但ES的計算并非一定需要基于正態(tài)分布假設(shè)，該選項錯誤。綜上，正確答案是B。8、不同的職能部門對于風險狀況的需求是不一樣的，前臺交易人員需要的是（）。

A.最佳避險報告

B.整體風險報告

C.具體的頭寸報告

D.風險監(jiān)測報告

【答案】：C

【解析】不同職能部門對風險狀況的需求存在差異。前臺交易人員主要負責具體的交易操作，他們需要了解具體的交易情況，以便及時做出交易決策。A選項最佳避險報告，通常是側(cè)重于為整體的風險規(guī)避提供策略和建議，更多地從宏觀層面考慮如何降低風險，并非前臺交易人員在日常操作中最急需的內(nèi)容。B選項整體風險報告，是對整個業(yè)務(wù)或組織的風險狀況進行全面的描述和評估，更適合管理層等從整體大局角度把控風險的人員，而不是專注于具體交易的前臺人員。C選項具體的頭寸報告能夠詳細展示當前的交易頭寸情況，包括持有的資產(chǎn)數(shù)量、價格等信息，這對于前臺交易人員來說是最為關(guān)鍵的，他們可以根據(jù)具體的頭寸信息來決定是否進行交易操作，所以該選項正確。D選項風險監(jiān)測報告主要是對風險的監(jiān)測結(jié)果進行呈現(xiàn)，一般會關(guān)注風險指標的變化等，雖然對風險控制有重要意義，但對于前臺交易人員在進行具體交易決策時的針對性不如具體的頭寸報告強。綜上，答案選C。9、下列關(guān)于專有信息和保密信息的說法，錯誤的是()。

A.專有信息的特點是如果與競爭者共享，會導致銀行在這些產(chǎn)品和系統(tǒng)的投資價值下降，并進而削弱其競爭地位

B.有關(guān)客戶的信息經(jīng)常是保密的

C.某些項目為保密信息和專有信息，銀行可以不披露具體的項目

D.專有和保密信息必須對要求披露的信息進行一性信息披露，不用解釋未披露的事實和原因

【答案】：D

【解析】本題主要考查對專有信息和保密信息相關(guān)說法的判斷。A項：專有信息具有獨特性，如果與競爭者共享，會使銀行在相關(guān)產(chǎn)品和系統(tǒng)的投資價值降低，進而削弱其競爭地位，該項說法正確。B項：客戶信息通常涉及個人隱私等敏感內(nèi)容，經(jīng)常是保密的，符合實際情況，該項說法正確。C項：對于某些屬于保密信息和專有信息的項目，為保護銀行利益和信息安全，銀行可以不披露具體項目，該項說法正確。D項：專有和保密信息在面對要求披露的情況時，不能只是進行一致性信息披露而不解釋未披露的事實和原因。對于未披露的部分，應該進行合理的解釋和說明，該項說法錯誤。綜上，錯誤的說法是D。10、國際收支逆差與國際儲備之比反映以一國國際儲備彌補其國際收支逆差的能力，一般限度是（），超過這一限度說明風險較大。

A.50％

B.100％

C.150％

D.200％

【答案】：C

【解析】國際收支逆差與國際儲備之比用于衡量一國以國際儲備彌補國際收支逆差的能力。當該比例達到一定程度時，意味著該國在利用國際儲備應對逆差方面面臨較大壓力，即風險較大。一般來說，此比例的限度為150%。當國際收支逆差與國際儲備之比超過150%，說明該國國際儲備相對其國際收支逆差而言可能不夠充足，在彌補逆差時會存在較大風險，例如可能導致國際儲備過度消耗、貨幣貶值壓力增大等情況。A選項50%相對較低，在此比例下，國際儲備相對國際收支逆差較為充裕，風險相對較小。B選項100%表示國際收支逆差與國際儲備相等，雖然有一定風險，但風險程度低于150%的情況。D選項200%明顯高于150%，當達到這一比例時風險已經(jīng)很高，但題干問的是一般限度，150%才是符合要求的限度。所以本題應選C。11、商業(yè)銀行貸款定價應至少覆蓋貸款的（）。

A.極端損失

B.違約損失

C.非預期損失

D.預期損失

【答案】：D

【解析】商業(yè)銀行貸款定價需要考慮多種損失情況，以確保在盈利的同時能夠有效覆蓋風險。預期損失是指基于歷史數(shù)據(jù)和統(tǒng)計分析，在正常情況下預計會發(fā)生的損失。貸款定價至少要覆蓋預期損失，這是因為這部分損失是可以通過合理的定價來彌補的。銀行在制定貸款價格時，會根據(jù)借款人的信用狀況、貸款期限、市場利率等因素，對預期損失進行估算，并將其納入貸款定價的考慮范疇，以保證銀行在長期經(jīng)營中能夠平衡成本和收益。極端損失是指在極端情況下才會發(fā)生的損失，具有不確定性和難以預測性，通常無法通過貸款定價來完全覆蓋。違約損失是指借款人違約時銀行所遭受的損失，它包含了預期損失和非預期損失的一部分，但貸款定價不能僅僅基于違約損失來確定，而是要以預期損失為基礎(chǔ)。非預期損失是指超出預期損失的那部分損失，它反映了風險的波動性，銀行通常通過資本來應對非預期損失，而不是通過貸款定價來直接覆蓋。綜上所述，商業(yè)銀行貸款定價應至少覆蓋貸款的預期損失，答案選D。12、下列關(guān)于商業(yè)銀行高級管理層對市場風險管理職責的表述，錯誤的是（）。

A.負責承擔對市場風險管理的最終責任

B.負責組織人力、物力、系統(tǒng)等資源有效地識別、計量、監(jiān)測和控制市場風險

C.及時掌握市場風險水平及其管理狀況

D.負責定期審查和監(jiān)督執(zhí)行市場風險管理政策、程序以及具體操作規(guī)程

【答案】：A

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行高級管理層對市場風險管理的職責。A：承擔對市場風險管理最終責任的是董事會，而非高級管理層，該項表述錯誤。B：高級管理層負責組織人力、物力、系統(tǒng)等資源，以有效地識別、計量、監(jiān)測和控制市場風險，確保銀行能夠及時應對各種市場變化，該項表述正確。C：高級管理層需要及時掌握市場風險水平及其管理狀況，以便根據(jù)實際情況調(diào)整風險管理策略，保證銀行的穩(wěn)健運營，該項表述正確。D：高級管理層負責定期審查和監(jiān)督執(zhí)行市場風險管理政策、程序以及具體操作規(guī)程，確保相關(guān)措施的有效落實，該項表述正確。本題要求選擇表述錯誤的，答案是A。13、某商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)（無擔保循環(huán)的）個人類表內(nèi)透支余額是50億元，表外未使用的信用卡授信額度是200億元。假設(shè)對應的表內(nèi)風險權(quán)重是75%，表外風險轉(zhuǎn)換系數(shù)是20%。則該商業(yè)銀行計量的信用卡風險加權(quán)資產(chǎn)量最可能的是（）億元。

A.40

B.90

C.30

D.67.5

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)信用卡風險加權(quán)資產(chǎn)量的計算公式分別計算表內(nèi)風險加權(quán)資產(chǎn)量和表外風險加權(quán)資產(chǎn)量，再將二者相加得到信用卡風險加權(quán)資產(chǎn)量。-**步驟一：計算表內(nèi)風險加權(quán)資產(chǎn)量**表內(nèi)風險加權(quán)資產(chǎn)量的計算公式為：表內(nèi)風險加權(quán)資產(chǎn)量=表內(nèi)透支余額×表內(nèi)風險權(quán)重。已知表內(nèi)透支余額是\(50\)億元，表內(nèi)風險權(quán)重是\(75\%\)，將數(shù)據(jù)代入公式可得：\(50\times75\%=50\times0.75=37.5\)（億元）-**步驟二：計算表外風險加權(quán)資產(chǎn)量**表外風險加權(quán)資產(chǎn)量的計算分兩步，先根據(jù)表外未使用的信用卡授信額度和表外風險轉(zhuǎn)換系數(shù)計算出表外信用風險暴露，再用表外信用風險暴露乘以表內(nèi)風險權(quán)重得到表外風險加權(quán)資產(chǎn)量。-計算表外信用風險暴露：表外信用風險暴露=表外未使用的信用卡授信額度×表外風險轉(zhuǎn)換系數(shù)。已知表外未使用的信用卡授信額度是\(200\)億元，表外風險轉(zhuǎn)換系數(shù)是\(20\%\)，將數(shù)據(jù)代入公式可得：\(200\times20\%=200\times0.2=40\)（億元）-計算表外風險加權(quán)資產(chǎn)量：表外風險加權(quán)資產(chǎn)量=表外信用風險暴露×表內(nèi)風險權(quán)重。將表外信用風險暴露\(40\)億元和表內(nèi)風險權(quán)重\(75\%\)代入公式可得：\(40\times75\%=40\times0.75=30\)（億元）-**步驟三：計算信用卡風險加權(quán)資產(chǎn)量**信用卡風險加權(quán)資產(chǎn)量=表內(nèi)風險加權(quán)資產(chǎn)量+表外風險加權(quán)資產(chǎn)量。將表內(nèi)風險加權(quán)資產(chǎn)量\(37.5\)億元和表外風險加權(quán)資產(chǎn)量\(30\)億元代入公式可得：\(37.5+30=67.5\)（億元）綜上，該商業(yè)銀行計量的信用卡風險加權(quán)資產(chǎn)量是\(67.5\)億元，答案選D。14、下列（）不屬于信用風險管理領(lǐng)域相關(guān)制度指引。

