2025年中級(jí)銀行從業(yè)資格之中級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理模擬題庫(kù)第一部分單選題(50題)1、下面關(guān)于內(nèi)部評(píng)級(jí)法，說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。

A.采用初級(jí)法的銀行應(yīng)自行估計(jì)違約概率和違約損失率，而違約風(fēng)險(xiǎn)暴露和有效期限等由監(jiān)管部門規(guī)定

B.采用高級(jí)法的銀行應(yīng)估計(jì)違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露和有效期限

C.對(duì)于零售類風(fēng)險(xiǎn)暴露，不區(qū)分初級(jí)法和高級(jí)法，即銀行都要自行估計(jì)率、違約損失率和違約風(fēng)險(xiǎn)暴露

D.商業(yè)銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法的，應(yīng)當(dāng)按照主權(quán)、金融機(jī)構(gòu)、公司和零售等不同的風(fēng)險(xiǎn)暴露分別計(jì)算其信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，在計(jì)算時(shí)按照未違約風(fēng)險(xiǎn)暴露和違約風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行區(qū)分

【答案】：A

【解析】本題主要考查對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)法相關(guān)內(nèi)容的理解。A：采用初級(jí)法的銀行應(yīng)自行估計(jì)違約概率，而違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露和有效期限等由監(jiān)管部門規(guī)定，并非自行估計(jì)違約概率和違約損失率，該項(xiàng)表述錯(cuò)誤。B：采用高級(jí)法的銀行需要估計(jì)違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露和有效期限，該表述正確。C：對(duì)于零售類風(fēng)險(xiǎn)暴露，不區(qū)分初級(jí)法和高級(jí)法，銀行都要自行估計(jì)違約概率、違約損失率和違約風(fēng)險(xiǎn)暴露，表述無(wú)誤。D：商業(yè)銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法時(shí)，應(yīng)按照主權(quán)、金融機(jī)構(gòu)、公司和零售等不同的風(fēng)險(xiǎn)暴露分別計(jì)算其信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，并且在計(jì)算時(shí)按照未違約風(fēng)險(xiǎn)暴露和違約風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行區(qū)分，該描述正確。本題要求選擇說(shuō)法錯(cuò)誤的，答案是A。2、巴塞爾委員會(huì)將銀行資產(chǎn)按流動(dòng)性高低分為四類，以下關(guān)于上述分類說(shuō)法中錯(cuò)誤的是（）。

A.最具流動(dòng)性的風(fēng)險(xiǎn)包括現(xiàn)金、中央銀行的市場(chǎng)操作中可用于抵押的政府債券，這類資產(chǎn)可用于從中央銀行獲得流動(dòng)性支持，或者在市場(chǎng)上出售、回購(gòu)或抵押融資

B.其他可在市場(chǎng)上交易的證券，如股票和同業(yè)借款，這些證券是可以出售的，但在不利情況下可能會(huì)喪失流動(dòng)性

C.商業(yè)銀行可出售的貸款組合，貸款組合只要有可供交易的市場(chǎng)就可以被認(rèn)為能夠出售

D.流動(dòng)性最差的資產(chǎn)包括實(shí)質(zhì)上無(wú)法進(jìn)行市場(chǎng)交易的資產(chǎn)，如無(wú)法出售的貸款、銀行的房產(chǎn)和在子公司的投資、存在嚴(yán)重問(wèn)題的信貸資產(chǎn)

【答案】：C

【解析】本題主要考查巴塞爾委員會(huì)對(duì)銀行資產(chǎn)按流動(dòng)性高低的分類。A項(xiàng)：現(xiàn)金、中央銀行的市場(chǎng)操作中可用于抵押的政府債券具有很強(qiáng)的流動(dòng)性，這類資產(chǎn)能夠用于從中央銀行獲得流動(dòng)性支持，也可以在市場(chǎng)上通過(guò)出售、回購(gòu)或抵押等方式進(jìn)行融資，該項(xiàng)說(shuō)法正確。B項(xiàng)：股票和同業(yè)借款等其他可在市場(chǎng)上交易的證券，在正常情況下可以出售，但在市場(chǎng)不利的情況下，可能會(huì)出現(xiàn)無(wú)人購(gòu)買等情況，從而喪失流動(dòng)性，該項(xiàng)說(shuō)法正確。C項(xiàng)：商業(yè)銀行可出售的貸款組合，僅僅有可供交易的市場(chǎng)是不夠的，還需要考慮貸款組合的質(zhì)量、市場(chǎng)需求等多種因素。如果貸款組合本身存在較大風(fēng)險(xiǎn)，即使有交易市場(chǎng)，也不一定能夠順利出售，所以該項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤。D項(xiàng)：實(shí)質(zhì)上無(wú)法進(jìn)行市場(chǎng)交易的資產(chǎn)，如無(wú)法出售的貸款、銀行的房產(chǎn)和在子公司的投資、存在嚴(yán)重問(wèn)題的信貸資產(chǎn)等，由于難以在市場(chǎng)上找到買家，其流動(dòng)性是最差的，該項(xiàng)說(shuō)法正確。綜上，答案選C。3、商業(yè)銀行的外匯敞口頭寸如下：歐元多頭110，日元空頭50，英鎊空頭70，瑞士法郎多頭30，加元空頭10，澳元空頭20，美元多頭150，分別采用累計(jì)總敞口、凈總敞口和短邊法計(jì)算外匯敞口，則三種方法中敞口值最大的是（）。

A.140

B.150

C.450

D.440

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)累計(jì)總敞口頭寸、凈總敞口頭寸和短邊法的計(jì)算方法分別計(jì)算出外匯敞口，再比較三種方法計(jì)算出的敞口值大小。###步驟一：明確相關(guān)計(jì)算方法-**累計(jì)總敞口頭寸**：等于所有外幣的多頭與空頭的總和。-**凈總敞口頭寸**：等于所有外幣多頭總額與空頭總額之差。-**短邊法**：先分別加總每種外匯的多頭和空頭（分別稱為凈多頭頭寸之和與凈空頭頭寸之和），然后比較這兩個(gè)總數(shù)的大小，最后把較大的一個(gè)總數(shù)作為銀行的總敞口頭寸。###步驟二：分別計(jì)算三種方法的外匯敞口-**累計(jì)總敞口頭寸**：已知?dú)W元多頭\(110\)，日元空頭\(50\)，英鎊空頭\(70\)，瑞士法郎多頭\(30\)，加元空頭\(10\)，澳元空頭\(20\)，美元多頭\(150\)。將所有外幣的多頭與空頭的絕對(duì)值相加可得：\(110+50+70+30+10+20+150=440\)。-**凈總敞口頭寸**：多頭總額為：\(110+30+150=290\)；空頭總額為：\(50+70+10+20=150\)；則凈總敞口頭寸為：\(290-150=140\)。-**短邊法**：凈多頭頭寸之和為：\(110+30+150=290\)；凈空頭頭寸之和為：\(50+70+10+20=150\)；比較\(290\)與\(150\)大小，可得\(290>150\)，所以短邊法下總敞口頭寸為\(290\)。###步驟三：比較三種方法計(jì)算出的敞口值大小\(440＞290＞140\)，即累計(jì)總敞口頭寸的敞口值最大，為\(440\)。綜上，答案選D。4、在巴塞爾協(xié)議Ⅲ中，具有永久性、清償順序排在所有其他融資工具之后的特征的資本是()。

A.二級(jí)資本

B.其他一級(jí)資本

C.核心一級(jí)資本

D.股東資本

【答案】：C

【解析】本題考查巴塞爾協(xié)議Ⅲ中不同類型資本的特征。巴塞爾協(xié)議Ⅲ將銀行資本分為核心一級(jí)資本、其他一級(jí)資本和二級(jí)資本。A項(xiàng)，二級(jí)資本是指在破產(chǎn)清算條件下可以用于吸收損失的資本工具，二級(jí)資本的受償順序列在存款人、一般債權(quán)人之后，股權(quán)資本之前，不具有永久性且清償順序并非排在所有其他融資工具之后，所以A項(xiàng)錯(cuò)誤。B項(xiàng)，其他一級(jí)資本是非累積性的、永久性的、不帶有利率跳升及其他贖回條款，本金和收益都應(yīng)在銀行持續(xù)經(jīng)營(yíng)條件下參與吸收損失的資本工具，但其清償順序并非排在所有其他融資工具之后，所以B項(xiàng)錯(cuò)誤。C項(xiàng)，核心一級(jí)資本是銀行資本中最核心的部分，具有永久性、清償順序排在所有其他融資工具之后等特征，符合題干描述，所以C項(xiàng)正確。D項(xiàng)，股東資本是股東向公司投入的資本，概念較為寬泛，不是巴塞爾協(xié)議Ⅲ中對(duì)資本的劃分類型，所以D項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，答案選C。5、商業(yè)銀行公司治理的主要內(nèi)容不包括()。

A.完善股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層的議事制度和決策程序

B.建立、健全以董事會(huì)為核心的監(jiān)督機(jī)制

C.明確股東、董事、監(jiān)事和高級(jí)管理層人員的權(quán)利、義務(wù)

