形容欠費(fèi)管理辦法一、總則（一）目的本辦法旨在規(guī)范公司/組織的欠費(fèi)管理工作，確保公司/組織的資金正常流轉(zhuǎn)，維護(hù)公司/組織的合法權(quán)益，提高財(cái)務(wù)管理效率，保障各項(xiàng)業(yè)務(wù)的順利開展。（二）適用范圍本辦法適用于公司/組織與客戶、合作伙伴等發(fā)生的各類欠費(fèi)管理事項(xiàng)，包括但不限于產(chǎn)品銷售、服務(wù)提供、租賃業(yè)務(wù)等所產(chǎn)生的欠費(fèi)。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保欠費(fèi)管理工作合法合規(guī)。2.風(fēng)險(xiǎn)防控原則對(duì)欠費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評(píng)估和有效防控，及時(shí)采取措施降低欠費(fèi)損失。3.客戶導(dǎo)向原則在保障公司/組織利益的前提下，注重與客戶的溝通協(xié)調(diào)，盡量減少對(duì)客戶關(guān)系的負(fù)面影響。4.責(zé)任明確原則明確各部門在欠費(fèi)管理工作中的職責(zé)，確保工作落實(shí)到位。二、欠費(fèi)定義與分類（一）欠費(fèi)定義本辦法所稱欠費(fèi)，是指客戶、合作伙伴等未能按照合同約定或公司/組織規(guī)定的時(shí)間和金額支付款項(xiàng)的情況。（二）欠費(fèi)分類1.按欠費(fèi)性質(zhì)分類貨款欠費(fèi)：因銷售產(chǎn)品而產(chǎn)生的客戶未支付貨款。服務(wù)費(fèi)用欠費(fèi)：提供服務(wù)后客戶未支付的服務(wù)費(fèi)用。租金欠費(fèi)：租賃業(yè)務(wù)中承租方未按時(shí)支付的租金。其他欠費(fèi)：如違約金、滯納金等其他應(yīng)付款項(xiàng)的欠費(fèi)。2.按欠費(fèi)時(shí)間分類短期欠費(fèi)：欠費(fèi)時(shí)間在[X]天以內(nèi)的欠費(fèi)。中期欠費(fèi)：欠費(fèi)時(shí)間在[X]天至[X]天之間的欠費(fèi)。長(zhǎng)期欠費(fèi)：欠費(fèi)時(shí)間超過[X]天的欠費(fèi)。三、管理職責(zé)（一）銷售部門1.負(fù)責(zé)與客戶簽訂銷售合同，明確付款方式、付款期限等條款，并確保合同的有效性和可執(zhí)行性。2.在銷售過程中，及時(shí)了解客戶的信用狀況，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)較高的客戶采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施。3.負(fù)責(zé)跟蹤客戶的付款情況，及時(shí)提醒客戶按時(shí)付款，對(duì)逾期未付款的客戶進(jìn)行催款，并將催款情況反饋給財(cái)務(wù)部門。4.協(xié)助財(cái)務(wù)部門進(jìn)行欠費(fèi)分析和追款工作，提供相關(guān)客戶信息和業(yè)務(wù)資料。（二）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)建立健全欠費(fèi)管理制度和財(cái)務(wù)核算體系，準(zhǔn)確記錄和核算各類欠費(fèi)情況。2.定期對(duì)欠費(fèi)數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，向管理層提供欠費(fèi)情況報(bào)告，為決策提供依據(jù)。3.負(fù)責(zé)制定欠費(fèi)催款計(jì)劃，組織實(shí)施催款工作，并對(duì)催款結(jié)果進(jìn)行跟蹤和反饋。4.對(duì)欠費(fèi)金額較大或長(zhǎng)期拖欠的客戶，及時(shí)采取法律手段追款，并配合相關(guān)部門進(jìn)行訴訟或仲裁工作。5.與銷售部門、法務(wù)部門等協(xié)同合作，共同做好欠費(fèi)管理工作。（三）法務(wù)部門1.負(fù)責(zé)審核銷售合同等相關(guān)業(yè)務(wù)文件，確保合同條款符合法律法規(guī)要求，保障公司/組織的合法權(quán)益。2.為欠費(fèi)管理工作提供法律支持和咨詢服務(wù)，指導(dǎo)和協(xié)助相關(guān)部門制定追款策略和法律程序。3.參與重大欠費(fèi)案件的處理，負(fù)責(zé)起草法律文書、代理訴訟或仲裁等法律事務(wù)。（四）其他部門其他部門應(yīng)按照公司/組織的統(tǒng)一要求，配合銷售部門、財(cái)務(wù)部門等做好欠費(fèi)管理工作，如提供客戶信息、協(xié)助催款等。