A.《貸款通則》

B.《商業(yè)銀行不良資產(chǎn)監(jiān)測和考核暫行辦法》

C.《商業(yè)銀行銀行賬戶利率風險管理的指引》

D.《銀團貸款業(yè)務(wù)指導》

【答案】：C

【解析】本題主要考查對信用風險管理領(lǐng)域相關(guān)制度指引的了解。A選項《貸款通則》，貸款業(yè)務(wù)是銀行信用業(yè)務(wù)的重要組成部分，該通則對貸款的相關(guān)事宜進行規(guī)范，與信用風險的管理緊密相關(guān)，在信用風險管理中發(fā)揮著重要作用。B選項《商業(yè)銀行不良資產(chǎn)監(jiān)測和考核暫行辦法》，不良資產(chǎn)是信用風險的重要體現(xiàn)，對不良資產(chǎn)進行監(jiān)測和考核，有助于商業(yè)銀行及時發(fā)現(xiàn)和處理信用風險問題，屬于信用風險管理領(lǐng)域的制度指引。C選項《商業(yè)銀行銀行賬戶利率風險管理的指引》，此指引主要關(guān)注的是商業(yè)銀行銀行賬戶的利率風險，利率風險是金融市場風險的一種，并非針對信用風險進行管理，所以它不屬于信用風險管理領(lǐng)域相關(guān)制度指引。D選項《銀團貸款業(yè)務(wù)指導》，銀團貸款涉及到多個貸款人對同一借款人的貸款業(yè)務(wù)，對銀團貸款業(yè)務(wù)進行指導，有利于規(guī)范貸款行為，降低信用風險，屬于信用風險管理領(lǐng)域相關(guān)制度指引。綜上，答案選C。15、（?）是指根據(jù)《貸款風險分類指導原則》對貸款進行風險分類后，按每筆貸款損失的程度計提的用于彌補專項損失的準備。

A.專項準備

B.一般準備

C.特種準備

D.資產(chǎn)減值準備?

【答案】：A

【解析】本題主要考查不同類型準備的定義。解題關(guān)鍵在于理解每個選項所代表準備的含義，并與題干描述進行匹配。A項專項準備，它是根據(jù)《貸款風險分類指導原則》對貸款進行風險分類后，按每筆貸款損失的程度計提的用于彌補專項損失的準備，與題干描述完全相符。B項一般準備是根據(jù)全部貸款余額的一定比例計提的、用于彌補尚未識別的可能性損失的準備，并非按每筆貸款損失程度計提，與題干描述不符。C項特種準備是針對某一國家、地區(qū)、行業(yè)或某一類貸款風險計提的準備，和題干按每筆貸款損失程度計提用于彌補專項損失的定義不同。D項資產(chǎn)減值準備是指由于資產(chǎn)市價持續(xù)下跌，或技術(shù)陳舊、損壞、長期閑置等原因?qū)е缕淇墒栈亟痤~低于賬面價值的，應當將可收回金額低于其賬面價值的差額作為減值準備金額，與題干所描述的貸款風險分類后計提彌補專項損失的準備概念不一致。綜上，答案選A。16、協(xié)議中出現(xiàn)錯誤或缺乏協(xié)議屬于內(nèi)部流程中()的風險點操作。

A.財務(wù)／會計錯誤

B.文件／合同缺陷

C.錯誤監(jiān)控／報告

D.結(jié)算／支付錯誤

【答案】：B

【解析】該題正確答案是B。下面對各選項進行分析：A.財務(wù)／會計錯誤主要涉及財務(wù)數(shù)據(jù)記錄、核算、報表編制等會計操作方面的問題，比如賬目記錄錯誤、財務(wù)報表數(shù)據(jù)不準確等情況，而協(xié)議出現(xiàn)錯誤或缺乏協(xié)議并非是財務(wù)會計操作過程中的典型風險點，所以A選項不符合要求。B.文件／合同缺陷涵蓋了文件或合同在起草、審核、簽訂等過程中出現(xiàn)的各種問題，包括協(xié)議存在錯誤內(nèi)容或者根本缺乏必要協(xié)議的情況，這屬于文件合同管理流程中的風險點，所以協(xié)議中出現(xiàn)錯誤或缺乏協(xié)議屬于文件／合同缺陷的風險點操作，B選項符合題意。C.錯誤監(jiān)控／報告指的是在對業(yè)務(wù)活動進行監(jiān)控以及報告相關(guān)信息時出現(xiàn)的失誤，比如未能及時準確地發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)中的異常情況并報告等，這與協(xié)議本身存在的問題并無直接關(guān)聯(lián)，所以C選項不正確。D.結(jié)算／支付錯誤是在資金結(jié)算和支付環(huán)節(jié)產(chǎn)生的問題，例如結(jié)算金額有誤、支付渠道錯誤、支付延遲等，和協(xié)議錯誤或缺失沒有直接聯(lián)系，所以D選項也不正確。17、關(guān)于專有信息和保密信息的內(nèi)容，下列表述錯誤的是（）。

A.有關(guān)專有信息和保密信息的免除規(guī)定不得與會計準則的披露要求產(chǎn)生沖突

B.專有信息是指如果與競爭者共享這些信息，會導致銀行在這些產(chǎn)品和系統(tǒng)的投資價值下降，并進而削弱其競爭地位

C.如果專有信息和保密信息的披露會嚴重損害銀行的地位，那么銀行可以選擇不披露其具體內(nèi)容，一般性披露也可以免除

D.保密信息通常包括有關(guān)客戶的信息，以及內(nèi)部安排的一些詳細情況，如使用的方法論、估計參數(shù)和數(shù)據(jù)等

【答案】：C

【解析】本題主要考查對專有信息和保密信息相關(guān)表述的理解判斷。A選項，會計準則的披露要求是具有規(guī)范性和權(quán)威性的，有關(guān)專有信息和保密信息的免除規(guī)定必須與之相契合，否則會造成財務(wù)信息披露的混亂和不規(guī)范，所以有關(guān)專有信息和保密信息的免除規(guī)定不得與會計準則的披露要求產(chǎn)生沖突，該表述正確。B選項，專有信息往往是銀行在產(chǎn)品和系統(tǒng)研發(fā)等方面投入大量資源而獲得的獨特信息，如果與競爭者共享，銀行在這些產(chǎn)品和系統(tǒng)上的前期投資價值會因競爭對手的模仿等行為而下降，進而削弱其在市場中的競爭地位，該表述正確。C選項，即使專有信息和保密信息的披露會嚴重損害銀行的地位，銀行也不能免除一般性披露的義務(wù)。一般性披露是向市場和監(jiān)管機構(gòu)傳達必要信息、保證市場透明度和監(jiān)管有效性的重要手段，不能隨意免除，所以該表述錯誤。D選項，保密信息涉及到銀行與客戶之間的隱私以及銀行內(nèi)部的運營細節(jié)等，有關(guān)客戶的信息屬于客戶隱私需要保密，內(nèi)部安排的一些詳細情況如使用的方法論、估計參數(shù)和數(shù)據(jù)等，這些信息泄露可能會影響銀行的運營安全和競爭力，所以通常都屬于保密信息范疇，該表述正確。綜上，答案選C。""18、良好的風險報告路徑應采?。ǎ?。

A.橫向傳送

B.縱向報送

C.直線傳送

D.縱向報送與橫向傳送相結(jié)合的矩陣式結(jié)構(gòu)

【答案】：D

【解析】良好的風險報告路徑應采取縱向報送與橫向傳送相結(jié)合的矩陣式結(jié)構(gòu)?？v向報送能夠確保信息在組織層級中的有效傳遞，使上級管理層及時了解基層的風險狀況；橫向傳送則有助于不同部門之間共享風險信息，促進協(xié)同合作，全面、及時地發(fā)現(xiàn)和應對風險。而單純的橫向傳送、縱向報送或直線傳送都存在一定局限性，無法像矩陣式結(jié)構(gòu)那樣兼顧多方面需求，實現(xiàn)高效的風險信息傳遞和管理。所以答案選D。"19、風險計量既需要對單筆交易承擔的風險進行計量，也要對組合層面、銀行整體層面承擔的風險水平進行評估，也就是通常所說的（）。

A.風險識別

B.風險監(jiān)測

C.風險控制

D.風險加總

【答案】：D

【解析】題目意在考查對不同風險相關(guān)概念的理解。風險計量工作不僅要對單筆交易的風險進行計量，還需要對組合層面以及銀行整體層面的風險水平開展評估。A項，風險識別主要是判斷、歸類并分析風險，明確有哪些風險以及風險的來源、特征等，它側(cè)重于發(fā)現(xiàn)風險，而非對不同層面風險水平做綜合評估，所以A項不符合題意。B項，風險監(jiān)測是對風險的狀況和變化進行持續(xù)的跟蹤和監(jiān)控，及時掌握風險的動態(tài)，重點在于對已識別風險的觀察，并非對多層面風險進行統(tǒng)籌評估，故B項不正確。C項，風險控制是采取各種措施和方法，減少風險事件發(fā)生的可能性，或者降低風險事件帶來的損失，是對風險的應對手段，并非對不同層面風險水平進行評估的概念，因此C項也不合適。D項，風險加總指的是將單筆交易的風險以及組合層面、銀行整體層面的風險進行匯總和整合，從而評估整體的風險水平，這與題目中描述的既要計量單筆交易風險，又要評估組合和銀行整體層面風險水平的內(nèi)容相符，所以D項正確。綜上，本題的正確答案是D。20、壓力測試是一種以______為主的風險分析方法，測算商業(yè)銀行在假定遇到極端不利的______事件情況下可能發(fā)生的損失。（）