D.建立完善的信息報(bào)告和信息披露制度

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)商業(yè)銀行公司治理的主要內(nèi)容，對(duì)各選項(xiàng)進(jìn)行逐一分析。A選項(xiàng)，完善股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層的議事制度和決策程序，是商業(yè)銀行公司治理的重要方面。合理的議事制度和決策程序有助于保障各治理主體規(guī)范運(yùn)作，提高決策的科學(xué)性和有效性，確保銀行的穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，該選項(xiàng)屬于商業(yè)銀行公司治理的主要內(nèi)容。B選項(xiàng)，商業(yè)銀行應(yīng)建立、健全以監(jiān)事會(huì)為核心的監(jiān)督機(jī)制，而非以董事會(huì)為核心。監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督，確保銀行合規(guī)運(yùn)營(yíng)，維護(hù)股東和存款人的利益。所以該選項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤，不屬于商業(yè)銀行公司治理的主要內(nèi)容。C選項(xiàng)，明確股東、董事、監(jiān)事和高級(jí)管理層人員的權(quán)利、義務(wù)，能夠清晰界定各治理主體的職責(zé)范圍，使各主體在其職責(zé)范圍內(nèi)行使權(quán)力、履行義務(wù)，避免權(quán)力濫用和職責(zé)不清的問(wèn)題，是公司治理的基礎(chǔ)工作，屬于商業(yè)銀行公司治理的主要內(nèi)容。D選項(xiàng)，建立完善的信息報(bào)告和信息披露制度，可以增強(qiáng)銀行經(jīng)營(yíng)管理的透明度，使股東、監(jiān)管機(jī)構(gòu)和社會(huì)公眾等相關(guān)方及時(shí)、準(zhǔn)確地了解銀行的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、重大事項(xiàng)等信息，有助于提高市場(chǎng)信心，促進(jìn)銀行的規(guī)范發(fā)展，屬于商業(yè)銀行公司治理的主要內(nèi)容。綜上，答案選B。6、操作風(fēng)險(xiǎn)資本應(yīng)該為（）提供保障。

A.預(yù)期損失

B.非預(yù)期損失

C.意外損失

D.災(zāi)難性損失

【答案】：B

【解析】本題主要考查操作風(fēng)險(xiǎn)資本的保障對(duì)象。A選項(xiàng)，預(yù)期損失是指在一定時(shí)間內(nèi)，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的平均損失，通常通過(guò)提取損失準(zhǔn)備金來(lái)覆蓋，而不是依靠操作風(fēng)險(xiǎn)資本來(lái)保障，所以A選項(xiàng)錯(cuò)誤。B選項(xiàng)，操作風(fēng)險(xiǎn)資本是商業(yè)銀行為抵御非預(yù)期損失而持有的資本，非預(yù)期損失是指在預(yù)期損失之外的可能損失，操作風(fēng)險(xiǎn)資本能夠?yàn)榉穷A(yù)期損失提供保障，故B選項(xiàng)正確。C選項(xiàng)，意外損失并不是一個(gè)在操作風(fēng)險(xiǎn)資本保障范疇內(nèi)的標(biāo)準(zhǔn)概念，一般不涉及以操作風(fēng)險(xiǎn)資本來(lái)專門應(yīng)對(duì)，所以C選項(xiàng)錯(cuò)誤。D選項(xiàng)，災(zāi)難性損失是指極端情況下發(fā)生的、可能導(dǎo)致銀行倒閉的損失，這種損失發(fā)生的概率極低但損失巨大，通常通過(guò)購(gòu)買保險(xiǎn)、建立意外損失基金等方式來(lái)應(yīng)對(duì)，而不是依靠操作風(fēng)險(xiǎn)資本，所以D選項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，答案選B。7、某客戶一筆2000萬(wàn)元的貸款，其中有1200萬(wàn)元國(guó)債質(zhì)押，其余是保證。假如該客戶違約概率為1%，貸款違約損失率為40%，則該筆貸款的預(yù)期損失是（）。

A.8萬(wàn)元

B.7.2萬(wàn)元

C.4.8萬(wàn)元

D.3.2萬(wàn)元

【答案】：D

【解析】首先，明確預(yù)期損失的計(jì)算公式為：預(yù)期損失=違約概率×違約損失率×風(fēng)險(xiǎn)暴露。該客戶貸款總額為2000萬(wàn)元，其中1200萬(wàn)元有國(guó)債質(zhì)押，那么無(wú)質(zhì)押部分（即風(fēng)險(xiǎn)暴露）為2000-1200=800萬(wàn)元。已知客戶違約概率為1%，貸款違約損失率為40%。將數(shù)據(jù)代入公式可得預(yù)期損失=1%×40%×800=3.2萬(wàn)元，所以答案選D。8、下列關(guān)于零售客戶的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（）。

A.對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況和利率水平缺乏敏感度

B.從商業(yè)銀行融資流動(dòng)性的角度來(lái)看，零售存款相對(duì)穩(wěn)定

C.可以便利地通過(guò)多種渠道了解商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)狀況

D.被看做是核心存款的重要組成部分

【答案】：C

【解析】本題主要考查對(duì)零售客戶相關(guān)特征的理解。首先分析選項(xiàng)A，零售客戶一般對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況和利率水平缺乏敏感度，因?yàn)榱闶劭蛻魯?shù)量眾多且分散，往往不會(huì)像專業(yè)投資者那樣密切關(guān)注銀行的風(fēng)險(xiǎn)和利率變動(dòng)等情況，所以該項(xiàng)說(shuō)法正確。接著看選項(xiàng)B，從商業(yè)銀行融資流動(dòng)性的角度而言，零售存款相對(duì)較為穩(wěn)定。零售客戶的存款具有小額、分散的特點(diǎn)，不會(huì)因?yàn)槭袌?chǎng)波動(dòng)等因素出現(xiàn)大規(guī)模集中提取的情況，這對(duì)于商業(yè)銀行保持穩(wěn)定的資金來(lái)源具有重要意義，所以該項(xiàng)說(shuō)法正確。再看選項(xiàng)C，零售客戶通常難以便利地通過(guò)多種渠道了解商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)狀況。與機(jī)構(gòu)投資者等相比，零售客戶獲取信息的渠道相對(duì)有限，缺乏專業(yè)的知識(shí)和資源去全面、深入地了解銀行的經(jīng)營(yíng)狀況，所以該項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤。最后看選項(xiàng)D，零售客戶的存款被視為核心存款的重要組成部分。核心存款是商業(yè)銀行較為穩(wěn)定的資金來(lái)源，而零售存款因其穩(wěn)定的特性，在核心存款中占據(jù)重要地位，所以該項(xiàng)說(shuō)法正確。綜上，答案是C。9、下列屬于行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析的是（）。

A.技術(shù)進(jìn)步

B.行業(yè)監(jiān)管政策和有關(guān)環(huán)境分析

C.環(huán)保意識(shí)增強(qiáng)

D.自然災(zāi)害等

【答案】：B

【解析】這題考查對(duì)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析內(nèi)容的理解。A選項(xiàng)，技術(shù)進(jìn)步更多體現(xiàn)的是科技領(lǐng)域的發(fā)展動(dòng)態(tài)，它不一定直接就等同于行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，技術(shù)進(jìn)步可能給某些行業(yè)帶來(lái)機(jī)遇，如推動(dòng)產(chǎn)業(yè)升級(jí)、提高生產(chǎn)效率等，并非專門針對(duì)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的分析內(nèi)容。B選項(xiàng)，行業(yè)監(jiān)管政策和有關(guān)環(huán)境分析屬于行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析。行業(yè)監(jiān)管政策的變化會(huì)直接影響行業(yè)內(nèi)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和發(fā)展，比如政策的放寬或收緊會(huì)改變行業(yè)的市場(chǎng)準(zhǔn)入條件、競(jìng)爭(zhēng)規(guī)則等；行業(yè)有關(guān)環(huán)境分析包括行業(yè)的市場(chǎng)環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境等，這些因素都對(duì)行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)狀況有著重要影響，所以該項(xiàng)符合題意。C選項(xiàng)，環(huán)保意識(shí)增強(qiáng)屬于社會(huì)意識(shí)層面的變化，它對(duì)行業(yè)有一定影響，但不是直接的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析內(nèi)容。環(huán)保意識(shí)增強(qiáng)可能促使一些行業(yè)調(diào)整生產(chǎn)方式等，但這更偏向于一種外部影響因素，而非專門的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析因素。D選項(xiàng)，自然災(zāi)害等屬于不可抗力因素，雖然可能對(duì)行業(yè)造成沖擊，但它是外部的突發(fā)因素，不屬于對(duì)行業(yè)本身風(fēng)險(xiǎn)的系統(tǒng)性分析，行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析更側(cè)重于從行業(yè)自身的政策、市場(chǎng)、競(jìng)爭(zhēng)等內(nèi)在因素進(jìn)行考量。綜上，答案選B。10、下列不屬于戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的層面的是()。

A.技術(shù)層面

B.宏觀戰(zhàn)略層面

C.中觀管理層面

D.微觀執(zhí)行層面

【答案】：A

【解析】戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別通常包括宏觀戰(zhàn)略層面、中觀管理層面和微觀執(zhí)行層面。宏觀戰(zhàn)略層面主要關(guān)注組織的整體戰(zhàn)略方向、長(zhǎng)期目標(biāo)等宏觀層面的因素；中觀管理層面涉及組織的各項(xiàng)管理活動(dòng)、流程和制度等方面的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)；微觀執(zhí)行層面聚焦于具體業(yè)務(wù)操作和日常運(yùn)營(yíng)中的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。而技術(shù)層面并不屬于戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的常規(guī)層面，所以答案選A。"11、計(jì)算機(jī)2000年問(wèn)題，又叫做“千年蟲(chóng)”“電腦千禧年千年蟲(chóng)問(wèn)題”或“千年危機(jī)”，是指在某些使用了計(jì)算機(jī)程序的智能系統(tǒng)中，由于其中的年份只使用兩位十進(jìn)制數(shù)來(lái)表示，因此當(dāng)系統(tǒng)進(jìn)行跨世紀(jì)的日期處理運(yùn)算時(shí)，就會(huì)出現(xiàn)錯(cuò)誤的結(jié)果，進(jìn)而引發(fā)各種各樣的系統(tǒng)功能紊亂甚至崩潰。電腦“千年蟲(chóng)”屬于典型的（）風(fēng)險(xiǎn)。

