未提賬單管理辦法總則目的為加強(qiáng)公司未提賬單的管理，規(guī)范未提賬單的處理流程，確保公司財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性和完整性，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，特制定本管理辦法。適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部涉及未提賬單相關(guān)業(yè)務(wù)的各個(gè)部門和崗位，包括但不限于銷售部門、采購部門、財(cái)務(wù)部門等?；驹瓌t1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保未提賬單管理工作合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：保證未提賬單信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如實(shí)反映公司業(yè)務(wù)往來情況。3.及時(shí)性原則：及時(shí)處理未提賬單，避免因延誤導(dǎo)致財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)失真或業(yè)務(wù)糾紛。4.責(zé)任明確原則：明確各部門和崗位在未提賬單管理中的職責(zé)，做到責(zé)任到人。未提賬單的定義與分類定義未提賬單是指公司已發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，但尚未進(jìn)行賬務(wù)處理或未提交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行結(jié)算的各類票據(jù)及相關(guān)憑證。分類1.銷售未提賬單：包括已開具發(fā)票但客戶尚未提貨的銷售業(yè)務(wù)相關(guān)單據(jù)。2.采購未提賬單：指已收到供應(yīng)商發(fā)票但尚未驗(yàn)收入庫或未完成付款手續(xù)的采購業(yè)務(wù)單據(jù)。3.費(fèi)用未提賬單：如已發(fā)生但未報(bào)銷的差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公用品費(fèi)等費(fèi)用類票據(jù)。4.其他未提賬單：涵蓋除上述三類以外的其他未提賬單，如資產(chǎn)購置、租賃業(yè)務(wù)等相關(guān)未入賬憑證。職責(zé)分工銷售部門1.負(fù)責(zé)及時(shí)與客戶溝通，確認(rèn)提貨時(shí)間、數(shù)量等信息，確保銷售業(yè)務(wù)的順利執(zhí)行。2.定期清理已開具發(fā)票但客戶未提貨的情況，統(tǒng)計(jì)銷售未提賬單明細(xì)，并及時(shí)反饋給財(cái)務(wù)部門。3.協(xié)助財(cái)務(wù)部門核對(duì)銷售未提賬單相關(guān)信息，配合解決因銷售業(yè)務(wù)引發(fā)的未提賬單問題。采購部門1.跟蹤采購訂單執(zhí)行情況，及時(shí)掌握貨物到貨進(jìn)度，督促供應(yīng)商按時(shí)交付貨物。2.收到供應(yīng)商發(fā)票后，對(duì)發(fā)票信息進(jìn)行初步審核，確保發(fā)票內(nèi)容準(zhǔn)確無誤，并及時(shí)提交給財(cái)務(wù)部門。3.定期梳理采購未提賬單，分析未處理原因，協(xié)調(diào)解決采購環(huán)節(jié)導(dǎo)致的未提賬單問題。財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)未提賬單的賬務(wù)處理，依據(jù)相關(guān)規(guī)定準(zhǔn)確記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。2.對(duì)銷售、采購等部門提交的未提賬單進(jìn)行審核，核對(duì)票據(jù)信息與業(yè)務(wù)實(shí)際情況是否相符。3.定期匯總未提賬單數(shù)據(jù)，進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為公司決策提供依據(jù)。4.負(fù)責(zé)與外部審計(jì)機(jī)構(gòu)溝通協(xié)調(diào)，配合審計(jì)工作，提供未提賬單相關(guān)資料。其他部門1.各部門應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后及時(shí)整理相關(guān)票據(jù)和憑證，確保未提賬單信息的完整性，并按照規(guī)定流程提交給財(cái)務(wù)部門。2.配合財(cái)務(wù)部門和其他相關(guān)部門做好未提賬單的核對(duì)、清理等工作，積極解決本部門業(yè)務(wù)導(dǎo)致的未提賬單問題。未提賬單的處理流程銷售未提賬單處理流程1.銷售業(yè)務(wù)發(fā)生后，銷售人員應(yīng)按照合同約定及時(shí)開具發(fā)票，并將發(fā)票副本及相關(guān)提貨單據(jù)傳遞給客戶。2.客戶提貨時(shí)，倉庫管理人員應(yīng)根據(jù)提貨單辦理發(fā)貨手續(xù)，并在系統(tǒng)中記錄發(fā)貨情況。3.