A.定量分析；小概率

B.定量分析；大概率

C.定性分析；小概率

D.定性分析；大概率

【答案】：A

【解析】壓力測試是一種重要的風險分析手段，在商業(yè)銀行風險管理中具有關(guān)鍵作用。對于風險分析方法，有定量分析和定性分析兩種類型。定量分析是通過具體的數(shù)據(jù)和數(shù)學模型來進行分析和測算，能夠更精確地得出相關(guān)結(jié)果；而定性分析主要是基于主觀判斷、經(jīng)驗和描述性的信息來進行評估。在本題中，壓力測試需要測算商業(yè)銀行在特定情況下可能發(fā)生的損失，這顯然需要依靠具體的數(shù)值和精確的計算，所以是以定量分析為主。再看事件發(fā)生的概率情況。大概率事件意味著發(fā)生的可能性較大，是比較常見的情況，銀行在日常經(jīng)營和風險管理中通常會對大概率事件有較為完善的應對措施和風險評估。而極端不利事件是指那些發(fā)生可能性極小，但一旦發(fā)生會對銀行造成巨大損失和嚴重影響的事件。壓力測試的目的正是要模擬這種極端不利的小概率事件場景，來評估銀行在這種極端情況下的風險承受能力和可能遭受的損失。綜上所述，壓力測試是以定量分析為主，測算商業(yè)銀行在假定遇到極端不利的小概率事件情況下可能發(fā)生的損失，答案應選A。21、商業(yè)銀行中承擔商業(yè)銀行風險管理的最終責任的是(?)。

A.董事會

B.監(jiān)事會

C.風險管理部門

D.財務(wù)控制部門?

【答案】：A

【解析】在商業(yè)銀行中，董事會是最高決策機構(gòu)，承擔商業(yè)銀行風險管理的最終責任。董事會負責確定銀行的風險管理戰(zhàn)略和政策，監(jiān)督高級管理層執(zhí)行風險管理工作，確保銀行的風險管理體系有效運行。監(jiān)事會主要負責監(jiān)督董事會和高級管理層的履職情況，對銀行的財務(wù)活動、內(nèi)部控制等進行監(jiān)督檢查，但并不直接承擔風險管理的最終責任。風險管理部門是專門負責風險管理相關(guān)工作的職能部門，負責制定和執(zhí)行風險管理的具體措施和流程，監(jiān)測和評估銀行面臨的各類風險狀況，但它是在董事會和高級管理層的領(lǐng)導下開展工作，并非承擔最終責任。財務(wù)控制部門主要側(cè)重于銀行的財務(wù)核算、成本控制、預算管理等財務(wù)方面的工作，與承擔風險管理的最終責任并無直接關(guān)聯(lián)。綜上，本題應選A。22、某商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)(無擔保循環(huán)的)個人類表內(nèi)透支余額是50億元，表外未使用的信用卡授信額度是200億元。假設(shè)對應的表內(nèi)風險權(quán)重是75％，表外風險轉(zhuǎn)換系數(shù)是20％。則該商業(yè)銀行計量的信用卡風險加權(quán)資產(chǎn)量最可能的是（）億元。

A.40

B.90

C.30

D.67.5

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)信用卡風險加權(quán)資產(chǎn)量的計算公式，分別計算表內(nèi)和表外的風險加權(quán)資產(chǎn)量，再將二者相加得到總的信用卡風險加權(quán)資產(chǎn)量。###步驟一：計算表內(nèi)風險加權(quán)資產(chǎn)量表內(nèi)風險加權(quán)資產(chǎn)量的計算公式為：表內(nèi)風險加權(quán)資產(chǎn)量=表內(nèi)透支余額×表內(nèi)風險權(quán)重。已知表內(nèi)透支余額是\(50\)億元，表內(nèi)風險權(quán)重是\(75\%\)，將數(shù)據(jù)代入公式可得：表內(nèi)風險加權(quán)資產(chǎn)量\(=50\times75\%=50\times0.75=37.5\)（億元）###步驟二：計算表外風險加權(quán)資產(chǎn)量表外風險加權(quán)資產(chǎn)量的計算需分兩步，先根據(jù)表外未使用的信用卡授信額度和表外風險轉(zhuǎn)換系數(shù)計算出表外轉(zhuǎn)換后的風險資產(chǎn)，再乘以表內(nèi)風險權(quán)重得到表外風險加權(quán)資產(chǎn)量。-**計算表外轉(zhuǎn)換后的風險資產(chǎn)：**表外轉(zhuǎn)換后的風險資產(chǎn)=表外未使用的信用卡授信額度×表外風險轉(zhuǎn)換系數(shù)。已知表外未使用的信用卡授信額度是\(200\)億元，表外風險轉(zhuǎn)換系數(shù)是\(20\%\)，將數(shù)據(jù)代入公式可得：表外轉(zhuǎn)換后的風險資產(chǎn)\(=200\times20\%=200\times0.2=40\)（億元）-**計算表外風險加權(quán)資產(chǎn)量：**表外風險加權(quán)資產(chǎn)量=表外轉(zhuǎn)換后的風險資產(chǎn)×表內(nèi)風險權(quán)重。已知表內(nèi)風險權(quán)重是\(75\%\)，表外轉(zhuǎn)換后的風險資產(chǎn)是\(40\)億元，將數(shù)據(jù)代入公式可得：表外風險加權(quán)資產(chǎn)量\(=40\times75\%=40\times0.75=30\)（億元）###步驟三：計算總的信用卡風險加權(quán)資產(chǎn)量總的信用卡風險加權(quán)資產(chǎn)量=表內(nèi)風險加權(quán)資產(chǎn)量+表外風險加權(quán)資產(chǎn)量。由步驟一可知表內(nèi)風險加權(quán)資產(chǎn)量是\(37.5\)億元，由步驟二可知表外風險加權(quán)資產(chǎn)量是\(30\)億元，將數(shù)據(jù)代入公式可得：總的信用卡風險加權(quán)資產(chǎn)量\(=37.5+30=67.5\)（億元）綜上，答案選D。""23、投資者把100萬元人民幣投資到股票市場。假定股票市場1年后可能出現(xiàn)5種情況，每種情況對應的收益率和概率如下所述：50％—0．05，30％—0．25，10％—0．40，—10％—0．25，—30％—0．05，則1年后投資股票市場的預期收益率為（）。

A.5％

B.10％

C.15％

D.20％

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)預期收益率的計算公式來求解。預期收益率是指在不確定的條件下，預測的某資產(chǎn)未來可能實現(xiàn)的收益率，其計算公式為：預期收益率\(E(R)=\sum_{i=1}^{n}p_{i}r_{i}\)，其中\(zhòng)(p_{i}\)表示第\(i\)種情況發(fā)生的概率，\(r_{i}\)表示第\(i\)種情況對應的收益率，\(n\)表示可能出現(xiàn)的情況總數(shù)。已知股票市場\(1\)年后可能出現(xiàn)\(5\)種情況，每種情況對應的收益率和概率分別為：\(r_{1}=50\%\)，\(p_{1}=0.05\)；\(r_{2}=30\%\)，\(p_{2}=0.25\)；\(r_{3}=10\%\)，\(p_{3}=0.40\)；\(r_{4}=-10\%\)，\(p_{4}=0.25\)；\(r_{5}=-30\%\)，\(p_{5}=0.05\)。將上述數(shù)據(jù)代入公式可得：\[\begin{align*}E(R)&=p_{1}r_{1}+p_{2}r_{2}+p_{3}r_{3}+p_{4}r_{4}+p_{5}r_{5}\\&=0.05\times50\%+0.25\times30\%+0.40\times10\%+0.25\times(-10\%)+0.05\times(-30\%)\\&=0.05\times0.5+0.25\times0.3+0.40\times0.1+0.25\times(-0.1)+0.05\times(-0.3)\\&=0.025+0.075+0.04-0.025-0.015\\&=(0.025-0.025)+0.075+0.04-0.015\\&=0+0.075+0.04-0.015\\&=0.115-0.015\\&=0.1\\&=10\%\end{align*}\]所以\(1\)年后投資股票市場的預期收益率為\(10\%\)，答案選B。24、香港金管局規(guī)定的法定流動資產(chǎn)比率為（）。

A.10％

B.15％

C.25％

D.40％

【答案】：C

【解析】本題考查香港金管局規(guī)定的法定流動資產(chǎn)比率。香港金管局規(guī)定的法定流動資產(chǎn)比率為25%，所以正確答案是C。25、()是現(xiàn)代商業(yè)銀行穩(wěn)健運營／發(fā)展的核心。

A.內(nèi)部控制

B.公司治理

C.風險評估

D.監(jiān)管部門

【答案】：B

【解析】公司治理是現(xiàn)代商業(yè)銀行穩(wěn)健運營/發(fā)展的核心。良好的公司治理能夠確保銀行的決策機制科學合理，平衡各利益相關(guān)者的關(guān)系，有效防范內(nèi)部風險，保障銀行的長期穩(wěn)定發(fā)展。內(nèi)部控制是商業(yè)銀行風險管理的重要手段，但它側(cè)重于對內(nèi)部流程和活動的規(guī)范與監(jiān)督，是實現(xiàn)穩(wěn)健運營的重要保障，但并非核心。風險評估是識別、分析和評估風險的過程，為風險管理提供依據(jù)，是銀行運營過程中的一個重要環(huán)節(jié)，但不能作為穩(wěn)健運營和發(fā)展的核心。監(jiān)管部門主要是從外部對商業(yè)銀行進行監(jiān)督管理，促使銀行合規(guī)經(jīng)營，防控金融風險，其是保障金融市場穩(wěn)定的外部力量，并非銀行自身穩(wěn)健運營/發(fā)展的核心。所以本題應選B。26、信用風險很大程度上是一種（），因此，在很大程度上能被多樣性的組合投資所降低。

