票據(jù)權(quán)證管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司票據(jù)權(quán)證的管理，規(guī)范票據(jù)權(quán)證的使用、保管、流轉(zhuǎn)等行為，防范票據(jù)權(quán)證風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資金安全和正常運(yùn)營(yíng)，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、子公司涉及的各類票據(jù)（如支票、匯票、本票等）和權(quán)證（如股權(quán)證、債權(quán)證、資產(chǎn)權(quán)證等）的管理。（三）基本原則1.合法性原則：票據(jù)權(quán)證的管理必須符合國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的要求。2.安全性原則：確保票據(jù)權(quán)證的存放、使用安全，防止丟失、被盜、偽造等情況發(fā)生。3.規(guī)范性原則：嚴(yán)格規(guī)范票據(jù)權(quán)證的開具、取得、背書、轉(zhuǎn)讓、兌付等操作流程。4.準(zhǔn)確性原則：保證票據(jù)權(quán)證信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。二、票據(jù)管理（一）票據(jù)種類及適用范圍1.支票：用于同城范圍內(nèi)的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)及其他款項(xiàng)的結(jié)算。2.匯票：包括銀行匯票和商業(yè)匯票。銀行匯票適用于同城交易，也可用于異地結(jié)算；商業(yè)匯票適用于在銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織之間，具有真實(shí)的交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系的款項(xiàng)結(jié)算。3.本票：僅限于在同城范圍內(nèi)使用，可用于單位和個(gè)人在同城范圍內(nèi)的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)及其他款項(xiàng)的結(jié)算。（二）票據(jù)的購(gòu)買1.公司因業(yè)務(wù)需要購(gòu)買票據(jù)時(shí)，由財(cái)務(wù)部門提出申請(qǐng)，填寫《票據(jù)購(gòu)買申請(qǐng)表》，注明票據(jù)種類、數(shù)量、預(yù)計(jì)使用時(shí)間等信息。2.《票據(jù)購(gòu)買申請(qǐng)表》經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核、公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由專人負(fù)責(zé)到開戶銀行辦理購(gòu)買手續(xù)。3.購(gòu)買票據(jù)時(shí)，應(yīng)與銀行核對(duì)票據(jù)號(hào)碼、數(shù)量等信息，確保票據(jù)的真實(shí)性和完整性。（三）票據(jù)的保管1.公司設(shè)立專門的票據(jù)保管庫(kù)或保險(xiǎn)柜，指定專人負(fù)責(zé)票據(jù)的保管。票據(jù)保管人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和責(zé)任心，熟悉票據(jù)管理規(guī)定。2.票據(jù)應(yīng)分類存放，按照票據(jù)種類、號(hào)碼順序排列，便于查找和核對(duì)。3.票據(jù)保管庫(kù)或保險(xiǎn)柜應(yīng)安裝必要的安全防護(hù)設(shè)施，如監(jiān)控設(shè)備、防盜報(bào)警裝置等，確保票據(jù)存放安全。4.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)票據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)，核對(duì)票據(jù)的實(shí)際數(shù)量與賬面數(shù)量是否一致，如有差異應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。（四）票據(jù)的開具1.公司開具票據(jù)時(shí)，必須嚴(yán)格按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填寫，確保票據(jù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.開具票據(jù)的依據(jù)必須合法、有效，如銷售合同、發(fā)票等。3.票據(jù)開具后，應(yīng)加蓋公司財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章，并由專人負(fù)責(zé)登記《票據(jù)開具登記簿》，記錄票據(jù)號(hào)碼、開具日期、付款單位、金額、用途等信息。4.嚴(yán)禁開具空白支票或遠(yuǎn)期支票。如因特殊情況需要開具空白支票，必須在支票上注明收款單位名稱、款項(xiàng)用途、最高限額和報(bào)銷期限，并由領(lǐng)用人員在《空白支票領(lǐng)用登記簿》上簽字確認(rèn)。（五）票據(jù)的背書轉(zhuǎn)讓1.公司因業(yè)務(wù)需要背書轉(zhuǎn)讓票據(jù)時(shí)，必須確保背書的連續(xù)性和真實(shí)性。2.背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)，背書人應(yīng)在票據(jù)背面背書欄內(nèi)簽章，并記載被背書人名稱、背書日期等信息。3.背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)，必須附有合法、有效的證明文件，如銷售合同、發(fā)票等，以證明背書轉(zhuǎn)讓的真實(shí)性和合法性。4.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)進(jìn)行清理，核對(duì)背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)與相關(guān)證明文件是否一致，如有問題應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。（六）票據(jù)的兌付1.票據(jù)到期前，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)通知相關(guān)人員辦理兌付手續(xù)。2.辦理票據(jù)兌付時(shí)，應(yīng)按照銀行的要求提供必要的證明文件和資料，如票據(jù)原件、背書轉(zhuǎn)讓證明、發(fā)票等。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)認(rèn)真核對(duì)銀行兌付的金額與票據(jù)金額是否一致，如有差異應(yīng)及時(shí)與銀行溝通并查明原因。4.票據(jù)兌付后，應(yīng)及時(shí)登記《票據(jù)兌付登記簿》，記錄票據(jù)號(hào)碼、兌付日期、兌付金額、收款單位等信息。三、權(quán)證管理（一）權(quán)證種類及適用范圍1.股權(quán)證：證明股東對(duì)公司享有股權(quán)的憑證，包括有限責(zé)任公司的出資證明書和股份有限公司的股票。2.債權(quán)證：證明債權(quán)人對(duì)債務(wù)人享有債權(quán)的憑證，如債券、借款合同等。3.資產(chǎn)權(quán)證：證明對(duì)某項(xiàng)資產(chǎn)享有所有權(quán)或使用權(quán)的憑證，如房產(chǎn)證、土地使用證、車輛行駛證等。（二）權(quán)證的取得1.公司通過購(gòu)買、投資、受讓等方式取得權(quán)證時(shí)，必須簽訂合法、有效的合同或協(xié)議，并按照合同或協(xié)議的約定支付相應(yīng)的款項(xiàng)。