提款報(bào)賬管理辦法一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范提款報(bào)賬行為，提高資金使用效益，保障公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的順利開(kāi)展，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司各部門(mén)及所屬單位的所有提款報(bào)賬業(yè)務(wù)。（三）基本原則1.合法性原則：提款報(bào)賬行為必須符合國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定。2.真實(shí)性原則：報(bào)賬憑證必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的實(shí)際情況。3.合理性原則：費(fèi)用支出應(yīng)符合公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的需要，具有合理性。4.及時(shí)性原則：各項(xiàng)提款報(bào)賬業(yè)務(wù)應(yīng)及時(shí)辦理，確保資金的正常流轉(zhuǎn)。二、提款管理（一）提款申請(qǐng)1.各部門(mén)因業(yè)務(wù)需要提款時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)《提款申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明提款事由、金額、預(yù)計(jì)支付時(shí)間等內(nèi)容。2.《提款申請(qǐng)表》需經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）審批流程1.金額在[X]元以下的提款申請(qǐng)，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，交財(cái)務(wù)部門(mén)辦理。2.金額在[X]元以上[X]元以下的提款申請(qǐng)，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)總經(jīng)理審批，再交財(cái)務(wù)部門(mén)辦理。3.金額在[X]元以上的提款申請(qǐng)，由總經(jīng)理審核后，提交公司董事會(huì)審批，通過(guò)后交財(cái)務(wù)部門(mén)辦理。（三）提款方式1.現(xiàn)金提款：一般情況下，單筆提款金額在[X]元以下的，可以申請(qǐng)現(xiàn)金提款?，F(xiàn)金提款需提前預(yù)約，并按照財(cái)務(wù)部門(mén)的要求填寫(xiě)《現(xiàn)金提款審批表》。2.銀行轉(zhuǎn)賬：除現(xiàn)金提款外，其他提款業(yè)務(wù)原則上通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式辦理。（四）提款限制1.嚴(yán)禁以任何形式套取現(xiàn)金用于個(gè)人或其他非公司業(yè)務(wù)支出。2.不得超預(yù)算、超計(jì)劃提款。三、報(bào)賬管理（一）報(bào)賬憑證要求1.報(bào)賬憑證應(yīng)包括發(fā)票、收據(jù)、報(bào)銷(xiāo)單、審批表等相關(guān)資料。發(fā)票必須是由稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票，且發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相符。2.收據(jù)應(yīng)加蓋收款單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或發(fā)票專(zhuān)用章。3.報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)填寫(xiě)完整、清晰，注明報(bào)銷(xiāo)事由、金額、附件張數(shù)等內(nèi)容，并由報(bào)銷(xiāo)人簽字確認(rèn)。4.審批表應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行簽字審批。（二）報(bào)賬流程1.報(bào)銷(xiāo)人將整理好的報(bào)賬憑證交至所在部門(mén)，由部門(mén)負(fù)責(zé)人進(jìn)行初審，審核通過(guò)后簽字確認(rèn)。2.初審后的報(bào)賬憑證交至財(cái)務(wù)部門(mén)，財(cái)務(wù)人員對(duì)憑證的真實(shí)性、合法性、完整性進(jìn)行審核。審核無(wú)誤后，在報(bào)銷(xiāo)單上簽字，并按照審批流程提交相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。3.經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)的報(bào)賬憑證，財(cái)務(wù)人員根據(jù)公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行賬務(wù)處理，并支付報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)。（三）報(bào)賬時(shí)間規(guī)定1.日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)賬手續(xù)。2.對(duì)于一次性大額支出或?qū)ｍ?xiàng)業(yè)務(wù)支出，應(yīng)在業(yè)務(wù)完成后的[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)賬手續(xù)。（四）報(bào)賬注意事項(xiàng)1.報(bào)賬憑證應(yīng)按照時(shí)間順序粘貼整齊，并在粘貼單上注明附件張數(shù)、金額等信息。2.對(duì)于不符合規(guī)定的報(bào)賬憑證，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)要求報(bào)銷(xiāo)人補(bǔ)充或更正。如報(bào)銷(xiāo)人拒絕補(bǔ)充或更正，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)不予受理。四、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)（一）差旅費(fèi)1.交通費(fèi)用：根據(jù)出差的實(shí)際情況，按照公司規(guī)定的交通工具標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。乘坐飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙、火車(chē)軟臥、高鐵二等座等。特殊情況需乘坐飛機(jī)頭等艙、火車(chē)一等座等，需提前經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。2.住宿費(fèi)用：根據(jù)出差地區(qū)的不同，按照公司規(guī)定的住宿標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。一線城市[X]元/天，二線城市[X]元/天，三線及以下城市[X]元/天。同性?xún)扇艘陨铣霾?，?yīng)合住標(biāo)準(zhǔn)間。3.伙食補(bǔ)貼：按照出差自然（日歷）天數(shù)計(jì)算，每人每天[X]元。（二）業(yè)務(wù)招待費(fèi)1.業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格控制在公司規(guī)定的預(yù)算范圍內(nèi)。2.招待費(fèi)用應(yīng)遵循必要、合理、節(jié)儉的原則，不得鋪張浪費(fèi)。招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)，應(yīng)注明招待事由、招待對(duì)象、招待時(shí)間等信息。3.單次招待費(fèi)用在[X]元以下的，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批；單次招待費(fèi)用在[X]元以上的，需報(bào)總經(jīng)理審批。（三）辦公費(fèi)1.辦公用品、文具等辦公費(fèi)應(yīng)按照公司采購(gòu)流程進(jìn)行采購(gòu)，并憑發(fā)票報(bào)銷(xiāo)。2.辦公設(shè)備的購(gòu)置應(yīng)按照公司固定資產(chǎn)管理規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，納入固定資產(chǎn)核算。（四）其他費(fèi)用其他費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。如遇特殊情況，需超出標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)提前經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。五、財(cái)務(wù)審核（一）審核內(nèi)容1.報(bào)賬憑證的真實(shí)性、合法性、完整性。2.費(fèi)用支出是否符合公司財(cái)務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定。3.審批流程是否合規(guī)。（二）審核方式1.財(cái)務(wù)人員對(duì)報(bào)賬憑證進(jìn)行逐筆審核。2.對(duì)于金額較大、業(yè)務(wù)復(fù)雜的報(bào)賬業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)人員可進(jìn)行實(shí)地核實(shí)或要求報(bào)銷(xiāo)人提供相關(guān)證明材料。（三）審核結(jié)果處理1.審核通過(guò)的報(bào)賬憑證，財(cái)務(wù)人員按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理和支付報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)。2.審核不通過(guò)的報(bào)賬憑證，財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)通知報(bào)銷(xiāo)人，并說(shuō)明原因。報(bào)銷(xiāo)人應(yīng)按照要求補(bǔ)充或更正相關(guān)資料，重新提交審核。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)提款報(bào)賬業(yè)務(wù)進(jìn)行自查，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)符合財(cái)務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定。2.公司審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)提款報(bào)賬業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促整改。（二）外部監(jiān)督接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等相關(guān)部門(mén)的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門(mén)的工作，如實(shí)提供財(cái)務(wù)資料。七、違規(guī)處理（一）對(duì)于違反本辦法規(guī)定的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。1.對(duì)于虛報(bào)、冒領(lǐng)、騙取報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)的，除追回違規(guī)款項(xiàng)外，還將按照公司規(guī)定給予報(bào)銷(xiāo)人相應(yīng)的