A.系統(tǒng)性風險

B.非系統(tǒng)性風險

C.既屬于系統(tǒng)風險又屬于非系統(tǒng)風險

D.不屬于系統(tǒng)風險也不屬于非系統(tǒng)風險

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)系統(tǒng)性風險和非系統(tǒng)性風險的特點，結(jié)合題干中“能被多樣性的組合投資所降低”這一關(guān)鍵信息來判斷信用風險所屬類型。-**A選項**：系統(tǒng)性風險是由那些影響整個金融市場的風險因素所引起的，這些因素包括宏觀經(jīng)濟形勢的變動、國家經(jīng)濟政策的變化、自然災害等。系統(tǒng)性風險具有普遍性和不可分散性，它影響所有資產(chǎn)，無法通過多樣化的投資組合來消除或降低，因此信用風險不屬于系統(tǒng)性風險，A選項錯誤。-**B選項**：非系統(tǒng)性風險是指由某一特殊的因素引起，只對個別或少數(shù)資產(chǎn)的收益產(chǎn)生影響的風險。非系統(tǒng)性風險可以通過分散投資來降低，因為不同資產(chǎn)的非系統(tǒng)性風險是相互獨立的，當投資組合中的資產(chǎn)種類足夠多時，這些非系統(tǒng)性風險就會相互抵消。信用風險通常是針對特定的債務(wù)人或信用主體而言的，具有個體性和特殊性，很大程度上能被多樣性的組合投資所降低，屬于非系統(tǒng)性風險，B選項正確。-**C選項**：信用風險不具備系統(tǒng)性風險不可分散的特征，并非既屬于系統(tǒng)風險又屬于非系統(tǒng)風險，C選項錯誤。-**D選項**：信用風險屬于非系統(tǒng)性風險，D選項錯誤。綜上，本題的正確答案是B。27、商業(yè)銀行的流動性風險管理要素的核心是（）。

A.流動性風險的識別過程

B.流動性風險的管理流程

C.流動性風險的監(jiān)測流程

D.流動性風險的控制流程

【答案】：B

【解析】商業(yè)銀行流動性風險管理要素的核心是流動性風險的管理流程。流動性風險管理流程貫穿于商業(yè)銀行運營的各個環(huán)節(jié)，它涵蓋了對流動性風險的識別、監(jiān)測、控制等一系列活動，是一個全面、系統(tǒng)的管理過程。識別過程只是風險管理的起始環(huán)節(jié)，它主要是發(fā)現(xiàn)潛在的流動性風險，但不能涵蓋后續(xù)的處理和應對措施，僅識別風險無法確保銀行有效管理流動性。監(jiān)測流程側(cè)重于對流動性風險狀況的跟蹤和評估，雖然重要，但它是管理流程中的一個部分，不能獨立成為核心?？刂屏鞒淌轻槍σ呀?jīng)識別和監(jiān)測到的風險采取的應對行動，同樣是管理流程的一部分，單獨依靠控制無法構(gòu)建完整的流動性風險管理體系。所以，答案選B。"28、下列關(guān)于信用風險的說法．正確的是（）。

A.對大多數(shù)商業(yè)銀行來說，貸款不是最主要的信用風險來源

B.信用風險只存在于傳統(tǒng)的貸款、債券投資等表內(nèi)業(yè)務(wù)中，不存在于信用擔保、貸款承諾等表外業(yè)務(wù)中

C.對衍生產(chǎn)品而言，對手違約造成的損失雖然會小于衍生產(chǎn)品的名義價值，但由于衍生產(chǎn)品的名義價值通常十分巨大，因此潛在的風險損失不容忽視

D.信用風險對基礎(chǔ)金融產(chǎn)品和衍生產(chǎn)品的影響相同

【答案】：C

【解析】逐一分析各內(nèi)容：A.對大多數(shù)商業(yè)銀行來說，貸款是最主要的信用風險來源，而不是“不是”，所以該項說法錯誤。B.信用風險不僅存在于傳統(tǒng)的貸款、債券投資等表內(nèi)業(yè)務(wù)中，也存在于信用擔保、貸款承諾等表外業(yè)務(wù)中，該項說法錯誤。C.對衍生產(chǎn)品而言，對手違約造成的損失雖然會小于衍生產(chǎn)品的名義價值，但由于衍生產(chǎn)品的名義價值通常十分巨大，因此潛在的風險損失不容忽視，該項說法正確。D.信用風險對基礎(chǔ)金融產(chǎn)品和衍生產(chǎn)品的影響是不同的，該項說法錯誤。綜上所述，正確答案是C。29、如果一家銀行的貸款平均額為700億元，存款平均額為900億元，核心存款平均額為300億元，流動性資產(chǎn)為200億元，那么該商業(yè)銀行的融資需求等于()億元。

A.300

B.500

C.600

D.400

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)商業(yè)銀行融資需求的計算公式來求解。###步驟一：明確計算公式商業(yè)銀行的融資需求等于融資缺口加上流動性資產(chǎn)，而融資缺口等于貸款平均額減去核心存款平均額。###步驟二：計算融資缺口已知貸款平均額為\(700\)億元，核心存款平均額為\(300\)億元，將其代入融資缺口的計算公式可得：融資缺口\(=\)貸款平均額\(-\)核心存款平均額\(=700-300=400\)（億元）###步驟三：計算融資需求已知流動性資產(chǎn)為\(200\)億元，融資缺口為\(400\)億元，將其代入融資需求的計算公式可得：融資需求\(=\)融資缺口\(+\)流動性資產(chǎn)\(=400+200=600\)（億元）綜上，答案選C。30、操作風險是銀行面臨的一項重要風險，商業(yè)銀行應為抵御操作風險造成的非預期損失安排（）

A.經(jīng)濟資本

B.存款準備金

C.資本充足率

D.存款保險

【答案】：A

【解析】經(jīng)濟資本是商業(yè)銀行在一定置信水平下，為應對非預期損失而持有的資本。操作風險會給銀行帶來非預期損失，商業(yè)銀行安排經(jīng)濟資本能夠抵御此類非預期損失，所以A正確。存款準備金是金融機構(gòu)為保證客戶提取存款和資金清算需要而準備的在中央銀行的存款，主要用于保證商業(yè)銀行對客戶的正常支付和金融體系的穩(wěn)定，并非用于抵御操作風險造成的非預期損失，B錯誤。資本充足率是一個銀行的資本總額對其風險加權(quán)資產(chǎn)的比率，是衡量銀行資本是否充足的指標，而不是專門針對抵御操作風險非預期損失的安排，C錯誤。存款保險是一種金融保障制度，是指由符合條件的各類存款性金融機構(gòu)集中起來建立一個保險機構(gòu)，各存款機構(gòu)作為投保人按一定存款比例向其繳納保險費，建立存款保險準備金，當成員機構(gòu)發(fā)生經(jīng)營危機或面臨破產(chǎn)倒閉時，存款保險機構(gòu)向其提供財務(wù)救助或直接向存款人支付部分或全部存款，它主要保障的是存款人的利益，并非銀行抵御操作風險非預期損失的安排，D錯誤。綜上，答案是A。31、假如一家銀行的外匯敞口頭寸為：日元多頭150，馬克多頭400，英鎊多頭250，法郎空頭120。美元空頭480。則用累計總敞口頭寸法計算的總外匯敝口頭寸為（）。

A.400

B.600

C.1400

D.1700

【答案】：C

【解析】累計總敞口頭寸法是指將各種外匯敞口頭寸的絕對值相加來計算總外匯敞口頭寸。本題中，日元多頭150，馬克多頭400，英鎊多頭250，法郎空頭120，美元空頭480。多頭頭寸數(shù)值取正，空頭頭寸數(shù)值取絕對值得正數(shù)，然后將各項相加，即150+400+250+120+480=1400。所以答案選C。"32、下列不屬于外部數(shù)據(jù)的是（）。

A.通過專業(yè)數(shù)據(jù)供應商所獲得的數(shù)據(jù)

B.從各個業(yè)務(wù)系統(tǒng)中抽取的、與風險管理相關(guān)的數(shù)據(jù)信息

C.從稅務(wù)、海關(guān)、公共服務(wù)提供部門獲得的數(shù)據(jù)

D.從征信系統(tǒng)獲得的數(shù)據(jù)

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)外部數(shù)據(jù)的定義來判斷各選項是否屬于外部數(shù)據(jù)。外部數(shù)據(jù)是指從企業(yè)外部獲取的數(shù)據(jù)，通常來源于各種外部機構(gòu)、組織或公開渠道。A選項，通過專業(yè)數(shù)據(jù)供應商所獲得的數(shù)據(jù)，專業(yè)數(shù)據(jù)供應商是企業(yè)外部的機構(gòu)，其提供的數(shù)據(jù)屬于從外部獲取的數(shù)據(jù)，屬于外部數(shù)據(jù)。B選項，從各個業(yè)務(wù)系統(tǒng)中抽取的、與風險管理相關(guān)的數(shù)據(jù)信息，這些業(yè)務(wù)系統(tǒng)屬于企業(yè)內(nèi)部的系統(tǒng)，從中抽取的數(shù)據(jù)是企業(yè)內(nèi)部的數(shù)據(jù)，不屬于外部數(shù)據(jù)。C選項，從稅務(wù)、海關(guān)、公共服務(wù)提供部門獲得的數(shù)據(jù)，稅務(wù)、海關(guān)、公共服務(wù)提供部門均為企業(yè)外部的機構(gòu)，所獲得的數(shù)據(jù)屬于外部數(shù)據(jù)。D選項，從征信系統(tǒng)獲得的數(shù)據(jù)，征信系統(tǒng)一般是獨立于企業(yè)的外部系統(tǒng)，從其中獲取的數(shù)據(jù)屬于外部數(shù)據(jù)。綜上，答案是B。33、從資金交易業(yè)務(wù)流程來看，資金交易不包括()環(huán)節(jié)。