四、欠費(fèi)預(yù)警與監(jiān)控（一）預(yù)警指標(biāo)設(shè)定1.根據(jù)客戶的信用狀況、歷史付款記錄、業(yè)務(wù)規(guī)模等因素，設(shè)定不同的欠費(fèi)預(yù)警指標(biāo)，如逾期天數(shù)、欠費(fèi)金額占比等。2.對(duì)于重點(diǎn)客戶或風(fēng)險(xiǎn)較高的客戶，可單獨(dú)設(shè)定更為嚴(yán)格的預(yù)警指標(biāo)。（二）預(yù)警信息發(fā)布1.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)欠費(fèi)情況進(jìn)行監(jiān)控，當(dāng)發(fā)現(xiàn)客戶的欠費(fèi)情況達(dá)到預(yù)警指標(biāo)時(shí)，及時(shí)向銷售部門、相關(guān)業(yè)務(wù)部門等發(fā)布預(yù)警信息。2.預(yù)警信息應(yīng)包括客戶名稱、欠費(fèi)金額、逾期天數(shù)、預(yù)警級(jí)別等內(nèi)容，以便相關(guān)部門及時(shí)采取措施。（三）監(jiān)控措施1.銷售部門、財(cái)務(wù)部門等應(yīng)加強(qiáng)對(duì)欠費(fèi)客戶的日常監(jiān)控，密切關(guān)注客戶的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況等變化，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的欠費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)。2.建立欠費(fèi)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每個(gè)客戶的欠費(fèi)情況，包括欠費(fèi)金額、逾期天數(shù)、催款記錄等，以便隨時(shí)查詢和分析。3.定期召開欠費(fèi)管理工作會(huì)議，通報(bào)欠費(fèi)情況，分析原因，研究制定應(yīng)對(duì)措施。五、欠費(fèi)催款流程（一）首次催款1.當(dāng)客戶出現(xiàn)逾期未付款情況時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)在逾期后的[X]個(gè)工作日內(nèi)，向客戶發(fā)送催款通知。2.催款通知應(yīng)明確客戶的欠費(fèi)金額、逾期天數(shù)、應(yīng)付款日期、付款方式等信息，并告知客戶逾期付款的后果。3.銷售部門應(yīng)同時(shí)與客戶進(jìn)行溝通，了解客戶逾期付款的原因，協(xié)助財(cái)務(wù)部門做好催款工作。（二）多次催款1.如果首次催款后客戶仍未付款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)再次發(fā)送催款通知，并適當(dāng)提高催款力度，如強(qiáng)調(diào)逾期付款對(duì)客戶信用記錄的影響等。2.銷售部門應(yīng)與客戶進(jìn)行深入溝通，了解客戶的實(shí)際困難，協(xié)商解決方案，如延長(zhǎng)付款期限、調(diào)整付款方式等。3.對(duì)于多次催款仍未付款的客戶，財(cái)務(wù)部門應(yīng)將客戶名單及欠費(fèi)情況通報(bào)給法務(wù)部門，由法務(wù)部門介入處理。（三）法務(wù)介入1.法務(wù)部門接到財(cái)務(wù)部門的通報(bào)后，應(yīng)及時(shí)對(duì)欠費(fèi)情況進(jìn)行調(diào)查分析，評(píng)估追款的可行性和風(fēng)險(xiǎn)。2.根據(jù)調(diào)查結(jié)果，制定追款策略，如發(fā)送律師函、提起訴訟或仲裁等，并組織實(shí)施。3.在法務(wù)介入過程中，銷售部門、財(cái)務(wù)部門等應(yīng)積極配合，提供相關(guān)證據(jù)和資料，協(xié)助法務(wù)部門做好工作。六、欠費(fèi)核銷管理（一）核銷條件1.經(jīng)公司/組織相關(guān)部門確認(rèn)，客戶確實(shí)無法支付欠費(fèi)，且符合以下條件之一的，可予以核銷：客戶已破產(chǎn)清算，且無財(cái)產(chǎn)可供清償欠費(fèi)?？蛻粢炎N登記，且無遺留財(cái)產(chǎn)可供清償欠費(fèi)。客戶已失蹤或死亡，且無繼承人或財(cái)產(chǎn)可供清償欠費(fèi)。因自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭(zhēng)等不可抗力因素導(dǎo)致客戶無法支付欠費(fèi)，且公司/組織已采取合理措施仍無法收回欠費(fèi)。其他經(jīng)公司/組織管理層批準(zhǔn)的情形。