銷售部門定期（每周或每月）統(tǒng)計(jì)已開具發(fā)票但客戶未提貨的明細(xì)清單，注明發(fā)票號(hào)碼、客戶名稱、開票金額、未提貨原因及預(yù)計(jì)提貨時(shí)間等信息。4.將銷售未提賬單明細(xì)清單提交給財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門據(jù)此進(jìn)行賬務(wù)核對(duì)和監(jiān)控。5.對(duì)于超過預(yù)計(jì)提貨時(shí)間仍未提貨的客戶，銷售部門應(yīng)主動(dòng)與客戶溝通，了解原因，協(xié)商解決辦法。如客戶因特殊原因無法按時(shí)提貨，應(yīng)簽訂補(bǔ)充協(xié)議或變更提貨時(shí)間。6.若客戶長(zhǎng)期未提貨且無法協(xié)商解決，銷售部門應(yīng)及時(shí)向公司管理層匯報(bào)，研究采取相應(yīng)措施，如調(diào)整銷售策略、催款等，以降低公司風(fēng)險(xiǎn)。7.財(cái)務(wù)部門根據(jù)銷售未提賬單的實(shí)際情況，在會(huì)計(jì)期末進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理，如調(diào)整收入確認(rèn)時(shí)間、計(jì)提壞賬準(zhǔn)備等。采購未提賬單處理流程1.采購人員收到供應(yīng)商發(fā)票后，應(yīng)首先核對(duì)發(fā)票信息與采購合同是否一致，包括貨物名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格、稅率等。2.對(duì)發(fā)票信息審核無誤后，采購人員在發(fā)票上簽字確認(rèn)，并附上采購訂單、驗(yàn)收單等相關(guān)憑證，提交給財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)部門收到采購未提賬單后，再次核對(duì)發(fā)票及相關(guān)憑證信息，確認(rèn)無誤后進(jìn)行賬務(wù)登記。4.若貨物尚未驗(yàn)收入庫，倉庫管理人員應(yīng)及時(shí)安排驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后在驗(yàn)收單上簽字，并將驗(yàn)收單傳遞給財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門根據(jù)驗(yàn)收單確認(rèn)采購成本。5.對(duì)于已收到發(fā)票但因特殊原因暫未付款的采購業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照合同約定的付款期限進(jìn)行跟蹤管理，確保按時(shí)付款，維護(hù)公司良好的商業(yè)信用。6.采購部門定期梳理采購未提賬單，分析未處理原因，如供應(yīng)商交貨延遲、發(fā)票開具錯(cuò)誤等。針對(duì)不同原因，采取相應(yīng)措施進(jìn)行解決，如催促供應(yīng)商盡快交貨、要求供應(yīng)商重新開具發(fā)票等。費(fèi)用未提賬單處理流程1.員工發(fā)生費(fèi)用支出后，應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)（如業(yè)務(wù)發(fā)生后[X]個(gè)工作日內(nèi)）填寫費(fèi)用報(bào)銷單，并附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。2.部門負(fù)責(zé)人對(duì)費(fèi)用報(bào)銷單進(jìn)行審核，確認(rèn)費(fèi)用支出的真實(shí)性、合理性和合規(guī)性，簽字批準(zhǔn)后提交給財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)部門收到費(fèi)用未提賬單后，按照公司費(fèi)用報(bào)銷制度進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核報(bào)銷金額是否符合標(biāo)準(zhǔn)、發(fā)票是否合法有效等。4.審核通過后，財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理，將費(fèi)用計(jì)入相應(yīng)的會(huì)計(jì)科目。5.對(duì)于不符合報(bào)銷規(guī)定的費(fèi)用未提賬單，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)通知報(bào)銷人，說明原因并要求其補(bǔ)充或更正相關(guān)資料。6.定期對(duì)費(fèi)用未提賬單進(jìn)行清理，檢查是否存在長(zhǎng)期未報(bào)銷的費(fèi)用，督促員工及時(shí)報(bào)銷，避免費(fèi)用跨期影響財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性。其他未提賬單處理流程1.