A.前臺交易

B.中臺風險管理

C.后臺清算

D.柜臺審核

【答案】：D

【解析】這道題考查資金交易業(yè)務(wù)流程包含的環(huán)節(jié)。在資金交易業(yè)務(wù)流程中，前臺交易負責具體的交易操作，是交易的起點；中臺風險管理對交易過程中的風險進行評估和控制，保障交易的安全性；后臺清算則是在交易完成后進行資金的結(jié)算和交割等操作。這三個環(huán)節(jié)共同構(gòu)成了資金交易業(yè)務(wù)流程的主要部分。而柜臺審核通常不屬于資金交易業(yè)務(wù)流程的常規(guī)環(huán)節(jié)，它更多地可能涉及開戶、業(yè)務(wù)辦理合規(guī)性等方面的審核，與資金交易業(yè)務(wù)流程中的核心環(huán)節(jié)并無直接關(guān)聯(lián)。因此答案選D。"34、下列關(guān)于商業(yè)銀行單筆貸款的信用風險預期損失的表述，錯誤的是（）。

A.預期損失是商業(yè)銀行對該筆貸款可估計或可預見到的損失

B.預期損失并不一定會真實發(fā)生

C.預期損失就是該筆貸款未來發(fā)生的信用損失

D.預期損失主要根據(jù)同類貸款的歷史數(shù)據(jù)測算推定

【答案】：C

【解析】逐一分析各內(nèi)容：A項：預期損失是商業(yè)銀行基于一定的方法和數(shù)據(jù)，對該筆貸款可估計或可預見到的損失，該項表述正確。B項：預期損失是一種基于概率和統(tǒng)計的預測值，并不一定會真實發(fā)生，存在不確定性，該項表述正確。C項：預期損失是根據(jù)歷史數(shù)據(jù)和統(tǒng)計分析估算出來的平均損失水平，并非該筆貸款未來實際會發(fā)生的信用損失，未來實際發(fā)生的信用損失具有不確定性，該項表述錯誤。D項：預期損失通常是通過對同類貸款的歷史數(shù)據(jù)進行分析、測算和推定得出的，該項表述正確。錯誤的是C。35、根據(jù)監(jiān)管機構(gòu)的要求，商業(yè)銀行可以使用三種操作風險資本計量方法，其中（）風險敏感度最高。

A.基本指標法

B.標準法

C.內(nèi)部評級法

D.高級計量法

【答案】：D

【解析】本題考查商業(yè)銀行操作風險資本計量方法的風險敏感度。在商業(yè)銀行操作風險資本計量方面，監(jiān)管機構(gòu)允許商業(yè)銀行使用三種操作風險資本計量方法，分別為基本指標法、標準法和高級計量法，而內(nèi)部評級法主要是用于信用風險的評估，并非操作風險資本計量方法，所以C選項不符合題意?；局笜朔ㄊ禽^為簡單的計量方法，它以單一的指標為基礎(chǔ)來計量操作風險資本要求，對風險的反映較為粗略，風險敏感度相對較低。標準法是在基本指標法的基礎(chǔ)上進行了改進，將銀行的業(yè)務(wù)劃分為不同的產(chǎn)品線，分別計算各產(chǎn)品線的操作風險資本要求，相較于基本指標法，其對風險的刻畫更加細致，但仍有一定局限性，風險敏感度處于中等水平。高級計量法允許銀行基于自身內(nèi)部數(shù)據(jù)和模型來計量操作風險資本要求，更能準確地反映銀行面臨的實際操作風險狀況，對風險的敏感度最高。綜上，風險敏感度最高的是高級計量法，答案選D。36、根據(jù)監(jiān)管要求，商業(yè)銀行使用權(quán)重法計算風險加權(quán)資產(chǎn)時，監(jiān)管類別“優(yōu)”所對應的風險權(quán)重為（）。

A.100%

B.50%

C.70%

D.0

【答案】：C

【解析】商業(yè)銀行使用權(quán)重法計算風險加權(quán)資產(chǎn)時，不同監(jiān)管類別對應不同的風險權(quán)重。本題中監(jiān)管類別“優(yōu)”對應的風險權(quán)重為70%，故應選C。A選項100%并非監(jiān)管類別“優(yōu)”對應的風險權(quán)重；B選項50%也不符合監(jiān)管類別“優(yōu)”的風險權(quán)重規(guī)定；D選項0同樣不是監(jiān)管類別“優(yōu)”的正確風險權(quán)重。"37、商業(yè)銀行應按季計提一般準備，一般準備年末余額應不低于年末貸款余額的（）。

A.1％

B.2.5％

C.1.5％

D.2％

【答案】：A

【解析】商業(yè)銀行按季計提一般準備，一般準備年末余額要求不低于年末貸款余額的特定比例，這考查對商業(yè)銀行一般準備計提規(guī)定的了解。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，商業(yè)銀行一般準備年末余額應不低于年末貸款余額的1％，所以答案是A。"38、關(guān)于商業(yè)銀行流動性風險與其他風險的相互作用關(guān)系，以下表述錯誤的是（）。

A.操作風險不會對流動性造成顯著影響

B.承擔過多的信用風險會同時增加流動性風險

C.市場風險會影響投資組合產(chǎn)生流動資金的能力，造成流動性波動

D.聲譽風險可能削弱存款人的信心而造成大量資金流失，進而導致流動性困難

【答案】：A

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行流動性風險與其他風險的相互作用關(guān)系。A選項，操作風險可能會對流動性造成顯著影響。例如銀行因內(nèi)部操作失誤導致資金損失、業(yè)務(wù)中斷等情況，可能會引發(fā)資金緊張，從而影響銀行的流動性，所以該項表述錯誤。B選項，承擔過多的信用風險意味著銀行面臨的借款人違約可能性增加。一旦借款人無法按時還款，銀行的資金回收就會出現(xiàn)問題，同時還要準備資金應對可能的壞賬損失，這會使銀行的資金流動性降低，增加流動性風險，該項表述正確。C選項，市場風險主要包括利率風險、匯率風險等。當市場情況發(fā)生變化時，投資組合的價值可能會波動，其產(chǎn)生流動資金的能力也會受到影響，進而造成銀行流動性的波動，該項表述正確。D選項，聲譽是銀行的重要資產(chǎn)之一。聲譽風險可能會使存款人對銀行的信心下降，導致大量資金從銀行流出，銀行資金減少，進而可能導致流動性困難，該項表述正確。綜上，答案選A。39、（）是流動性風險管理必不可少的環(huán)節(jié)。

A.設(shè)定限額

B.建立限額體系

C.調(diào)整限額

D.建立限額管控流程

【答案】：A

【解析】設(shè)定限額是流動性風險管理必不可少的環(huán)節(jié)。在流動性風險管理中，設(shè)定限額能夠明確規(guī)定各項業(yè)務(wù)活動在流動性方面的邊界和約束，為風險管理提供具體的量化標準。限額是對風險敞口、資金流動等關(guān)鍵指標進行控制的重要手段，通過合理設(shè)定限額，可以預先確定風險承受度，避免過度的流動性風險暴露，從而保障金融機構(gòu)或組織的資金安全和穩(wěn)健運營。建立限額體系側(cè)重于整體架構(gòu)的搭建，調(diào)整限額是在限額執(zhí)行過程中根據(jù)實際情況的動態(tài)優(yōu)化，建立限額管控流程主要關(guān)注的是限額管理的操作程序和規(guī)范，它們雖然對于流動性風險管理都很重要，但并非必不可少的核心環(huán)節(jié)。故本題正確答案選A。"40、（）屬于零售性質(zhì)的資金。

A.同業(yè)拆借

B.發(fā)行票據(jù)

C.居民儲蓄

D.公司存款

【答案】：C

【解析】該題主要考查對不同資金性質(zhì)的判斷，關(guān)鍵在于明確零售性質(zhì)資金的特點并分析各選項。A.同業(yè)拆借是金融機構(gòu)之間為調(diào)劑短期資金余缺而進行的資金融通行為，參與主體主要是金融機構(gòu)，并非面向廣大個體的零售業(yè)務(wù)，所以不屬于零售性質(zhì)的資金。B.發(fā)行票據(jù)是企業(yè)或金融機構(gòu)為籌集資金而發(fā)行的債務(wù)憑證，一般面向特定的投資者群體，如機構(gòu)投資者等，不是主要針對普通居民等個體的零售業(yè)務(wù)，因此不屬于零售性質(zhì)的資金。C.居民儲蓄是居民個人將閑置資金存入銀行等金融機構(gòu)，是面向廣大居民個體的業(yè)務(wù)，具有分散性、小額性等零售業(yè)務(wù)的特點，屬于零售性質(zhì)的資金，該項正確。D.公司存款是企業(yè)等法人組織將資金存入銀行等金融機構(gòu)，主體是公司而非個人，不屬于面向個體的零售業(yè)務(wù)范疇，所以不屬于零售性質(zhì)的資金。綜上，答案選C。41、以下不屬于商業(yè)銀行可能面對的市場條件的是()。