A.不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序

B.人員因素

C.系統(tǒng)缺陷

D.外部事件

【答案】：C

【解析】本題主要考查對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)類型的理解和判斷。首先分析題干，計(jì)算機(jī)2000年問(wèn)題（千年蟲(chóng)）是由于在某些使用計(jì)算機(jī)程序的智能系統(tǒng)中，年份只使用兩位十進(jìn)制數(shù)來(lái)表示，導(dǎo)致系統(tǒng)進(jìn)行跨世紀(jì)的日期處理運(yùn)算時(shí)出現(xiàn)錯(cuò)誤結(jié)果，引發(fā)系統(tǒng)功能紊亂甚至崩潰。接下來(lái)分析各個(gè)選項(xiàng)：-A選項(xiàng)“不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序”，主要強(qiáng)調(diào)的是程序本身在邏輯、功能等方面存在缺陷，而題干中“千年蟲(chóng)”問(wèn)題是由于系統(tǒng)在設(shè)計(jì)時(shí)對(duì)年份表示方式的局限性導(dǎo)致的，并非單純的程序內(nèi)部邏輯或功能不完善，所以A選項(xiàng)不符合。-B選項(xiàng)“人員因素”，通常是指由于人員的操作失誤、違規(guī)行為、能力不足等人為方面的原因?qū)е碌娘L(fēng)險(xiǎn)，而“千年蟲(chóng)”問(wèn)題是系統(tǒng)設(shè)計(jì)層面的問(wèn)題，并非人員操作導(dǎo)致，所以B選項(xiàng)不正確。-C選項(xiàng)“系統(tǒng)缺陷”，“千年蟲(chóng)”問(wèn)題是因?yàn)橄到y(tǒng)在設(shè)計(jì)時(shí)對(duì)年份表示方式考慮不周全，存在缺陷，當(dāng)遇到跨世紀(jì)的日期處理運(yùn)算時(shí)就會(huì)出現(xiàn)錯(cuò)誤，符合系統(tǒng)存在缺陷從而引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的情況，所以C選項(xiàng)正確。-D選項(xiàng)“外部事件”，是指來(lái)自系統(tǒng)外部的、不可預(yù)見(jiàn)的事件，如自然災(zāi)害、政治事件等對(duì)系統(tǒng)造成的影響，而“千年蟲(chóng)”問(wèn)題是系統(tǒng)內(nèi)部設(shè)計(jì)不合理導(dǎo)致的，并非外部事件引發(fā)，所以D選項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，答案選C。12、金融資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)值是指（）。

A.金融資產(chǎn)根據(jù)歷史成本所反映的賬面價(jià)值

B.在評(píng)估基準(zhǔn)日，自愿買賣雙方在知情、謹(jǐn)慎、非強(qiáng)迫的情況下通過(guò)公平交易資產(chǎn)所獲得的資產(chǎn)的預(yù)期價(jià)值

C.交易雙方在公平交易中可接受的資產(chǎn)或債券價(jià)值

D.對(duì)交易賬戶頭寸按照當(dāng)前市場(chǎng)行情重估獲得的市場(chǎng)價(jià)值

【答案】：B

【解析】本題可通過(guò)分析各選項(xiàng)與金融資產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)值的定義是否相符來(lái)進(jìn)行解答。A項(xiàng)中，金融資產(chǎn)根據(jù)歷史成本所反映的賬面價(jià)值，強(qiáng)調(diào)的是基于歷史成本記錄的價(jià)值，并非市場(chǎng)價(jià)值。市場(chǎng)價(jià)值是會(huì)隨市場(chǎng)情況而波動(dòng)變化的，而歷史成本反映的賬面價(jià)值相對(duì)固定，不具有市場(chǎng)價(jià)值的動(dòng)態(tài)特性，所以A項(xiàng)不符合金融資產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)值的定義。B項(xiàng)，在評(píng)估基準(zhǔn)日，自愿買賣雙方在知情、謹(jǐn)慎、非強(qiáng)迫的情況下通過(guò)公平交易資產(chǎn)所獲得的資產(chǎn)的預(yù)期價(jià)值，此描述準(zhǔn)確地體現(xiàn)了市場(chǎng)價(jià)值的核心要素，即基于公平交易、在特定評(píng)估時(shí)間（評(píng)估基準(zhǔn)日）以及買賣雙方的自愿和理性決策等條件，符合金融資產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)值的定義，所以B項(xiàng)正確。C項(xiàng)，交易雙方在公平交易中可接受的資產(chǎn)或債券價(jià)值，表述較為寬泛，沒(méi)有明確界定時(shí)間點(diǎn)以及獲取價(jià)值的具體背景和前提，不像市場(chǎng)價(jià)值那樣有明確的評(píng)估基準(zhǔn)日等要素，不能準(zhǔn)確代表金融資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)值，所以C項(xiàng)不正確。D項(xiàng)，對(duì)交易賬戶頭寸按照當(dāng)前市場(chǎng)行情重估獲得的市場(chǎng)價(jià)值，這種描述更側(cè)重于交易賬戶頭寸的重估價(jià)值，范圍相對(duì)較窄，且重點(diǎn)在于重估過(guò)程，并非是對(duì)金融資產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)值全面、準(zhǔn)確的定義，所以D項(xiàng)不符合要求。綜上，本題正確答案是B。13、根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，下列各項(xiàng)中，應(yīng)列入商業(yè)銀行二級(jí)資本的是（）。

A.未分配利潤(rùn)

B.二級(jí)資本工具及其溢價(jià)

C.盈余公積

D.一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備

【答案】：B

【解析】本題可依據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》來(lái)判斷各選項(xiàng)是否應(yīng)列入商業(yè)銀行二級(jí)資本。A項(xiàng)，未分配利潤(rùn)是企業(yè)留待以后年度分配或待分配的利潤(rùn)，它屬于商業(yè)銀行的核心一級(jí)資本，而非二級(jí)資本，所以A項(xiàng)不符合題意。B項(xiàng)，二級(jí)資本工具及其溢價(jià)是指商業(yè)銀行發(fā)行的符合一定條件的二級(jí)資本工具以及這些工具的溢價(jià)部分，應(yīng)列入商業(yè)銀行二級(jí)資本，所以B項(xiàng)正確。C項(xiàng)，盈余公積是企業(yè)按照規(guī)定從凈利潤(rùn)中提取的各種積累資金，它是商業(yè)銀行核心一級(jí)資本的組成部分，并非二級(jí)資本，所以C項(xiàng)不符合題意。D項(xiàng)，一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備是商業(yè)銀行從凈利潤(rùn)中提取的、用于部分彌補(bǔ)尚未識(shí)別的可能性損失的準(zhǔn)備，屬于核心一級(jí)資本，不是二級(jí)資本，所以D項(xiàng)不符合題意。綜上，答案選B。14、下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的內(nèi)容的表述，不正確的是（）。

A.銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)狀況包括其單一分支機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)水平

B.監(jiān)管部門對(duì)商業(yè)銀行人力資源狀況的監(jiān)管包括對(duì)技術(shù)管理人員實(shí)施任職資格審核和對(duì)商業(yè)銀行人事政策和管理程序進(jìn)行評(píng)估

C.監(jiān)管部門高度關(guān)注銀行類金融機(jī)構(gòu)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)狀況，包括行業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)狀況、區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)狀況和銀行機(jī)構(gòu)自身的風(fēng)險(xiǎn)狀況

D.監(jiān)管部門對(duì)管理信息系統(tǒng)有效性的評(píng)判可用質(zhì)量、數(shù)量、及時(shí)性來(lái)衡量

【答案】：B

【解析】本題可對(duì)各選項(xiàng)進(jìn)行逐一分析。-A：銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)狀況不僅涵蓋整個(gè)銀行機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)情況，也包括其單一分支機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)水平，該表述正確。-B：監(jiān)管部門對(duì)商業(yè)銀行人力資源狀況的監(jiān)管，主要是對(duì)高級(jí)管理人員實(shí)施任職資格審核，而非技術(shù)管理人員。同時(shí)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行人事政策和管理程序進(jìn)行評(píng)估。所以該項(xiàng)表述錯(cuò)誤。-C：監(jiān)管部門確實(shí)會(huì)高度關(guān)注銀行類金融機(jī)構(gòu)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)狀況，既包括行業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)狀況、區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)狀況，也包括銀行機(jī)構(gòu)自身的風(fēng)險(xiǎn)狀況，該項(xiàng)表述正確。-D：管理信息系統(tǒng)有效性可以通過(guò)質(zhì)量、數(shù)量、及時(shí)性等指標(biāo)來(lái)評(píng)判，監(jiān)管部門能夠依據(jù)這些標(biāo)準(zhǔn)來(lái)判斷管理信息系統(tǒng)是否有效，該項(xiàng)表述正確。綜上，答案選B。15、下列對(duì)商業(yè)銀行戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的表述，最不恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?/p>

A.商業(yè)銀行可以通過(guò)技術(shù)性的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)對(duì)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化

B.有效的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)定期全面評(píng)估商業(yè)銀行的愿景，短期目標(biāo)以及長(zhǎng)期目標(biāo)

C.商業(yè)銀行正確識(shí)別來(lái)自內(nèi)外部的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，有助于經(jīng)營(yíng)管理從被動(dòng)防守轉(zhuǎn)變?yōu)橹鲃?dòng)出擊

D.商業(yè)銀行“重前臺(tái)，輕后臺(tái)”的發(fā)展模式很容易積聚戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：A

