成都現(xiàn)金管理辦法一、總則（一）目的為加強成都地區(qū)現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，保障資金安全，提高資金使用效率，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標準，結(jié)合本地區(qū)實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于成都地區(qū)內(nèi)的各類企業(yè)、事業(yè)單位、社會團體以及其他組織（以下統(tǒng)稱“單位”）的現(xiàn)金收支管理活動。（三）基本原則1.嚴格遵守國家現(xiàn)金管理法律法規(guī)，確?，F(xiàn)金收支合法合規(guī)。2.保障資金安全，防范現(xiàn)金管理風險，防止現(xiàn)金被盜、挪用等情況發(fā)生。3.提高資金使用效率，合理控制現(xiàn)金庫存，減少資金閑置。4.規(guī)范操作流程，明確各部門和人員在現(xiàn)金管理中的職責，確?，F(xiàn)金管理工作有序進行。二、現(xiàn)金使用范圍（一）職工工資、津貼單位應按照國家規(guī)定的工資制度和標準，按時足額支付職工工資、津貼，通過銀行轉(zhuǎn)賬方式發(fā)放至職工個人銀行賬戶。確需支付現(xiàn)金的，應嚴格按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，如支付給個人的一次性勞務報酬等。（二）個人勞務報酬支付給個人的勞務報酬，如稿費、講課費、演出費等，金額超過規(guī)定標準的，應通過銀行轉(zhuǎn)賬支付；確需支付現(xiàn)金的，應取得收款人的有效身份證件，并在付款憑證上注明相關(guān)信息。（三）根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金對于頒發(fā)給個人的此類獎金，應按照相關(guān)規(guī)定進行審核和發(fā)放。屬于大額獎金的，應通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，確保資金安全和發(fā)放的準確性。（四）各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出單位發(fā)放的勞保用品、福利費用等，應按照標準和規(guī)定執(zhí)行。對于國家規(guī)定的對個人的其他支出，如撫恤金、救濟金等，應嚴格審核相關(guān)證明材料，確保支付的合理性和合規(guī)性。（五）向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款單位在向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資時，應根據(jù)實際交易情況支付現(xiàn)金。收購過程中，應留存相關(guān)交易憑證，如收購清單、過磅單等，以備查驗。（六）出差人員必須隨身攜帶的差旅費出差人員預借和報銷差旅費時，應按照單位規(guī)定的標準執(zhí)行。對于隨身攜帶的差旅費現(xiàn)金，應加強管理，確保安全。出差結(jié)束后，應及時辦理報銷手續(xù)，結(jié)清借款。（七）結(jié)算起點以下的零星支出結(jié)算起點為[X]元（含本數(shù)），結(jié)算起點以下的零星支出可以使用現(xiàn)金支付。單位應合理確定結(jié)算起點，對于超過結(jié)算起點的支出，應盡量采用銀行轉(zhuǎn)賬等非現(xiàn)金支付方式。（八）中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出對于中國人民銀行確定的其他需要支付現(xiàn)金的情況，單位應嚴格按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，確保支付的合法性和合規(guī)性。三、現(xiàn)金庫存限額管理（一）限額核定單位應根據(jù)日?，F(xiàn)金收支情況，向開戶銀行提出現(xiàn)金庫存限額申請。開戶銀行應根據(jù)單位的實際經(jīng)營情況，合理核定現(xiàn)金庫存限額。一般情況下，現(xiàn)金庫存限額以單位[X]天的日常零星開支所需現(xiàn)金為限。（二）限額調(diào)整單位如需調(diào)整現(xiàn)金庫存限額，應提前向開戶銀行提出申請，并說明調(diào)整的原因和依據(jù)。開戶銀行應根據(jù)單位的實際情況進行審核，如同意調(diào)整，應重新核定現(xiàn)金庫存限額。（三）庫存管理單位應嚴格遵守現(xiàn)金庫存限額規(guī)定，不得超過限額留存現(xiàn)金。每日營業(yè)終了，應及時將超過限額的現(xiàn)金繳存開戶銀行。對于庫存現(xiàn)金，應妥善保管，確保安全，如發(fā)生現(xiàn)金短缺或溢余等情況，應及時查明原因，并按照相關(guān)規(guī)定進行處理。四、現(xiàn)金收支管理（一）收入管理1.單位的現(xiàn)金收入應及時繳存開戶銀行，不得坐支現(xiàn)金。因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應事先報經(jīng)開戶銀行審查批準，并在規(guī)定的范圍內(nèi)坐支。2.收取現(xiàn)金時，應開具合法有效的收款憑證，并注明收款日期、金額、用途等信息。收款憑證應妥善保管，作為記賬和核對的依據(jù)。3.對于收取的現(xiàn)金，應及時進行清點和核對，確保金額準確無誤。發(fā)現(xiàn)假幣等問題，應按照相關(guān)規(guī)定進行處理。（二）支出管理1.現(xiàn)金支出應嚴格按照規(guī)定的審批程序進行，確保支出的合理性和合規(guī)性。審批流程應明確各部門和人員的職責，如經(jīng)辦人、審核人、審批人等。2.