A.異常

B.正常

C.最好

D.最壞

【答案】：A

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行可能面對的市場條件。在商業(yè)銀行的運營過程中，通常會考慮不同的市場狀況。正常的市場條件是商業(yè)銀行日常運營所面臨的常見情況，是業(yè)務(wù)開展的基本環(huán)境，B屬于可能面對的市場條件。最好的市場條件意味著市場呈現(xiàn)出有利于商業(yè)銀行經(jīng)營的態(tài)勢，如經(jīng)濟繁榮、利率穩(wěn)定、市場需求旺盛等，這種情況下銀行的業(yè)務(wù)拓展和盈利空間較大，C屬于可能面對的市場條件。最壞的市場條件則是指市場出現(xiàn)極端不利的情況，如經(jīng)濟衰退、金融危機、利率大幅波動等，此時商業(yè)銀行會面臨諸多挑戰(zhàn)和風險，D屬于可能面對的市場條件。而“異?！辈⒎鞘且粋€明確的、用于界定商業(yè)銀行市場條件的規(guī)范表述，它只是一個寬泛的概念，不能像正常、最好、最壞那樣，清晰地描述商業(yè)銀行所面對的具體市場狀況，所以A不屬于商業(yè)銀行可能面對的市場條件。綜上，答案選A。42、（）是商業(yè)銀行的最高風險管理/決策機構(gòu)，承擔商業(yè)銀行風險管理的最終責任。

A.監(jiān)事會

B.高級管理層

C.董事會

D.股東大會

【答案】：C

【解析】這道題主要考查商業(yè)銀行中各組織的職責。A錯誤。監(jiān)事會是對銀行業(yè)務(wù)活動及會計事務(wù)等進行監(jiān)督的機構(gòu)，其主要職責是監(jiān)督，并非最高風險管理/決策機構(gòu)，不承擔風險管理的最終責任。B錯誤。高級管理層負責執(zhí)行董事會的決策，負責具體的經(jīng)營管理和風險管理的執(zhí)行工作，并非最高的風險管理/決策機構(gòu)。C正確。董事會是商業(yè)銀行的最高風險管理/決策機構(gòu)，它負責制定銀行的總體戰(zhàn)略和重大政策，對銀行的風險管理承擔最終責任，所以該選項符合題意。D錯誤。股東大會是由全體股東組成的，是公司的權(quán)力機構(gòu)，主要對公司重大事項進行決策，并不直接參與風險管理決策和承擔風險管理的最終責任。綜上，答案選C。43、主權(quán)債務(wù)人遺漏或延遲支付本金和/或利息的行為是（）。

A.不構(gòu)成違約

B.政治違約

C.主權(quán)違約

D.國別違約

【答案】：C

【解析】本題考查對主權(quán)違約概念的理解。A選項，主權(quán)債務(wù)人遺漏或延遲支付本金和/或利息的行為顯然已經(jīng)違背了相關(guān)的債務(wù)約定，是構(gòu)成違約的，所以A錯誤。B選項，政治違約一般是指由于政治原因?qū)е碌倪`約情況，比如政府因政治局勢變化、政策調(diào)整等原因而違背債務(wù)承諾等，而題干描述的是遺漏或延遲支付本金和/或利息這一具體債務(wù)行為，并非強調(diào)政治因素，所以B錯誤。C選項，主權(quán)違約是指主權(quán)債務(wù)人遺漏或延遲支付本金和/或利息的行為，與題干描述的情況相符，所以C正確。D選項，國別違約并不是一個準確用于描述主權(quán)債務(wù)人遺漏或延遲支付本金和/或利息這種行為的專業(yè)術(shù)語，所以D錯誤。綜上，答案選C。44、大量存款人的擠兌行為可能會導致商業(yè)銀行面臨（）危機。

A.流動性

B.操作

C.法律

D.戰(zhàn)略

【答案】：A

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行面臨的危機類型與擠兌行為的關(guān)聯(lián)。A項：流動性危機是指商業(yè)銀行無法及時獲得充足資金或無法以合理成本及時獲得充足資金以應對資產(chǎn)增長或支付到期債務(wù)的風險。當出現(xiàn)大量存款人的擠兌行為時，意味著眾多存款人同時要求提取現(xiàn)金，商業(yè)銀行資金流出急劇增加，如果沒有足夠的流動性資產(chǎn)來滿足這些提款需求，就很可能面臨流動性危機，所以該項正確。B項：操作危機主要源于不完善或有問題的內(nèi)部程序、人為失誤、系統(tǒng)故障或外部事件所引發(fā)的風險，與大量存款人的擠兌行為并無直接關(guān)聯(lián)，所以該項錯誤。C項：法律危機通常是指因法律合規(guī)問題、法律糾紛等導致的風險，和存款人的擠兌行為沒有必然聯(lián)系，所以該項錯誤。D項：戰(zhàn)略危機是指商業(yè)銀行在戰(zhàn)略制定和實施過程中，由于戰(zhàn)略決策失誤、戰(zhàn)略執(zhí)行不力等原因?qū)е碌娘L險，和存款人的擠兌行為不相關(guān)，所以該項錯誤。綜上，本題正確答案選A。45、下列關(guān)于商業(yè)銀行資本規(guī)劃的表述，錯誤的是（）。

A.銀行應當通過嚴格和前瞻性的壓力測試，測算不同壓力條件下的資本需求和資本可獲得性

B.資本規(guī)劃應充分考慮對銀行資本水平可能產(chǎn)生重大負面影響的因素

C.對于輕度壓力測試結(jié)果，銀行應當在應急預案中明確相應的資本補充政策安排和應對措施

D.資本規(guī)劃應至少設(shè)定內(nèi)部資本充足率3年目標

【答案】：C

【解析】這道題主要考查對商業(yè)銀行資本規(guī)劃相關(guān)知識點的理解。A選項，銀行進行嚴格和前瞻性的壓力測試，測算不同壓力條件下的資本需求和資本可獲得性，這是合理且必要的。通過壓力測試，銀行能夠提前預估在各種不利情況下的資本狀況，以便做好相應的準備，所以該表述正確。B選項，資本規(guī)劃充分考慮對銀行資本水平可能產(chǎn)生重大負面影響的因素，這有助于銀行全面評估風險，提前制定應對策略，保障資本的充足和穩(wěn)定，因此該表述無誤。C選項，對于輕度壓力測試結(jié)果，通常不需要在應急預案中明確相應的資本補充政策安排和應對措施。一般是針對重度壓力測試結(jié)果，銀行才會在應急預案中明確資本補充政策安排和應對措施，所以該表述錯誤。D選項，資本規(guī)劃設(shè)定至少3年的內(nèi)部資本充足率目標，能夠為銀行的長期發(fā)展提供明確的資本管理方向，保證銀行在一定時期內(nèi)維持合適的資本水平，該表述正確。綜上，本題答案選C。46、資產(chǎn)分類監(jiān)管標準的優(yōu)點是()，缺點是()。

A.不直接面向風險管理；可操作性相對較弱

B.直接面向風險管理；可操作性相對較弱

C.可操作性相對較強；不直接面向風險管理

D.可操作性相對較強；直接面向風險管理

【答案】：B

【解析】本題考查資產(chǎn)分類監(jiān)管標準的優(yōu)缺點。資產(chǎn)分類監(jiān)管標準存在不同方面的特性，我們需要對其優(yōu)點和缺點進行分析。資產(chǎn)分類監(jiān)管標準的重要優(yōu)點在于其直接面向風險管理。在金融領(lǐng)域或者相關(guān)業(yè)務(wù)中，風險管理是核心環(huán)節(jié)。直接面向風險管理意味著該標準能夠緊密圍繞識別、評估和控制風險來進行資產(chǎn)分類，這樣可以更精準地反映資產(chǎn)所面臨的風險狀況，有助于監(jiān)管機構(gòu)和相關(guān)主體及時采取措施應對風險，保障金融體系的穩(wěn)定和業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。然而，其缺點是可操作性相對較弱?？刹僮餍允呛饬恳粋€標準在實際應用中難易程度的指標。資產(chǎn)分類監(jiān)管標準在實施過程中，可能會由于涉及復雜的風險評估模型、對專業(yè)知識要求較高、數(shù)據(jù)獲取難度較大等因素，使得在具體操作層面面臨一些困難，難以在實際工作中輕松、高效地應用。綜上所述，資產(chǎn)分類監(jiān)管標準的優(yōu)點是直接面向風險管理，缺點是可操作性相對較弱，答案選B。47、通常金融工具的到期日或距下一次重新定價日的時間越短，并且在到期日之前支付的金額越大，則久期的絕對值（）。

A.不變

B.越高

C.越低

D.無法判斷

【答案】：C

【解析】久期是衡量金融工具價格對利率變動敏感性的一個指標。當金融工具的到期日或距下一次重新定價日的時間越短，意味著該金融工具受利率波動影響的時間范圍更窄。同時，在到期日之前支付的金額越大，這表明前期收回的現(xiàn)金流占比較大，使得該金融工具的現(xiàn)金流回收速度加快。而久期是與現(xiàn)金流回收速度相關(guān)的，現(xiàn)金流回收速度越快，久期的絕對值就越低。所以當題干描述的情況出現(xiàn)時，久期的絕對值越低，答案選C。"48、遠期匯率的決定因素不包括（）。

A.即期匯率

B.交易規(guī)模

C.期限

D.兩種貨幣之間的利率差

【答案】：B

【解析】本題考查遠期匯率的決定因素。遠期匯率是指買賣雙方成交后，在未來某一特定日期進行交割所使用的匯率。A選項，即期匯率是遠期匯率的重要基礎(chǔ)，它會對遠期匯率產(chǎn)生影響。通常遠期匯率是在即期匯率的基礎(chǔ)上，結(jié)合其他因素進行調(diào)整得出的，所以即期匯率是遠期匯率的決定因素之一。B選項，交易規(guī)模主要涉及外匯交易的數(shù)量大小，它并不直接決定遠期匯率的高低。交易規(guī)模更多地與市場的流動性、交易成本等方面相關(guān)，而不是決定遠期匯率的內(nèi)在因素。C選項，期限是決定遠期匯率的關(guān)鍵因素之一。不同的期限會使貨幣在未來面臨不同的經(jīng)濟、政治等風險，從而影響遠期匯率的定價。一般來說，期限越長，不確定性越大，遠期匯率與即期匯率的差異可能也越大。D選項，兩種貨幣之間的利率差在遠期匯率的決定中起著重要作用。根據(jù)利率平價理論，利率較高的貨幣在遠期往往會貶值，利率較低的貨幣在遠期往往會升值，這體現(xiàn)了利率差對遠期匯率的影響。綜上，答案選B。49、CreditRisk+模型認為，貸款組合中不同類型的貸款同時違約的概率很小且相互獨立，因此，貸款組合的違約率服從（）分布。