2.對(duì)于已核銷的欠費(fèi)，公司/組織應(yīng)建立備查賬，保留相關(guān)證據(jù)和資料，以備后續(xù)檢查。（二）核銷流程1.業(yè)務(wù)部門或相關(guān)責(zé)任人提出欠費(fèi)核銷申請(qǐng)，填寫《欠費(fèi)核銷申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明欠費(fèi)原因、金額、核銷依據(jù)等情況，并附上相關(guān)證明材料。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)申請(qǐng)進(jìn)行審核，核實(shí)欠費(fèi)情況和相關(guān)證明材料的真實(shí)性、完整性。3.財(cái)務(wù)部門審核通過后，將申請(qǐng)?zhí)峤唤o法務(wù)部門進(jìn)行法律審核，確保核銷行為符合法律法規(guī)要求。4.法務(wù)部門審核通過后，報(bào)公司/組織管理層審批。管理層審批通過后，財(cái)務(wù)部門進(jìn)行欠費(fèi)核銷賬務(wù)處理。七、信用管理與風(fēng)險(xiǎn)防控（一）客戶信用評(píng)估1.建立客戶信用評(píng)估體系，對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行全面評(píng)估，包括客戶的基本信息、經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄等。2.根據(jù)客戶的信用評(píng)估結(jié)果，將客戶分為不同的信用等級(jí)，如A級(jí)（信用良好）、B級(jí)（信用一般）、C級(jí)（信用較差）、D級(jí)（信用極差）等。3.對(duì)于信用等級(jí)較低的客戶，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施，如提高預(yù)付款比例、縮短付款期限、加強(qiáng)監(jiān)控等。（二）信用額度管理1.根據(jù)客戶的信用狀況和業(yè)務(wù)需求，為客戶設(shè)定合理的信用額度。2.信用額度應(yīng)定期進(jìn)行評(píng)估和調(diào)整，當(dāng)客戶的信用狀況發(fā)生變化時(shí)，及時(shí)調(diào)整其信用額度。3.嚴(yán)格控制客戶的信用額度使用情況，確保客戶在信用額度范圍內(nèi)進(jìn)行交易。（三）風(fēng)險(xiǎn)防控措施1.加強(qiáng)與客戶的溝通與合作，建立良好的客戶關(guān)系，及時(shí)了解客戶的經(jīng)營(yíng)狀況和需求變化，預(yù)防欠費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。2.完善合同管理制度，明確合同條款，特別是付款方式、付款期限、違約責(zé)任等條款，確保合同的有效性和可執(zhí)行性。3.建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)可能出現(xiàn)欠費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)的客戶提前進(jìn)行預(yù)警，及時(shí)采取措施防范風(fēng)險(xiǎn)。4.加強(qiáng)內(nèi)部培訓(xùn)，提高員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和欠費(fèi)管理能力，確保欠費(fèi)管理工作的順利開展。八、檔案管理（一）檔案內(nèi)容1.與欠費(fèi)管理相關(guān)的各類文件和資料，包括銷售合同、催款通知、律師函、訴訟或仲裁文件、客戶信用評(píng)估報(bào)告、欠費(fèi)臺(tái)賬等。2.檔案應(yīng)按照時(shí)間順序和類別進(jìn)行整理歸檔，確保檔案的完整性和規(guī)范性。（二）檔案保管期限1.欠費(fèi)管理檔案的保管期限應(yīng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和公司/組織的規(guī)定執(zhí)行，一般為[X]年。2.對(duì)于涉及重要客戶或重大欠費(fèi)案件的檔案，應(yīng)適當(dāng)延長(zhǎng)保管期限。（三）檔案查閱與使用1.公司/組織內(nèi)部人員因工作需要查閱欠費(fèi)管理檔案的，應(yīng)填寫《檔案查閱申請(qǐng)表》，經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可查閱。2.查閱檔案時(shí)，應(yīng)在檔案管理人員的監(jiān)督下進(jìn)行，不得擅自涂改、復(fù)印、轉(zhuǎn)