【解析】本題可對(duì)各選項(xiàng)進(jìn)行逐一分析來(lái)判斷其表述是否恰當(dāng)。A項(xiàng)：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)的系統(tǒng)化管理過(guò)程中，不適當(dāng)?shù)奈磥?lái)發(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅商業(yè)銀行未來(lái)發(fā)展的潛在風(fēng)險(xiǎn)。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)通常涉及銀行的愿景、目標(biāo)、戰(zhàn)略規(guī)劃等較為宏觀和定性的方面，很難通過(guò)技術(shù)性的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)進(jìn)行量化，該項(xiàng)表述不恰當(dāng)。B項(xiàng)：有效的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)定期全面評(píng)估商業(yè)銀行的愿景、短期目標(biāo)以及長(zhǎng)期目標(biāo)。通過(guò)定期評(píng)估，可以確保銀行的戰(zhàn)略方向與內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)戰(zhàn)略中存在的問(wèn)題并進(jìn)行調(diào)整，使銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)始終朝著正確的方向前進(jìn)，該項(xiàng)表述恰當(dāng)。C項(xiàng)：商業(yè)銀行正確識(shí)別來(lái)自內(nèi)外部的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，有助于其提前預(yù)判可能面臨的挑戰(zhàn)和機(jī)遇，從而將經(jīng)營(yíng)管理從被動(dòng)防守轉(zhuǎn)變?yōu)橹鲃?dòng)出擊。例如，識(shí)別到外部市場(chǎng)的潛在需求或競(jìng)爭(zhēng)威脅后，銀行可以主動(dòng)調(diào)整戰(zhàn)略，開(kāi)發(fā)新的產(chǎn)品或服務(wù)，增強(qiáng)自身競(jìng)爭(zhēng)力，該項(xiàng)表述恰當(dāng)。D項(xiàng)：商業(yè)銀行“重前臺(tái)，輕后臺(tái)”的發(fā)展模式很容易積聚戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。前臺(tái)業(yè)務(wù)直接面向客戶，通常更容易看到短期的業(yè)績(jī)和收益，而后臺(tái)業(yè)務(wù)如風(fēng)險(xiǎn)管理、運(yùn)營(yíng)支持等雖然不直接創(chuàng)造收入，但對(duì)銀行的穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)至關(guān)重要。如果忽視后臺(tái)建設(shè)，可能會(huì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理不到位、運(yùn)營(yíng)效率低下等問(wèn)題，長(zhǎng)期積累下來(lái)會(huì)對(duì)銀行的戰(zhàn)略發(fā)展造成嚴(yán)重影響，該項(xiàng)表述恰當(dāng)。綜上，最不恰當(dāng)?shù)谋硎鍪茿。16、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)通過(guò)系統(tǒng)化的管理方法降低聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)可能給商業(yè)銀行造成的損失。據(jù)此對(duì)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)，最不恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?/p>

A.有效的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理是有資質(zhì)的管理人員、高效的風(fēng)險(xiǎn)管理流程和現(xiàn)代信息技術(shù)共同作用的結(jié)果

B.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)可以通過(guò)歷史模擬法進(jìn)行計(jì)量和監(jiān)測(cè)

C.商業(yè)銀行面臨的幾乎所有風(fēng)險(xiǎn)和不確定因素都可能危及自身聲譽(yù)

D.所有員工都應(yīng)當(dāng)深入理解風(fēng)險(xiǎn)管理理念，恪守內(nèi)部流程，減少可能造成聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的因素

【答案】：B

【解析】本題主要考查對(duì)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)。A項(xiàng)：有效的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理確實(shí)需要有資質(zhì)的管理人員運(yùn)用專業(yè)知識(shí)進(jìn)行決策和管理，高效的風(fēng)險(xiǎn)管理流程確保風(fēng)險(xiǎn)能夠及時(shí)被識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)，現(xiàn)代信息技術(shù)則為風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和數(shù)據(jù)處理等提供支持，三者共同作用能提升聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的效果，該項(xiàng)表述恰當(dāng)。B項(xiàng)：聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)具有突發(fā)性、難以量化等特點(diǎn)，歷史模擬法主要用于對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等可以用歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行量化分析的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)量和監(jiān)測(cè)，聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)難以通過(guò)歷史模擬法進(jìn)行準(zhǔn)確的計(jì)量和監(jiān)測(cè)，該項(xiàng)表述不恰當(dāng)。C項(xiàng)：商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中面臨信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)以及不確定因素，這些都可能引發(fā)客戶、投資者等對(duì)銀行的負(fù)面評(píng)價(jià)，從而危及自身聲譽(yù)，該項(xiàng)表述恰當(dāng)。D項(xiàng)：所有員工都應(yīng)當(dāng)深入理解風(fēng)險(xiǎn)管理理念，恪守內(nèi)部流程，這樣才能從各個(gè)環(huán)節(jié)減少可能造成聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的因素，共同維護(hù)銀行的聲譽(yù)，該項(xiàng)表述恰當(dāng)。綜上，答案選B。17、壓力情景應(yīng)充分體現(xiàn)銀行（）的特征。

A.經(jīng)營(yíng)和收益

B.經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)

C.經(jīng)營(yíng)和管理

D.風(fēng)險(xiǎn)和收益

【答案】：B

【解析】壓力情景是用于評(píng)估銀行在特定不利情況下的承受能力等相關(guān)情況。銀行的核心業(yè)務(wù)就是經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，而在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中必然伴隨著各種風(fēng)險(xiǎn)。充分體現(xiàn)銀行經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)的特征，能夠讓壓力情景更準(zhǔn)確地模擬出銀行在實(shí)際運(yùn)營(yíng)中可能面臨的狀況，有助于銀行進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)管理和應(yīng)對(duì)策略的制定。A選項(xiàng)經(jīng)營(yíng)和收益，收益只是經(jīng)營(yíng)成果的一個(gè)方面，僅考慮收益不能全面反映銀行面臨的復(fù)雜情況，不能完整體現(xiàn)壓力情景的要求。C選項(xiàng)經(jīng)營(yíng)和管理，管理側(cè)重于銀行內(nèi)部的組織、協(xié)調(diào)等活動(dòng)，并非壓力情景重點(diǎn)要體現(xiàn)的關(guān)鍵特征，不能很好地體現(xiàn)銀行在壓力下的實(shí)際狀況。D選項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)和收益，雖然風(fēng)險(xiǎn)和收益是銀行經(jīng)營(yíng)中的重要概念，但沒(méi)有直接突出銀行經(jīng)營(yíng)這一核心活動(dòng)，不能完整涵蓋壓力情景應(yīng)體現(xiàn)的要素。綜上，答案選B。18、下列關(guān)于商業(yè)銀行壓力測(cè)試的說(shuō)法中最不恰當(dāng)?shù)囊豁?xiàng)是（）。

A.銀行應(yīng)合理設(shè)計(jì)輕度、中度、重度等不同嚴(yán)重程度的壓力情景

B.壓力測(cè)試適宜選擇多因素壓力變量，構(gòu)建綜合性的情景假設(shè)

C.銀行所選擇的壓力測(cè)試應(yīng)確保所設(shè)計(jì)情景能有效傳導(dǎo)至各類實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)

D.銀行應(yīng)根據(jù)內(nèi)外部經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化，建立定期評(píng)估、更新壓力測(cè)試方法的機(jī)制

【答案】：B

【解析】本題可通過(guò)對(duì)各選項(xiàng)的分析判斷來(lái)明確最不恰當(dāng)?shù)囊豁?xiàng)。A選項(xiàng)：銀行合理設(shè)計(jì)輕度、中度、重度等不同嚴(yán)重程度的壓力情景是非常合理且必要的。不同嚴(yán)重程度的壓力情景可以更全面地評(píng)估銀行在各種不利情況下的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，有助于銀行提前做好應(yīng)對(duì)準(zhǔn)備，所以該表述恰當(dāng)。B選項(xiàng)：壓力測(cè)試并非適宜選擇多因素壓力變量構(gòu)建綜合性的情景假設(shè)。在實(shí)際操作中，多因素壓力變量可能會(huì)使情景假設(shè)變得過(guò)于復(fù)雜，難以準(zhǔn)確把握各因素之間的關(guān)系以及對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的影響，可能導(dǎo)致測(cè)試結(jié)果的可靠性和有效性下降。通常壓力測(cè)試會(huì)根據(jù)銀行的實(shí)際情況和風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)，有針對(duì)性地選擇關(guān)鍵因素進(jìn)行壓力測(cè)試，所以該項(xiàng)表述最不恰當(dāng)。C選項(xiàng)：銀行所選擇的壓力測(cè)試確保所設(shè)計(jì)情景能有效傳導(dǎo)至各類實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)是壓力測(cè)試的核心要求之一。只有這樣，才能準(zhǔn)確評(píng)估銀行在壓力情景下各類風(fēng)險(xiǎn)的暴露程度和損失情況，從而為銀行制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略提供準(zhǔn)確依據(jù)，所以該表述恰當(dāng)。D選項(xiàng)：銀行根據(jù)內(nèi)外部經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化，建立定期評(píng)估、更新壓力測(cè)試方法的機(jī)制是符合實(shí)際情況的。內(nèi)外部經(jīng)濟(jì)形勢(shì)不斷變化，原有的壓力測(cè)試方法可能不再適應(yīng)新的風(fēng)險(xiǎn)特征和市場(chǎng)環(huán)境，定期評(píng)估和更新壓力測(cè)試方法可以保證測(cè)試結(jié)果的準(zhǔn)確性和有效性，確保銀行能夠及時(shí)、準(zhǔn)確地評(píng)估自身風(fēng)險(xiǎn)狀況，所以該表述恰當(dāng)。綜上，最不恰當(dāng)?shù)囊豁?xiàng)是B。19、下列關(guān)于信用風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試說(shuō)法正確的是（）

A.情景設(shè)計(jì)是基礎(chǔ)，假設(shè)條件選擇是關(guān)鍵，避免損失是最終目標(biāo)