A.線性

B.泊松

C.正態(tài)

D.指數(shù)

【答案】：B

【解析】CreditRisk+模型有一個重要假設(shè)，即貸款組合中不同類型的貸款同時違約的概率很小且相互獨立。泊松分布是一種常見的離散概率分布，適用于描述在一定時間或空間內(nèi)，稀有事件發(fā)生的次數(shù)。在貸款組合違約的情境下，由于不同貸款同時違約這種事件發(fā)生概率小且相互獨立，恰好符合泊松分布所描述的稀有事件特性，所以貸款組合的違約率服從泊松分布。A選項線性，線性關(guān)系通常用于描述兩個變量之間成比例的變化關(guān)系，與貸款組合違約率這種基于事件發(fā)生概率的分布特性不相符。C選項正態(tài)分布，正態(tài)分布是連續(xù)型概率分布，它通常用于描述大量獨立同分布的隨機變量之和的分布情況，而貸款違約事件是離散的稀有事件，不滿足正態(tài)分布的特征。D選項指數(shù)分布，指數(shù)分布主要用于描述獨立隨機事件發(fā)生的時間間隔，與貸款組合違約率的分布情況也不相關(guān)。綜上，答案選B。50、“未按審批時所附的限制性條款發(fā)放貸款”屬于（）業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的違規(guī)事項。

A.貸前調(diào)查

B.信貸審查

C.信貸審批

D.貸款發(fā)放

【答案】：D

【解析】此題考查貸款業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的違規(guī)事項。A選項貸前調(diào)查主要是對借款人的基本情況、借款用途、還款能力等進行調(diào)查，重點在于獲取準確完整的信息，以評估貸款風險，未按審批時所附限制性條款發(fā)放貸款并非此環(huán)節(jié)的典型違規(guī)，A錯誤。B選項信貸審查是對貸前調(diào)查所收集的資料進行分析和判斷，審查借款人的信用狀況、財務(wù)狀況等是否符合貸款要求，主要是對貸款申請的審查，與貸款發(fā)放環(huán)節(jié)的限制性條款執(zhí)行無關(guān)，B錯誤。C選項信貸審批是在信貸審查的基礎(chǔ)上，對貸款申請進行最終決策，確定是否批準貸款以及貸款的額度、期限等條件，而不涉及貸款實際發(fā)放時是否遵循限制性條款的問題，C錯誤。D選項貸款發(fā)放是將貸款資金實際發(fā)放給借款人的環(huán)節(jié)，此時需要嚴格按照審批時所附的限制性條款進行操作，未按審批時所附的限制性條款發(fā)放貸款屬于此業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的違規(guī)事項，D正確。綜上，答案是D。第二部分多選題(30題)1、資產(chǎn)證券化可以分為（）。

A.資產(chǎn)支持證券

B.住房抵押貸款證券

C.消費貸款支持證券

D.企業(yè)貸款支持證券

E.其他貸款支持證券

【答案】：AB"

【解析】資產(chǎn)證券化是指將缺乏流動性但具有可預期收入的資產(chǎn)，通過在資本市場上發(fā)行證券的方式予以出售，以獲取融資，最大化提高資產(chǎn)的流動性。資產(chǎn)證券化主要分為資產(chǎn)支持證券和住房抵押貸款證券。資產(chǎn)支持證券是以資產(chǎn)池為基礎(chǔ)發(fā)行的證券，資產(chǎn)池可以包含多種不同類型的資產(chǎn)。住房抵押貸款證券是以住房抵押貸款為基礎(chǔ)資產(chǎn)發(fā)行的證券，是資產(chǎn)證券化的一種重要形式。而消費貸款支持證券、企業(yè)貸款支持證券和其他貸款支持證券等屬于資產(chǎn)支持證券下更為細分的類別，并非資產(chǎn)證券化的主要分類類型。所以本題答案選AB。"2、一般而言，以下因素會造成借款人信用風險提高的有（）。

A.利率水平提高

B.擴張的貨幣政策

C.借款人財務(wù)杠桿提高

D.經(jīng)濟轉(zhuǎn)人蕭條

E.借款人收益波動性變大

【答案】：ACD"

【解析】利率水平提高會增加借款人的成本，使其還款壓力增大，從而提高信用風險。當經(jīng)濟轉(zhuǎn)入蕭條時，借款人的收入可能減少、經(jīng)營可能面臨困難，還款能力下降，信用風險也會隨之提高。借款人財務(wù)杠桿提高意味著其負債水平上升，償債壓力增大，違約的可能性增加，信用風險同樣會提高。而擴張的貨幣政策下，市場貨幣供應量增加，通常有利于借款人獲得資金，一定程度上可能降低信用風險。借款人收益波動性變大雖有不確定性，但不一定必然導致信用風險提高。所以造成借款人信用風險提高的有利率水平提高、借款人財務(wù)杠桿提高、經(jīng)濟轉(zhuǎn)入蕭條，答案選ACD。"3、戰(zhàn)略規(guī)劃在實施方案中應當闡述的內(nèi)容包括（）。

A.所涉及的風險因素

B.潛在收益

C.可以接受的風險水平

D.預期風險損失和財務(wù)分析

E.銀行自身資本狀況

【答案】：ABCD"

【解析】戰(zhàn)略規(guī)劃在實施方案中，需要對多方面內(nèi)容進行闡述。A所涉及的風險因素是戰(zhàn)略規(guī)劃實施中必須考慮的關(guān)鍵信息，了解風險因素有助于提前制定應對策略，降低風險發(fā)生的可能性及影響。B潛在收益是戰(zhàn)略規(guī)劃實施的重要目標之一，明確潛在收益可以為戰(zhàn)略實施提供動力和方向。C可以接受的風險水平能為戰(zhàn)略的推進設(shè)定邊界，確保在風險可控的范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)，保障戰(zhàn)略的穩(wěn)定性。D預期風險損失和財務(wù)分析則從經(jīng)濟層面為戰(zhàn)略規(guī)劃提供量化的評估，通過分析預期風險損失和財務(wù)狀況，能更好地衡量戰(zhàn)略的可行性和效益性。而E銀行自身資本狀況并非戰(zhàn)略規(guī)劃實施方案中必須闡述的內(nèi)容，它更多地是在評估銀行整體實力和開展業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)時作為考量因素，與戰(zhàn)略規(guī)劃實施方案的核心內(nèi)容關(guān)聯(lián)不大。所以本題答案選ABCD。"4、下列關(guān)于商業(yè)銀行風險管理部門設(shè)置說法正確的是（）。

A.要將銀行承擔的各類主要風險全部納入統(tǒng)一的管理框架

B.在風險管理部門設(shè)置上，在關(guān)注各種類型風險的管理基礎(chǔ)上，還要從銀行整體層面對不同類型風險進行加總、資本充足程度進行評估，理清不同風險管理職能部門的職責及其相互協(xié)作關(guān)系，避免職責重疊或空白

C.風險管理職能部門要獨立于業(yè)務(wù)經(jīng)營等風險承擔部門

D.風險管理要貫穿在業(yè)務(wù)經(jīng)營流程之中，進行積極、主動的風險管理，既為業(yè)務(wù)經(jīng)營提供專業(yè)支持，也要控制業(yè)務(wù)經(jīng)營承擔的風險水平

E.風險管理部門要具有獨立性

【答案】：ABCD

【解析】A正確，將銀行承擔的各類主要風險全部納入統(tǒng)一管理框架，有助于全面、系統(tǒng)地進行風險管理，避免出現(xiàn)風險管控的遺漏，使銀行能夠更有效地識別、評估和應對各種風險。B正確，在風險管理的部門設(shè)置方面，既要關(guān)注各類具體風險的管理，又要從銀行整體層面進行統(tǒng)籌考慮。對不同類型風險進行加總、評估資本充足程度，理清不同風險管理職能部門的職責及協(xié)作關(guān)系，可避免職責重疊或空白，提高風險管理的效率和效果。C正確，風險管理職能部門獨立于業(yè)務(wù)經(jīng)營等風險承擔部門，能夠保證其在進行風險評估和管理時保持客觀、公正，不受業(yè)務(wù)經(jīng)營部門利益的干擾，從而更準確地識別和控制風險。D正確，風險管理貫穿于業(yè)務(wù)經(jīng)營流程之中，積極主動地進行風險管理，既可以為業(yè)務(wù)經(jīng)營提供專業(yè)的支持，幫助業(yè)務(wù)部門更好地開展業(yè)務(wù)，又能及時控制業(yè)務(wù)經(jīng)營所承擔的風險水平，確保業(yè)務(wù)活動在風險可控的范圍內(nèi)進行。E錯誤，風險管理部門的確需要保持獨立性，但這并非是對風險管理部門設(shè)置的全面、完整要求，且題干強調(diào)的是關(guān)于風險管理部門設(shè)置的綜合表述，僅獨立性這一點不能涵蓋其他重要方面，所以該項不符合題意。綜上，正確答案為ABCD。5、在現(xiàn)金流量分析中，現(xiàn)金流的內(nèi)容包括()。