對(duì)于資產(chǎn)購置、租賃業(yè)務(wù)等其他未提賬單，相關(guān)業(yè)務(wù)部門應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后及時(shí)整理相關(guān)合同、協(xié)議、發(fā)票等資料，并按照規(guī)定流程提交給財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)部門收到資料后，進(jìn)行審核和賬務(wù)處理，確保資產(chǎn)購置成本或租賃費(fèi)用準(zhǔn)確入賬。3.定期對(duì)其他未提賬單進(jìn)行盤點(diǎn)和核對(duì)，檢查資產(chǎn)的實(shí)際使用情況與賬務(wù)記錄是否一致，如有差異應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行調(diào)整。未提賬單的核對(duì)與清理核對(duì)頻率1.銷售、采購等部門應(yīng)每月定期與財(cái)務(wù)部門核對(duì)未提賬單信息，確保雙方數(shù)據(jù)一致。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)在每季度末對(duì)未提賬單進(jìn)行全面核對(duì)，形成核對(duì)報(bào)告，提交給公司管理層。核對(duì)內(nèi)容1.核對(duì)未提賬單的數(shù)量、金額、發(fā)票號(hào)碼、業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間等基礎(chǔ)信息是否準(zhǔn)確無誤。2.檢查未提賬單對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)是否已實(shí)際發(fā)生，相關(guān)憑證是否齊全。3.核實(shí)未提賬單的處理進(jìn)度，是否按照規(guī)定流程進(jìn)行操作，有無延誤或遺漏。清理措施1.對(duì)于已處理完畢的未提賬單，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行歸檔整理，妥善保存相關(guān)資料，以備后續(xù)查詢和審計(jì)。2.對(duì)長(zhǎng)期未處理的未提賬單，各部門應(yīng)組織專項(xiàng)清理工作，查明原因，采取有效措施進(jìn)行解決。如涉及跨年度未提賬單，應(yīng)按照會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定進(jìn)行處理。3.定期對(duì)未提賬單清理情況進(jìn)行總結(jié)分析，查找管理中存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)，及時(shí)完善相關(guān)制度和流程，防止類似問題再次發(fā)生。監(jiān)督與考核監(jiān)督機(jī)制1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)未提賬單管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查各部門是否嚴(yán)格執(zhí)行本管理辦法，未提賬單處理流程是否規(guī)范，賬務(wù)處理是否準(zhǔn)確等。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)未提賬單管理工作進(jìn)行日常監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題，并向公司管理層匯報(bào)。考核辦法1.將未提賬單管理工作納入各部門績(jī)效考核體系，設(shè)定明確的考核指標(biāo)，如未提賬單處理及時(shí)率、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確率、清理完成率等。2.根據(jù)考核指標(biāo)完成情況，對(duì)各部門進(jìn)行評(píng)分和獎(jiǎng)懲。對(duì)未提賬單管理工作表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個(gè)人給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)工作不力、導(dǎo)致未提賬單管理出現(xiàn)問題的部門和個(gè)人進(jìn)行批評(píng)教育，并視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰。信息安全與保密信息安全1.各部門應(yīng)采取必要的安全措施，確保未提賬單相關(guān)信息的安全存儲(chǔ)和傳輸，防止信息泄露、丟失或被篡改。2.加強(qiáng)對(duì)涉及未提賬單信息系統(tǒng)的訪問控制，設(shè)置不同級(jí)別的用戶權(quán)限，確保只有授權(quán)人員能夠訪問和處理相關(guān)信息。3.定期對(duì)信息系統(tǒng)進(jìn)行安全檢查和維護(hù)，及時(shí)更新系統(tǒng)補(bǔ)丁，防范網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險(xiǎn)。保密要求1.參與未提賬單管理工作的所有人員應(yīng)嚴(yán)格遵守公司保密制度，對(duì)未提賬單涉及的商業(yè)秘密、客戶信息等予以保密。2.未經(jīng)公司書面授權(quán)，任何人員不得向外部單位或個(gè)人泄露未提賬單相關(guān)信息。3.在工作中如需