B.情景設(shè)計(jì)是基礎(chǔ)，假設(shè)條件選擇是關(guān)鍵，管理應(yīng)用是最終目標(biāo)

C.假設(shè)條件選擇是基礎(chǔ)，情景設(shè)計(jì)是關(guān)鍵，避免損失是最終目標(biāo)

D.假設(shè)條件選擇是基礎(chǔ)，情景設(shè)計(jì)是關(guān)鍵，管理應(yīng)用是最終目標(biāo)

【答案】：B

【解析】在信用風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試中，情景設(shè)計(jì)起著基礎(chǔ)性作用。它為整個(gè)壓力測(cè)試搭建了基本的框架和場(chǎng)景，是后續(xù)各項(xiàng)工作開(kāi)展的前提條件。倘若情景設(shè)計(jì)不合理，壓力測(cè)試就無(wú)法準(zhǔn)確模擬出真實(shí)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)狀況，也就失去了其應(yīng)有的意義。假設(shè)條件選擇則是關(guān)鍵環(huán)節(jié)。合理的假設(shè)條件能夠更加精準(zhǔn)地反映不同情景下可能出現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)因素及其變化情況。只有假設(shè)條件設(shè)置得當(dāng)，才能使壓力測(cè)試的結(jié)果更具可靠性和參考價(jià)值。若假設(shè)條件不準(zhǔn)確，那么測(cè)試結(jié)果可能會(huì)與實(shí)際情況偏差較大，無(wú)法為管理決策提供有效的支持。而壓力測(cè)試的最終目標(biāo)是管理應(yīng)用。通過(guò)壓力測(cè)試得出的結(jié)果，能夠幫助相關(guān)管理者更好地了解機(jī)構(gòu)在不同風(fēng)險(xiǎn)情景下的承受能力和潛在損失，進(jìn)而制定出更加科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，優(yōu)化資源配置，提升機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平和應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力。避免損失并不是壓力測(cè)試的最終目標(biāo)，因?yàn)樵趯?shí)際的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，完全避免損失是幾乎不可能的，壓力測(cè)試是為了更好地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍內(nèi)，從而實(shí)現(xiàn)有效的管理應(yīng)用。所以正確答案是B。20、從商業(yè)銀行流動(dòng)性來(lái)源看，下列不屬于流動(dòng)性分類的是（）。

A.資產(chǎn)流動(dòng)性

B.負(fù)債流動(dòng)性

C.表外流動(dòng)性

D.權(quán)益流動(dòng)性

【答案】：D

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行流動(dòng)性分類的相關(guān)知識(shí)。商業(yè)銀行的流動(dòng)性來(lái)源可以分為資產(chǎn)流動(dòng)性、負(fù)債流動(dòng)性和表外流動(dòng)性。-資產(chǎn)流動(dòng)性是指銀行持有的資產(chǎn)可以隨時(shí)得到償付或者在不貶值的情況下銷售出去，即無(wú)損失狀態(tài)下迅速變現(xiàn)的能力，它反映了銀行資產(chǎn)對(duì)流動(dòng)性需求的滿足能力。-負(fù)債流動(dòng)性是指銀行能夠以較低的成本隨時(shí)獲得需要的資金，主要通過(guò)主動(dòng)負(fù)債的方式，如向中央銀行借款、同業(yè)拆借、發(fā)行金融債券等，以滿足流動(dòng)性需求。-表外流動(dòng)性是指商業(yè)銀行通過(guò)資產(chǎn)證券化、備用信貸額度、期權(quán)等表外業(yè)務(wù)來(lái)獲取流動(dòng)性的能力。而權(quán)益流動(dòng)性并不屬于商業(yè)銀行流動(dòng)性的分類，因此答案選D。21、商業(yè)銀行在市場(chǎng)交易過(guò)程中的財(cái)務(wù)／會(huì)計(jì)錯(cuò)誤屬于（）。

A.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

B.操作風(fēng)險(xiǎn)

C.信用風(fēng)險(xiǎn)

D.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：B

【解析】本題考查商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)類型的區(qū)分。A項(xiàng)，戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)的過(guò)程中，因不適當(dāng)?shù)陌l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策給商業(yè)銀行造成損失或不利影響的風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)／會(huì)計(jì)錯(cuò)誤并非是由于戰(zhàn)略規(guī)劃和決策方面的問(wèn)題導(dǎo)致的，所以不屬于戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。B項(xiàng)，操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)／會(huì)計(jì)錯(cuò)誤屬于內(nèi)部程序方面的問(wèn)題，所以商業(yè)銀行在市場(chǎng)交易過(guò)程中的財(cái)務(wù)／會(huì)計(jì)錯(cuò)誤屬于操作風(fēng)險(xiǎn)，該項(xiàng)正確。C項(xiàng)，信用風(fēng)險(xiǎn)是指?jìng)鶆?wù)人或交易對(duì)手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價(jià)值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)／會(huì)計(jì)錯(cuò)誤與交易對(duì)手的信用狀況無(wú)關(guān)，不屬于信用風(fēng)險(xiǎn)。D項(xiàng)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因市場(chǎng)價(jià)格（利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格）的不利變動(dòng)而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)／會(huì)計(jì)錯(cuò)誤不是由市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)導(dǎo)致的，因此不屬于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。綜上，答案選B。22、超額備付金率的計(jì)算公式為（）。

A.=合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)／未來(lái)30日現(xiàn)金凈流出量×100％

B.=流動(dòng)性資產(chǎn)余額／流動(dòng)性負(fù)債余額×100％

C.=流動(dòng)性資產(chǎn)余額／全部負(fù)債余額×100％

D.=[(在中國(guó)人民銀行的超額準(zhǔn)備金存款+庫(kù)存現(xiàn)金)／各項(xiàng)存款]×100％

【答案】：D

【解析】本題主要考查超額備付金率的計(jì)算公式。下面對(duì)各選項(xiàng)進(jìn)行分析：A項(xiàng)中“合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)／未來(lái)30日現(xiàn)金凈流出量×100％”是流動(dòng)性覆蓋率的計(jì)算公式，并非超額備付金率的計(jì)算公式，所以A項(xiàng)錯(cuò)誤。B項(xiàng)“流動(dòng)性資產(chǎn)余額／流動(dòng)性負(fù)債余額×100％”對(duì)應(yīng)的是流動(dòng)性比例的計(jì)算公式，并非本題所要求的超額備付金率的計(jì)算公式，所以B項(xiàng)錯(cuò)誤。C項(xiàng)“流動(dòng)性資產(chǎn)余額／全部負(fù)債余額×100％”并不是一個(gè)常見(jiàn)的具有明確金融定義的比率計(jì)算公式，更不是超額備付金率的計(jì)算公式，所以C項(xiàng)錯(cuò)誤。D項(xiàng)“[(在中國(guó)人民銀行的超額準(zhǔn)備金存款+庫(kù)存現(xiàn)金)／各項(xiàng)存款]×100％”是超額備付金率的正確計(jì)算公式，所以D項(xiàng)正確。綜上，本題正確答案是D。23、商業(yè)銀行當(dāng)前的外匯敞口頭寸如下：瑞士法郎空頭20，日元多頭50，歐元多頭100，英鎊多頭150，美元空頭180，則使用短邊法確定的總敞口頭寸為（）。

A.500

B.200

C.100

D.300

【答案】：D

【解析】短邊法是先分別加總每種外匯的多頭和空頭頭寸，然后比較這兩個(gè)總數(shù)的大小，最后將較大的總數(shù)作為銀行的總敞口頭寸。本題中，多頭頭寸總和為日元多頭50、歐元多頭100、英鎊多頭150相加，即50+100+150=300；空頭頭寸總和為瑞士法郎空頭20與美元空頭180相加，即20+180=200。因?yàn)?00>200，所以總敞口頭寸為300，答案選D。"24、以下對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部門的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是()。

A.巴塞爾委員在《銀行公司治理原則》強(qiáng)調(diào)了“三道防線”在風(fēng)險(xiǎn)管理流程中的作用，指出風(fēng)險(xiǎn)治理框架中應(yīng)包括建立“三道防線”及清晰的職責(zé)描述

B.業(yè)務(wù)條線部門是第一道風(fēng)險(xiǎn)防線,它是風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)者,應(yīng)負(fù)責(zé)持續(xù)識(shí)別、評(píng)估和報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)敞口

C.風(fēng)險(xiǎn)管理部門和合規(guī)部門是笫二道風(fēng)險(xiǎn)防線

D.風(fēng)險(xiǎn)管理不保持獨(dú)立性

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部門相關(guān)知識(shí)，對(duì)各選項(xiàng)進(jìn)行逐一分析。-A選項(xiàng)：巴塞爾委員會(huì)在《銀行公司治理原則》中強(qiáng)調(diào)了“三道防線”在風(fēng)險(xiǎn)管理流程中的作用，明確指出風(fēng)險(xiǎn)治理框架中應(yīng)包括建立“三道防線”及清晰的職責(zé)描述，該選項(xiàng)表述正確。-B選項(xiàng)：業(yè)務(wù)條線部門作為第一道風(fēng)險(xiǎn)防線，是風(fēng)險(xiǎn)的直接承擔(dān)者，需要負(fù)責(zé)持續(xù)識(shí)別、評(píng)估和報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)敞口，此說(shuō)法符合商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)際情況，該選項(xiàng)表述正確。-C選項(xiàng)：風(fēng)險(xiǎn)管理部門和合規(guī)部門屬于第二道風(fēng)險(xiǎn)防線，它們起著監(jiān)督和控制風(fēng)險(xiǎn)的重要作用，該選項(xiàng)表述正確。-D選項(xiàng)：風(fēng)險(xiǎn)管理需要保持獨(dú)立性，只有保持獨(dú)立性，才能確保風(fēng)險(xiǎn)管理部門能夠客觀、公正地評(píng)估和管理風(fēng)險(xiǎn)，而不是不保持獨(dú)立性，該選項(xiàng)表述錯(cuò)誤。綜上，答案選D。25、（）屬于零售性質(zhì)的資金。