2.取得權(quán)證后，應(yīng)及時(shí)辦理相關(guān)的登記手續(xù)，確保權(quán)證的合法性和有效性。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)妥善保管權(quán)證的相關(guān)資料，如合同、協(xié)議、付款憑證、登記證書等，以便日后查閱和核對(duì)。（三）權(quán)證的保管1.公司設(shè)立專門的權(quán)證保管庫(kù)或保險(xiǎn)柜，指定專人負(fù)責(zé)權(quán)證的保管。權(quán)證保管人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和責(zé)任心，熟悉權(quán)證管理規(guī)定。2.權(quán)證應(yīng)分類存放，按照權(quán)證種類、號(hào)碼順序排列，便于查找和核對(duì)。3.權(quán)證保管庫(kù)或保險(xiǎn)柜應(yīng)安裝必要的安全防護(hù)設(shè)施，如監(jiān)控設(shè)備、防盜報(bào)警裝置等，確保權(quán)證存放安全。4.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)權(quán)證進(jìn)行盤點(diǎn)，核對(duì)權(quán)證的實(shí)際數(shù)量與賬面數(shù)量是否一致，如有差異應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。（四）權(quán)證的使用1.公司因業(yè)務(wù)需要使用權(quán)證時(shí)，必須按照規(guī)定的程序辦理審批手續(xù)。2.使用權(quán)證時(shí)，應(yīng)確保權(quán)證的真實(shí)性和有效性，不得擅自涂改、偽造權(quán)證。3.權(quán)證使用后，應(yīng)及時(shí)辦理相關(guān)的變更登記手續(xù)，確保權(quán)證的狀態(tài)與實(shí)際情況一致。4.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)權(quán)證的使用情況進(jìn)行清理，核對(duì)權(quán)證的使用記錄與相關(guān)證明文件是否一致，如有問題應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。（五）權(quán)證的處置1.公司因業(yè)務(wù)調(diào)整、資產(chǎn)處置等原因需要處置權(quán)證時(shí)，必須按照規(guī)定的程序辦理審批手續(xù)。2.處置權(quán)證時(shí)，應(yīng)通過合法、合規(guī)的方式進(jìn)行，如轉(zhuǎn)讓、出售、注銷等，并確保處置價(jià)格合理、公正。3.處置權(quán)證后，應(yīng)及時(shí)辦理相關(guān)的登記手續(xù)，確保權(quán)證的狀態(tài)與實(shí)際情況一致。4.財(cái)務(wù)部門應(yīng)妥善保管權(quán)證處置的相關(guān)資料，如處置合同、協(xié)議、收款憑證、登記證書等，以便日后查閱和核對(duì)。四、票據(jù)權(quán)證的風(fēng)險(xiǎn)防范（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)票據(jù)權(quán)證管理過程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估，如票據(jù)丟失、被盜、偽造、變?cè)?，?quán)證被冒用、轉(zhuǎn)讓、處置不當(dāng)?shù)取?.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)結(jié)合公司的業(yè)務(wù)特點(diǎn)、管理流程、市場(chǎng)環(huán)境等因素進(jìn)行，采用多種方法進(jìn)行分析，如問卷調(diào)查、案例分析、專家咨詢等。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的結(jié)果，對(duì)票據(jù)權(quán)證管理過程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)和影響程度。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)采用定性與定量相結(jié)合的方法進(jìn)行，如風(fēng)險(xiǎn)矩陣、層次分析法等，以便準(zhǔn)確判斷風(fēng)險(xiǎn)的大小和危害程度。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)1.針對(duì)票據(jù)權(quán)證管理過程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，如加強(qiáng)內(nèi)部控制、完善管理制度、提高人員素質(zhì)、購(gòu)買保險(xiǎn)等。2.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)和影響程度進(jìn)行制定，確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制和防范。五、監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部審計(jì)1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)票據(jù)權(quán)證的管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查票據(jù)權(quán)證的購(gòu)買、保管、使用、處置等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定，內(nèi)部控制制度是否健全有效。2.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議，并跟蹤整改情況，確保問題得到及時(shí)解決。（二）財(cái)務(wù)檢查1.公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)票據(jù)權(quán)證的管理情況進(jìn)行自查，檢查票據(jù)權(quán)證的賬目是否清晰、準(zhǔn)確，票據(jù)權(quán)證的實(shí)際數(shù)量與賬面數(shù)量是否一致。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)出具自查報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行整改，并將整改情況向公司主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。（三）外部監(jiān)督1.公司應(yīng)接受國(guó)家有關(guān)部門和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門的工作，如實(shí)提供票據(jù)權(quán)證管理的相關(guān)資料和信息。2.對(duì)于外部監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，公司應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，并將整改情況向相關(guān)部門報(bào)告。六、責(zé)任追究（一）責(zé)任界定1.對(duì)于在票據(jù)權(quán)證管理過程中違反本辦法規(guī)定的行為，應(yīng)根據(jù)情節(jié)輕重和造成的損失大小，明確相關(guān)人員的責(zé)任。2.責(zé)任界定應(yīng)遵循實(shí)事求是、客觀公正的原則，確保責(zé)任明確、追究到位。（二）責(zé)任追究方式1.對(duì)于違反本辦法規(guī)定的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相