支付現(xiàn)金時，應取得合法有效的原始憑證，如發(fā)票、收據(jù)等，并注明付款日期、金額、用途等信息。原始憑證應真實、完整、合法，不得偽造、變造。3.對于大額現(xiàn)金支出，應實行集體決策和審批制度。單位應根據(jù)實際情況確定大額現(xiàn)金支出的標準，如超過[X]元的現(xiàn)金支出應進行集體決策。集體決策應形成會議紀要等書面記錄，作為支付的依據(jù)。4.現(xiàn)金支出應通過銀行轉(zhuǎn)賬等非現(xiàn)金支付方式進行，盡量減少現(xiàn)金使用。對于確需支付現(xiàn)金的，應嚴格按照規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍執(zhí)行。五、現(xiàn)金內(nèi)部控制（一）崗位分工與職責分離1.單位應建立健全現(xiàn)金管理崗位責任制，明確各崗位的職責和權(quán)限。現(xiàn)金出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務賬目的登記工作。2.財務部門應設(shè)置專門的現(xiàn)金出納崗位，配備具備專業(yè)知識和技能的人員擔任?，F(xiàn)金出納人員應嚴格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，確?，F(xiàn)金收支業(yè)務的準確和安全。（二）授權(quán)審批制度1.單位應建立現(xiàn)金收支授權(quán)審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限。所有現(xiàn)金收支業(yè)務必須經(jīng)過授權(quán)審批后方可辦理。2.審批人應根據(jù)規(guī)定的審批權(quán)限進行審批，不得超越權(quán)限審批。對于不符合規(guī)定的現(xiàn)金收支業(yè)務，審批人應拒絕批準，并及時提出整改意見。3.經(jīng)辦人應在授權(quán)范圍內(nèi)辦理現(xiàn)金收支業(yè)務，不得擅自更改審批意見。對于審批意見不明確或存在疑問的，應及時與審批人溝通，確保業(yè)務辦理的準確性。（三）現(xiàn)金盤點與核對1.單位應定期對現(xiàn)金進行盤點，確保賬實相符?，F(xiàn)金盤點應至少每月進行一次，由財務部門負責人或指定人員負責組織。2.現(xiàn)金盤點時，應編制現(xiàn)金盤點表，詳細記錄現(xiàn)金的實存數(shù)、賬存數(shù)、差異數(shù)等信息。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應及時查明原因，并按照相關(guān)規(guī)定進行處理。3.財務部門應定期與開戶銀行進行對賬，確保銀行存款日記賬與銀行對賬單相符。如發(fā)現(xiàn)未達賬項，應及時編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，進行調(diào)整核對。（四）監(jiān)督檢查1.單位應建立健全現(xiàn)金管理監(jiān)督檢查制度，定期對現(xiàn)金管理情況進行檢查。監(jiān)督檢查內(nèi)容包括現(xiàn)金收支的合法性、合規(guī)性，現(xiàn)金庫存限額的執(zhí)行情況，現(xiàn)金內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況等。2.財務部門應加強對現(xiàn)金管理的日常監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。對于發(fā)現(xiàn)的重大問題，應及時向上級領(lǐng)導報告，并采取有效措施進行整改。3.單位內(nèi)部審計部門應定期對現(xiàn)金管理情況進行審計，確?，F(xiàn)金管理工作符合法律法規(guī)和單位內(nèi)部規(guī)定的要求。審計結(jié)果應作為考核相關(guān)部門和人員工作的重要依據(jù)。六、現(xiàn)金結(jié)算紀律（一）遵守銀行賬戶管理規(guī)定單位應按照國家有關(guān)銀行賬戶管理的規(guī)定，開立和使用銀行賬戶。不得出租、出借銀行賬戶，不得利用銀行賬戶套取現(xiàn)金或進行其他違法違規(guī)活動。（二）嚴格遵守現(xiàn)金使用范圍單位應嚴格按照本辦法規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍使用現(xiàn)金，不得擴大現(xiàn)金使用范圍。對于不屬于現(xiàn)金使用范圍的支出，應通過銀行轉(zhuǎn)賬等非現(xiàn)金支付方式進行結(jié)算。（三）不得坐支現(xiàn)金單位應嚴格遵守不得坐支現(xiàn)金的規(guī)定。如因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應事先報經(jīng)開戶銀行審查批準，并在規(guī)定的范圍內(nèi)坐支。坐支現(xiàn)金時，應如實向開戶銀行報送坐支金額和使用情況。（四）及時繳存現(xiàn)金收入單位的現(xiàn)金收入應及時繳存開戶銀行，不得拖延或截留。對于超過庫存限額的現(xiàn)金，應在當日營業(yè)終了前繳存銀行。（五）嚴格執(zhí)行現(xiàn)金收支審批制度單位應嚴格執(zhí)行現(xiàn)金收支審批制度，確?，F(xiàn)金收支業(yè)務的合法性、合規(guī)性。未經(jīng)授權(quán)審批的現(xiàn)金收支業(yè)務不得辦理。（六）不得白條抵庫單位應嚴禁白條抵庫行為。不得以不符合財務制度的借條、收據(jù)等抵充庫存現(xiàn)金。對于白條抵庫的情況，應及時進行清理和糾正。七、法律責任（一）違反本辦法的處理單位違反本辦法規(guī)定的，由開戶銀行按照中國人民銀行的規(guī)定予以警告、罰款等處罰。情節(jié)嚴重