A.同業(yè)拆借

B.發(fā)行票據(jù)

C.居民儲(chǔ)蓄

D.再貼現(xiàn)

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)各選項(xiàng)所代表資金的性質(zhì)，逐一分析判斷其是否屬于零售性質(zhì)的資金。A.同業(yè)拆借是金融機(jī)構(gòu)之間為了調(diào)劑資金余缺而進(jìn)行的短期資金借貸行為，主要發(fā)生在金融機(jī)構(gòu)之間，并非面向普通個(gè)體客戶，不屬于零售性質(zhì)的資金。B.發(fā)行票據(jù)通常是企業(yè)或金融機(jī)構(gòu)為了籌集資金而向市場(chǎng)發(fā)行的一種債務(wù)憑證，一般是面向機(jī)構(gòu)投資者或特定的市場(chǎng)參與者，并非針對(duì)零售客戶，不屬于零售性質(zhì)的資金。C.居民儲(chǔ)蓄是居民個(gè)人將閑置資金存入銀行等金融機(jī)構(gòu)的行為，是零售客戶將自己的資金委托給金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行儲(chǔ)蓄，屬于零售性質(zhì)的資金，故該項(xiàng)正確。D.再貼現(xiàn)是商業(yè)銀行將未到期的商業(yè)票據(jù)向中央銀行貼現(xiàn)的行為，這是中央銀行對(duì)商業(yè)銀行的一種融資支持方式，發(fā)生在金融機(jī)構(gòu)與中央銀行之間，不涉及零售客戶，不屬于零售性質(zhì)的資金。綜上，答案選C。26、在影響銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的外部事件中，政治風(fēng)險(xiǎn)是重要因素之一。它是指由于戰(zhàn)爭(zhēng)、征用、罷工以及政府行為等引起的風(fēng)險(xiǎn)。以下不屬于銀行面臨的政治風(fēng)險(xiǎn)的是()。

A.政府財(cái)政政策的改變

B.公共利益集團(tuán)持續(xù)的壓力／運(yùn)動(dòng)

C.極端組織的行動(dòng)

D.政權(quán)發(fā)生更替

【答案】：A

【解析】本題主要考查對(duì)銀行面臨的政治風(fēng)險(xiǎn)的理解，需判斷每個(gè)選項(xiàng)是否符合政治風(fēng)險(xiǎn)的定義。政治風(fēng)險(xiǎn)是指由于戰(zhàn)爭(zhēng)、征用、罷工以及政府行為等引起的風(fēng)險(xiǎn)。A選項(xiàng)政府財(cái)政政策的改變，財(cái)政政策的改變通常是政府基于宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控等目的進(jìn)行的常規(guī)性政策調(diào)整，并非是由戰(zhàn)爭(zhēng)、征用、罷工以及極端的政府非常規(guī)行為等所引發(fā)，不屬于題干所定義的政治風(fēng)險(xiǎn)。B選項(xiàng)公共利益集團(tuán)持續(xù)的壓力／運(yùn)動(dòng)有可能影響政府決策或引發(fā)社會(huì)不穩(wěn)定情況，類似罷工等情況可能引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)，屬于政治風(fēng)險(xiǎn)的范疇。C選項(xiàng)極端組織的行動(dòng)，極端組織的行動(dòng)往往伴隨著暴力、破壞等，可能引發(fā)戰(zhàn)爭(zhēng)、社會(huì)動(dòng)蕩等情況，會(huì)給銀行帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)，屬于政治風(fēng)險(xiǎn)。D選項(xiàng)政權(quán)發(fā)生更替，政權(quán)更替過(guò)程中可能伴隨戰(zhàn)爭(zhēng)、社會(huì)不穩(wěn)定等情況，會(huì)給銀行帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)，屬于政治風(fēng)險(xiǎn)。綜上，答案選A。27、下列關(guān)于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的表述，最恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?/p>

A.風(fēng)險(xiǎn)管理主要是事后管理

B.風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)與收益的合理平衡

C.風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)以客戶為中心

D.風(fēng)險(xiǎn)管理主要是控制風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：B

【解析】A選項(xiàng)錯(cuò)誤。風(fēng)險(xiǎn)管理并非主要是事后管理，現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿于業(yè)務(wù)發(fā)展的全過(guò)程，涵蓋事前風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估、事中風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與控制以及事后風(fēng)險(xiǎn)處置等多個(gè)階段，強(qiáng)調(diào)全過(guò)程管理，而非單純事后管理。B選項(xiàng)正確。風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)就是要在風(fēng)險(xiǎn)和收益之間尋求合理平衡，商業(yè)銀行通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理，在可承受的風(fēng)險(xiǎn)范圍內(nèi)獲取最大收益，同時(shí)避免過(guò)度承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致?lián)p失，該選項(xiàng)準(zhǔn)確表述了風(fēng)險(xiǎn)管理的核心要義。C選項(xiàng)錯(cuò)誤。風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)以風(fēng)險(xiǎn)為核心，圍繞風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制等環(huán)節(jié)開(kāi)展工作，雖然客戶是商業(yè)銀行的重要服務(wù)對(duì)象，但“以客戶為中心”主要是從業(yè)務(wù)拓展和服務(wù)角度而言，并非風(fēng)險(xiǎn)管理的核心導(dǎo)向。D選項(xiàng)錯(cuò)誤。風(fēng)險(xiǎn)管理不僅僅是控制風(fēng)險(xiǎn)，它包括對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估、計(jì)量、控制以及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略的選擇等一系列活動(dòng)，是一個(gè)全面的管理過(guò)程，控制風(fēng)險(xiǎn)只是其中一部分，還需要考慮風(fēng)險(xiǎn)與收益的關(guān)系以及利用風(fēng)險(xiǎn)創(chuàng)造價(jià)值等方面。綜上，答案選B。28、下列選項(xiàng)中，不屬于國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提出的良好銀行監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的是（）。

A.對(duì)監(jiān)管者和被監(jiān)管者都要實(shí)施嚴(yán)格、明確的問(wèn)責(zé)制

B.高效、節(jié)約地使用一切監(jiān)管資源

C.確保銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不破產(chǎn)

D.對(duì)各類監(jiān)管設(shè)限做到科學(xué)合理，有所為有所不為，減少一切不必要的限制

【答案】：C

【解析】這道題主要考查對(duì)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提出的良好銀行監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的理解。A選項(xiàng)，對(duì)監(jiān)管者和被監(jiān)管者都實(shí)施嚴(yán)格、明確的問(wèn)責(zé)制，這有助于提高監(jiān)管的有效性和責(zé)任性，促使各方認(rèn)真履行職責(zé)，是良好銀行監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的重要體現(xiàn)。B選項(xiàng)，高效、節(jié)約地使用一切監(jiān)管資源，能夠在有限的資源條件下實(shí)現(xiàn)更好的監(jiān)管效果，避免資源浪費(fèi)，是合理且必要的監(jiān)管要求。C選項(xiàng)，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)面臨各種風(fēng)險(xiǎn)，即使有良好的監(jiān)管，也不能確保其絕對(duì)不破產(chǎn)。監(jiān)管的目標(biāo)是維護(hù)金融體系的穩(wěn)定、健康運(yùn)行，而不是保證金融機(jī)構(gòu)不破產(chǎn)。所以該選項(xiàng)不屬于良好銀行監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。D選項(xiàng)，對(duì)各類監(jiān)管設(shè)限做到科學(xué)合理，有所為有所不為，減少不必要的限制，能夠在保證監(jiān)管效果的同時(shí)，激發(fā)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的活力和創(chuàng)新能力，符合良好監(jiān)管的要求。綜上，答案選C。29、根據(jù)對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)法依賴程度的不同，內(nèi)部評(píng)級(jí)法分為初級(jí)法和高級(jí)法兩種。對(duì)于非零售暴露，兩種評(píng)級(jí)法都必須估計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)因素是（）。

A.違約概率

B.違約失率

C.違約風(fēng)險(xiǎn)暴露

D.期限

【答案】：A

【解析】本題考查的是商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)法中對(duì)于非零售暴露，初級(jí)法和高級(jí)法都必須估計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)因素。內(nèi)部評(píng)級(jí)法根據(jù)對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)法依賴程度的不同，分為初級(jí)法和高級(jí)法兩種。對(duì)于非零售暴露，初級(jí)法要求商業(yè)銀行自行估計(jì)違約概率，而違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露和期限則由監(jiān)管部門規(guī)定；高級(jí)法要求商業(yè)銀行自行估計(jì)違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露和期限。A選項(xiàng)違約概率是兩種評(píng)級(jí)法都必須估計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)因素，故A選項(xiàng)正確。B選項(xiàng)違約失率（正確表述為違約損失率），初級(jí)法由監(jiān)管部門規(guī)定，并非兩種評(píng)級(jí)法都必須估計(jì)，所以B選項(xiàng)錯(cuò)誤。C選項(xiàng)違約風(fēng)險(xiǎn)暴露，初級(jí)法由監(jiān)管部門規(guī)定，不是兩種評(píng)級(jí)法都必須估計(jì)的，所以C選項(xiàng)錯(cuò)誤。D選項(xiàng)期限，初級(jí)法由監(jiān)管部門規(guī)定，不是兩種評(píng)級(jí)法都必須估計(jì)的，所以D選項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，答案選A。30、下列關(guān)于商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的表述，錯(cuò)誤的是（）。

A.操作風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為流程不健全、流程執(zhí)行失敗、控制和報(bào)告不力等