A.并購活動的現(xiàn)金流

B.經(jīng)營活動的現(xiàn)金流

C.投資活動的現(xiàn)金流

D.融資活動的現(xiàn)金流

E.貸款活動的現(xiàn)金流

【答案】：BCD

【解析】在現(xiàn)金流量分析中，現(xiàn)金流主要分為經(jīng)營活動、投資活動和融資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流。經(jīng)營活動的現(xiàn)金流是企業(yè)日常經(jīng)營業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的現(xiàn)金收支，如銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金，購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金等，反映了企業(yè)核心業(yè)務(wù)的現(xiàn)金創(chuàng)造能力，故B正確。投資活動的現(xiàn)金流是指企業(yè)長期資產(chǎn)的購建和不包括在現(xiàn)金等價物范圍內(nèi)的投資及其處置活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，包括購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等長期資產(chǎn)，以及對外進行股權(quán)、債權(quán)投資等活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和流出，體現(xiàn)了企業(yè)資本性支出和對外投資的情況，故C正確。融資活動的現(xiàn)金流是指導致企業(yè)資本及債務(wù)規(guī)模和構(gòu)成發(fā)生變化的活動所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，如吸收投資、發(fā)行股票、發(fā)行債券、取得借款等收到的現(xiàn)金，以及償還債務(wù)本金、分配股利、利潤或償付利息等支付的現(xiàn)金，反映了企業(yè)的融資渠道和融資成本，故D正確。而并購活動通?？蓺w類到投資活動中，一般不單獨作為一類現(xiàn)金流進行分析；貸款活動通常包含在融資活動中，不屬于獨立的現(xiàn)金流類型，因此A和E不正確。綜上，答案選BCD。6、下列哪些事件屬于商業(yè)銀行操作風險中的“人員因素”類別？（）

A.系統(tǒng)存在安全漏洞

B.信貸審核人員協(xié)助隱瞞虛假信息并批準放貸

C.理財業(yè)務(wù)人員因口頭承諾客戶固定收益而遭遇訴訟

D.部分員工因長期處于不良工作環(huán)境導致健康受損

E.資金交易員未經(jīng)授權(quán)進行交易并造成損失

【答案】：BCD

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行操作風險中“人員因素”類別的判定。商業(yè)銀行操作風險中的“人員因素”主要是指與銀行內(nèi)部員工行為和人為錯誤相關(guān)的風險。B選項中，信貸審核人員協(xié)助隱瞞虛假信息并批準放貸，這是信貸審核人員主動實施的不當行為，屬于人員故意違規(guī)操作，符合“人員因素”類別。C選項里，理財業(yè)務(wù)人員因口頭承諾客戶固定收益而遭遇訴訟，體現(xiàn)了理財業(yè)務(wù)人員在業(yè)務(wù)操作過程中的不當行為，是由于人員的不當操作引發(fā)的問題，屬于“人員因素”類別。D選項中，資金交易員未經(jīng)授權(quán)進行交易并造成損失，資金交易員未經(jīng)授權(quán)擅自進行交易，這是人員的違規(guī)操作，屬于“人員因素”類別。A選項系統(tǒng)存在安全漏洞，這主要是系統(tǒng)方面的問題，并非人員因素導致的操作風險。綜上所述，答案選BCD。7、戰(zhàn)略風險管理案例——全球曼氏金融破產(chǎn)

A.流動性風險

B.市場風險

C.信用風險

D.戰(zhàn)略風險

E.聲譽風險

【答案】：ABC

【解析】本題聚焦于全球曼氏金融破產(chǎn)這一戰(zhàn)略風險管理案例，考查與之相關(guān)的風險類型。A選項“流動性風險”，是指企業(yè)無法及時獲得充足資金或無法以合理成本及時獲得充足資金以應對資產(chǎn)增長或支付到期債務(wù)的風險。在金融機構(gòu)運營中，流動性至關(guān)重要，若資金鏈出現(xiàn)問題，無法滿足日常運營或債務(wù)償還需求，就可能導致破產(chǎn)，全球曼氏金融在運營過程中很可能面臨這種情況，所以存在流動性風險。B選項“市場風險”，主要是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使金融機構(gòu)表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風險。金融市場環(huán)境復雜多變，利率波動、匯率變化等都可能對全球曼氏金融的業(yè)務(wù)和資產(chǎn)價值產(chǎn)生重大影響，進而使其陷入財務(wù)困境最終破產(chǎn)，因此市場風險是其可能面臨的風險之一。C選項“信用風險”，是指交易對手未能履行約定契約中的義務(wù)而造成經(jīng)濟損失的風險，即受信人不能履行還本付息的責任而使授信人的預期收益與實際收益發(fā)生偏離的可能性。在金融行業(yè)，信用是基石，如果全球曼氏金融的交易對手出現(xiàn)違約等信用問題，或者自身信用評級下降，都會影響其業(yè)務(wù)開展和資金獲取，從而引發(fā)破產(chǎn)危機。D選項“戰(zhàn)略風險”，題目強調(diào)的是戰(zhàn)略風險管理案例，但這并不意味著該案例中僅體現(xiàn)戰(zhàn)略風險。戰(zhàn)略風險通常涉及企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃不當、戰(zhàn)略執(zhí)行不力等方面，但題干中并未明確表明全球曼氏金融破產(chǎn)主要是由戰(zhàn)略層面的問題直接導致，故不選。E選項“聲譽風險”，一般是指由金融機構(gòu)經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導致利益相關(guān)方對金融機構(gòu)負面評價的風險。雖然聲譽受損可能會對企業(yè)經(jīng)營產(chǎn)生一定影響，但題干中沒有相關(guān)信息表明聲譽風險是導致全球曼氏金融破產(chǎn)的關(guān)鍵因素，所以該選項不符合。綜上，答案選ABC。8、關(guān)于商業(yè)銀行戰(zhàn)略與風險管理關(guān)系的表述，正確的有（）。

A.商業(yè)銀行的經(jīng)營管理戰(zhàn)略同風險管理屬于兩個相對獨立的范疇

B.商業(yè)銀行忽視規(guī)模擴張帶來的風險，最終會阻礙業(yè)務(wù)發(fā)展和利潤增長

C.強調(diào)風險管理可能會降低商業(yè)銀行的盈利，不利于長期經(jīng)營戰(zhàn)略的實現(xiàn)

D.商業(yè)銀行追求業(yè)務(wù)增長必然要求提高風險管理水平，以維護業(yè)務(wù)發(fā)展的穩(wěn)定性、持續(xù)性

E.風險管理是商業(yè)銀行核心競爭力的體現(xiàn)，是商業(yè)銀行戰(zhàn)略的一個重要方面

【答案】：BD

【解析】B選項：商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中，若盲目追求規(guī)模擴張而忽視其中帶來的風險，隨著風險的不斷積累和爆發(fā)，可能會引發(fā)一系列問題，如資產(chǎn)質(zhì)量下降、資金流動性困難等，這些問題最終會阻礙業(yè)務(wù)的進一步發(fā)展以及利潤的增長，該表述正確。D選項：商業(yè)銀行追求業(yè)務(wù)增長意味著業(yè)務(wù)范圍的拓展、業(yè)務(wù)量的增加等，在這個過程中會面臨更多、更復雜的風險。只有提高風險管理水平，才能及時識別、評估和控制這些風險，維護業(yè)務(wù)發(fā)展的穩(wěn)定性和持續(xù)性，確保業(yè)務(wù)能夠健康、有序地增長，該表述正確。A選項：商業(yè)銀行的經(jīng)營管理戰(zhàn)略與風險管理并非相對獨立的范疇，風險管理是商業(yè)銀行經(jīng)營管理戰(zhàn)略的重要組成部分。經(jīng)營管理戰(zhàn)略的制定和實施需要充分考慮風險因素，二者相互關(guān)聯(lián)、相互影響，共同服務(wù)于商業(yè)銀行的穩(wěn)健發(fā)展，所以A選項錯誤。C選項：強調(diào)風險管理并不一定會降低商業(yè)銀行的盈利，相反，有效的風險管理可以幫助銀行避免重大的風險損失，保障銀行的穩(wěn)健運營，從長期來看，有利于商業(yè)銀行實現(xiàn)長期經(jīng)營戰(zhàn)略。通過合理的風險管控，銀行可以在風險和收益之間找到平衡，實現(xiàn)可持續(xù)的盈利增長，所以C選項錯誤。E選項：雖然風險管理是商業(yè)銀行核心競爭力的體現(xiàn)，但它不僅僅是商業(yè)銀行戰(zhàn)略的一個重要方面，而是貫穿于商業(yè)銀行戰(zhàn)略的全過程，滲透到各項業(yè)務(wù)和管理活動中。戰(zhàn)略的制定、執(zhí)行和調(diào)整都離不開風險管理的支持和保障，所以E選項表述不夠準確。綜上，正確答案是BD。9、資本充足率監(jiān)督檢查包括（）。

A.評估商業(yè)銀行全面風險管理框架

B.審查商業(yè)銀行對合格資本工具的認定

C.檢查商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序

D.對工作壓力測試工作開展情況進行檢查

E.評估資本充足率計算結(jié)果的合理性和準確性

【答案】：ABCD

【解析】資本充足率監(jiān)督檢查是確保商業(yè)銀行穩(wěn)健運營的重要環(huán)節(jié)，其涵蓋多個方面，具體如下：A是評估商業(yè)銀行全面風險管理框架。全面風險管理框架是商業(yè)銀行有效識別、計量、監(jiān)測和控制各類風險的基礎(chǔ)，對其進行評估，有助于監(jiān)管部門了解銀行風險管理的整體水平和有效性，從而判斷其資本是否能夠充分覆蓋各類潛在風險。B是審查商業(yè)銀行對