B.操作風(fēng)險(xiǎn)廣泛存在于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和管理的各個(gè)領(lǐng)域

C.不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件均有可能造成操作風(fēng)險(xiǎn)損失

D.一起操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件僅對(duì)應(yīng)一種形態(tài)的損失

【答案】：D

【解析】本題主要考查對(duì)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)表述的判斷。A選項(xiàng)：操作風(fēng)險(xiǎn)在實(shí)際中常常體現(xiàn)為流程不健全、流程執(zhí)行失敗、控制和報(bào)告不力等情況，該表述準(zhǔn)確反映了操作風(fēng)險(xiǎn)在業(yè)務(wù)流程方面的表現(xiàn)，所以A選項(xiàng)表述正確。B選項(xiàng)：操作風(fēng)險(xiǎn)具有廣泛存在性，會(huì)貫穿于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和管理的各個(gè)領(lǐng)域，無(wú)論是前臺(tái)業(yè)務(wù)操作，還是后臺(tái)管理流程，都可能面臨操作風(fēng)險(xiǎn)，所以B選項(xiàng)表述正確。C選項(xiàng)：按照操作風(fēng)險(xiǎn)的定義，不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、員工操作失誤、信息科技系統(tǒng)故障以及外部事件等，都有可能引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)損失，所以C選項(xiàng)表述正確。D選項(xiàng)：在實(shí)際的操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件中，一起事件往往會(huì)對(duì)應(yīng)多種形態(tài)的損失，而并非僅對(duì)應(yīng)一種形態(tài)的損失。例如銀行內(nèi)部員工違規(guī)操作可能不僅會(huì)導(dǎo)致資金損失，還可能造成聲譽(yù)受損等多方面的損失，所以D選項(xiàng)表述錯(cuò)誤。綜上，答案選D。31、商業(yè)銀行的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理體系通常可以分解為宏觀戰(zhàn)略層面、中觀管理層面和微觀執(zhí)行層面，戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)也相應(yīng)的潛藏于這三個(gè)層面之中。關(guān)于商業(yè)銀行三個(gè)層面的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。

A.戰(zhàn)略規(guī)劃始于宏觀戰(zhàn)略層面。但最終必須深入貫徹并落實(shí)到中觀管理層面和微觀執(zhí)行層面

B.信用評(píng)級(jí)參數(shù)的設(shè)定、投資組合的選擇／分布、市場(chǎng)營(yíng)銷計(jì)劃等可能存在相當(dāng)嚴(yán)重的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

C.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃不應(yīng)經(jīng)常審核或修訂以免影響長(zhǎng)期戰(zhàn)略一致性

D.最高層面的戰(zhàn)略規(guī)劃最終應(yīng)當(dāng)以切實(shí)可行的戰(zhàn)略實(shí)施方案體現(xiàn)出來(lái)，應(yīng)用于各主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域。

【答案】：C

【解析】本題可通過(guò)對(duì)每個(gè)選項(xiàng)進(jìn)行分析，判斷其是否正確，進(jìn)而得出說(shuō)法錯(cuò)誤的內(nèi)容。A選項(xiàng)：戰(zhàn)略規(guī)劃是商業(yè)銀行戰(zhàn)略管理的重要環(huán)節(jié)，它從宏觀戰(zhàn)略層面開(kāi)始，確立整體的發(fā)展方向和目標(biāo)。但僅有宏觀層面的規(guī)劃是不夠的，還需將其具體細(xì)化到中觀管理層面，比如制定各部門的管理策略和流程；以及微觀執(zhí)行層面，如員工具體的工作任務(wù)和操作規(guī)范等，這樣才能確保戰(zhàn)略規(guī)劃得以有效實(shí)施。所以該選項(xiàng)說(shuō)法正確。B選項(xiàng)：信用評(píng)級(jí)參數(shù)的設(shè)定直接關(guān)系到對(duì)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，不合理的參數(shù)設(shè)定可能導(dǎo)致銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的誤判；投資組合的選擇與分布決定了銀行資產(chǎn)的配置情況，若選擇不當(dāng)可能面臨較大的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)；市場(chǎng)營(yíng)銷計(jì)劃的制定則影響著銀行的業(yè)務(wù)拓展和客戶獲取，如果計(jì)劃不符合市場(chǎng)需求和銀行戰(zhàn)略，也會(huì)帶來(lái)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。因此，這些方面都可能存在相當(dāng)嚴(yán)重的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，該選項(xiàng)說(shuō)法正確。C選項(xiàng)：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃需要根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境的變化進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。商業(yè)銀行所處的市場(chǎng)環(huán)境、監(jiān)管要求、自身業(yè)務(wù)發(fā)展等情況都是不斷變化的，如果戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃不經(jīng)常審核或修訂，就可能無(wú)法適應(yīng)新的情況，進(jìn)而導(dǎo)致戰(zhàn)略與實(shí)際情況脫節(jié)，影響銀行的長(zhǎng)期發(fā)展。所以該選項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤。D選項(xiàng)：最高層面的戰(zhàn)略規(guī)劃是銀行的總體發(fā)展藍(lán)圖，具有宏觀性和指導(dǎo)性。但要將其轉(zhuǎn)化為實(shí)際的業(yè)務(wù)成果，就必須以切實(shí)可行的戰(zhàn)略實(shí)施方案體現(xiàn)出來(lái)，并應(yīng)用于各主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域，確保各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)都能圍繞戰(zhàn)略目標(biāo)開(kāi)展工作。所以該選項(xiàng)說(shuō)法正確。綜上，答案選C。32、按照商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)法的規(guī)定，私人銀行業(yè)務(wù)應(yīng)屬于（）業(yè)務(wù)。

A.資產(chǎn)管理

B.零售銀行

C.公司金融

D.代理服務(wù)

【答案】：B

【解析】按照商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)法規(guī)定，需判斷私人銀行業(yè)務(wù)所屬類別。A，資產(chǎn)管理主要側(cè)重于對(duì)資產(chǎn)的管理和運(yùn)作，通過(guò)專業(yè)的投資組合和管理策略，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值，私人銀行業(yè)務(wù)并非單純的資產(chǎn)管理職能，所以A不正確。B，零售銀行是向個(gè)人客戶提供金融服務(wù)的銀行業(yè)務(wù)，私人銀行業(yè)務(wù)是為高凈值個(gè)人客戶提供的個(gè)性化、專業(yè)化金融服務(wù)，屬于零售銀行范疇，所以B正確。C，公司金融主要是針對(duì)企業(yè)客戶的金融服務(wù)，包括融資、投資、財(cái)務(wù)管理等，與主要面向個(gè)人客戶的私人銀行業(yè)務(wù)性質(zhì)不同，所以C不正確。D，代理服務(wù)是指銀行接受客戶委托，代為辦理一些業(yè)務(wù)，如代收代付、代理買賣等，這與私人銀行業(yè)務(wù)的核心特點(diǎn)不匹配，所以D不正確。綜上，答案是B。33、在權(quán)重法下，下列商業(yè)銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重相等的是（）。

A.對(duì)我國(guó)中央政府的債權(quán)與對(duì)其他國(guó)家中央政府的債權(quán)

B.對(duì)個(gè)人住房抵押貸款的債權(quán)與對(duì)一般企業(yè)的債權(quán)

C.對(duì)符合標(biāo)準(zhǔn)的小微型企業(yè)的債權(quán)與對(duì)個(gè)人的其他債權(quán)

D.對(duì)政策性銀行的債權(quán)與對(duì)公共實(shí)體部門的債權(quán)

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)權(quán)重法下不同商業(yè)銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的相關(guān)規(guī)定，對(duì)各選項(xiàng)進(jìn)行分析判斷。A項(xiàng)：對(duì)我國(guó)中央政府的債權(quán)與對(duì)其他國(guó)家中央政府的債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重通常并不相等。我國(guó)中央政府的信用風(fēng)險(xiǎn)較低，其債權(quán)往往風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重較低；而其他國(guó)家中央政府的信用狀況差異較大，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重會(huì)根據(jù)具體國(guó)家的情況有所不同，所以該項(xiàng)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重不相等。B項(xiàng)：個(gè)人住房抵押貸款一般有房產(chǎn)作為抵押，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)一般企業(yè)債權(quán)較低。一般企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況和信用風(fēng)險(xiǎn)具有較大的不確定性，所以對(duì)個(gè)人住房抵押貸款的債權(quán)與對(duì)一般企業(yè)的債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重不同。C項(xiàng)：在權(quán)重法下，對(duì)符合標(biāo)準(zhǔn)的小微型企業(yè)的債權(quán)與對(duì)個(gè)人的其他債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重是相等的，該項(xiàng)正確。D項(xiàng)：政策性銀行主要是為貫徹國(guó)家特定經(jīng)濟(jì)政策服務(wù)，其債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)狀況與公共實(shí)體部門不同。公共實(shí)體部門涵蓋范圍廣泛，不同類型的公共實(shí)體部門信用風(fēng)險(xiǎn)也存在差異，所以對(duì)政策性銀行的債權(quán)與對(duì)公共實(shí)體部門的債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重不相等。綜上，答案選C。34、（）是有效管理個(gè)人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的重要工具，有助于大幅擴(kuò)大并提高個(gè)人信貸業(yè)務(wù)的規(guī)模和效率。

A.客戶信用評(píng)級(jí)

B.客戶資信情況調(diào)查

C.個(gè)人信用評(píng)分系統(tǒng)

D.客戶資產(chǎn)與負(fù)債情況調(diào)查

【答案】：C

【解析】本題考查有效管理個(gè)人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的重要工具。A選項(xiàng)，客戶信用評(píng)級(jí)是對(duì)客戶信用狀況進(jìn)行的綜合評(píng)價(jià)，它更多是一種較為宏觀的信用判斷，但在實(shí)際操作中，對(duì)于擴(kuò)大和提高個(gè)人信貸業(yè)務(wù)規(guī)模和效率的針對(duì)性不如個(gè)人信用評(píng)分系統(tǒng)直接。B選項(xiàng)，客戶資信情況調(diào)查是對(duì)客戶的信用狀況、經(jīng)營(yíng)能力等方面進(jìn)行的調(diào)查了解，雖然是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的一個(gè)環(huán)節(jié)，但它只是收集信息的過(guò)程，不能像個(gè)人信用評(píng)分系統(tǒng)那樣直接有效地應(yīng)用于大規(guī)模個(gè)人信貸業(yè)務(wù)，難以直接大幅擴(kuò)大并提高個(gè)人信貸業(yè)務(wù)的規(guī)模和效率。C選項(xiàng)，個(gè)人信用評(píng)分系統(tǒng)是有效管理個(gè)人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的重要工具，該系統(tǒng)可以依據(jù)大量的數(shù)據(jù)和模型，快速、準(zhǔn)確地對(duì)個(gè)人信用狀況進(jìn)行量化評(píng)估，銀行等金融機(jī)構(gòu)可以根據(jù)評(píng)分結(jié)果快速做出信貸決策，從而有助于大幅擴(kuò)大并提高個(gè)人信貸業(yè)務(wù)的規(guī)模和效率，該項(xiàng)符合題意。D選項(xiàng)，客戶資產(chǎn)與負(fù)債情況調(diào)查主要是針對(duì)客戶的資產(chǎn)和負(fù)債現(xiàn)狀進(jìn)行的了解，這是評(píng)估客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)維度，但它不能全面、綜合且高效地管理個(gè)人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)以推動(dòng)個(gè)人信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展。綜上，本題正確答案選C。35、根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》規(guī)定，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量范圍包括（）。

A.交易賬戶的利率風(fēng)險(xiǎn)和股票風(fēng)險(xiǎn)，交易賬戶和銀行賬戶的匯率風(fēng)險(xiǎn)和商品風(fēng)險(xiǎn)等四大類別市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

B.銀行賬戶的利率風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)，交易賬戶和銀行賬戶的股票風(fēng)險(xiǎn)和商品風(fēng)險(xiǎn)等四大類別市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

C.交易賬戶的利率風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)，交易賬戶和銀行賬戶的股票風(fēng)險(xiǎn)和商品風(fēng)險(xiǎn)等四大類別市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

D.交易賬戶的匯率風(fēng)險(xiǎn)和商品風(fēng)險(xiǎn)，交易賬戶和銀行賬戶的利率風(fēng)險(xiǎn)和股票風(fēng)險(xiǎn)四大類別市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：A

【解析】《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》規(guī)定的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量范圍，涵蓋交易賬戶的利率風(fēng)險(xiǎn)和股票風(fēng)險(xiǎn)，以及交易賬戶和銀行賬戶的匯率風(fēng)險(xiǎn)和商品風(fēng)險(xiǎn)這四大類別市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。A準(zhǔn)確對(duì)應(yīng)了該規(guī)定內(nèi)容。B中銀行賬戶的利率風(fēng)險(xiǎn)表述有誤，并非銀行賬戶的利率風(fēng)險(xiǎn)屬于計(jì)量范圍；C里交易賬戶的匯率風(fēng)險(xiǎn)表述不準(zhǔn)確，不是該計(jì)量范圍的正確表達(dá)；D中交易賬戶的匯率風(fēng)險(xiǎn)和商品風(fēng)險(xiǎn)的表述存在錯(cuò)誤，不符合規(guī)定的計(jì)量范圍內(nèi)容。所以本題正確答案是A。"36、缺口分析是衡量利率變動(dòng)對(duì)銀行當(dāng)期收益的影響的一種方法。當(dāng)某一時(shí)段內(nèi)的負(fù)債大于資產(chǎn)（包括表外業(yè)務(wù)頭寸）時(shí)，就產(chǎn)生了負(fù)缺口，即()，此時(shí)，市場(chǎng)利率上升會(huì)導(dǎo)致銀行的凈利息收入()。

A.資產(chǎn)敏感型缺口，上升

B.資產(chǎn)敏感型缺口，下降

C.負(fù)債敏感型缺口，上升

D.負(fù)債敏感型缺口，下降

【答案】：D

【解析】缺口分析用于衡量利率變動(dòng)對(duì)銀行當(dāng)期收益的影響。當(dāng)某一時(shí)段內(nèi)負(fù)債大于資產(chǎn)（含表外業(yè)務(wù)頭寸）時(shí)，會(huì)產(chǎn)生負(fù)缺口，這種情況被定義為負(fù)債敏感型缺口。在負(fù)債敏感型缺口下，市場(chǎng)利率上升時(shí)，銀行需支付給存款人的利息等負(fù)債成本增加幅度大于其從資產(chǎn)（如貸款等）上獲得的利息收入增加幅度。這是因?yàn)樨?fù)債規(guī)模相對(duì)更大，利率上升會(huì)使負(fù)債利息支出顯著上升，而資產(chǎn)利息收入增長(zhǎng)相對(duì)有限，最終會(huì)導(dǎo)致銀行的凈利息收入下降。因此，當(dāng)出現(xiàn)負(fù)缺口即負(fù)債敏感型缺口時(shí)，市場(chǎng)利率上升會(huì)導(dǎo)致銀行凈利息收入下降，答案選D。37、商業(yè)銀行通常將特定時(shí)段內(nèi)包括活期存款在內(nèi)的（）作為核心資金，為貸款提供金融來(lái)源。

A.平均存款

B.平均貸款

C.期望存款

D.期望貸款

【答案】：A

【解析】本題考查商業(yè)銀行核心資金的相關(guān)知識(shí)。商業(yè)銀行在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，需要確定穩(wěn)定的資金來(lái)源來(lái)為貸款等業(yè)務(wù)提供支持。核心資金是商業(yè)銀行較為穩(wěn)定、可用于長(zhǎng)期放貸等業(yè)務(wù)的資金。A項(xiàng)：平均存款是指特定時(shí)段內(nèi)銀行各類存款的平均值，其中包括活期存款。活期存款雖然流動(dòng)性較強(qiáng)，但在一定時(shí)期內(nèi)會(huì)保持相對(duì)穩(wěn)定的余額，將特定時(shí)段內(nèi)包括活期存款在內(nèi)的平均存款作為核心資金，能夠?yàn)橘J款提供穩(wěn)定的金融來(lái)源，該項(xiàng)正確。B項(xiàng)：平均貸款是銀行發(fā)放貸款的平均數(shù)額，它是銀行資金的運(yùn)用方向，而非資金來(lái)源，銀行不可能用貸款去為貸款提供資金來(lái)源，該項(xiàng)錯(cuò)誤。C項(xiàng)：期望存款只是預(yù)期可能達(dá)到的存款數(shù)額，具有不確定性，不能作為穩(wěn)定的核心資金為貸款提供金融來(lái)源，該項(xiàng)錯(cuò)誤。D項(xiàng)：期望貸款同樣是預(yù)期可能發(fā)放的貸款數(shù)額，是銀行的業(yè)務(wù)預(yù)期，并非資金來(lái)源，無(wú)法為貸款提供資金支持，該項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，本題正確答案是A。38、單一的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理模式和單一的負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式均不能保證商業(yè)銀行安全性、流動(dòng)性和效益性的均衡。在此情況下，()應(yīng)運(yùn)而生。

A.資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理模式

B.負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式

C.資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式

D.全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式

【答案】：C

【解析】題干強(qiáng)調(diào)單一的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理模式和單一的負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式都無(wú)法確保商業(yè)銀行安全性、流動(dòng)性和效益性的均衡。A選項(xiàng)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理模式是單一的風(fēng)險(xiǎn)管理模式，不能解決題干中所提出的問(wèn)題，所以A錯(cuò)誤。B選項(xiàng)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式同樣屬于單一的風(fēng)險(xiǎn)管理模式，也無(wú)法保證商業(yè)銀行安全性、流動(dòng)性和效益性的均衡，所以B錯(cuò)誤。C選項(xiàng)資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式是為了解決單一資產(chǎn)或負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式的不足而產(chǎn)生的，它綜合考慮資產(chǎn)和負(fù)債兩方面，能夠更好地保證商業(yè)銀行安全性、流動(dòng)性和效益性的均衡，因此C正確。D選項(xiàng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式是在資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式之后發(fā)展起來(lái)的更全面的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，但并非是為解決單一資產(chǎn)和負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式不能保證“三性”均衡問(wèn)題而直接應(yīng)運(yùn)而生的，所以D錯(cuò)誤。故本題正確答案選C。"39、如果某商業(yè)銀行持有1000萬(wàn)美元資產(chǎn)，700萬(wàn)美元負(fù)債，美元遠(yuǎn)期多頭500萬(wàn)，美元遠(yuǎn)期空頭300萬(wàn)，那么該商業(yè)銀行的美元敞口頭寸為（）萬(wàn)美元。

A.300

B.500

C.700

D.1000

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)美元敞口頭寸的計(jì)算公式來(lái)計(jì)算該商業(yè)銀行的美元敞口頭寸。美元敞口頭寸的計(jì)算公式為：即期資產(chǎn)-即期負(fù)債+遠(yuǎn)期買入-遠(yuǎn)期賣出。題目中給出該商業(yè)銀行持有1000萬(wàn)美元資產(chǎn)（即期資產(chǎn)），700萬(wàn)美元負(fù)債（即期負(fù)債），美元遠(yuǎn)期多頭500萬(wàn)（遠(yuǎn)期買入），美元遠(yuǎn)期空頭300萬(wàn)（遠(yuǎn)期賣出）。將相應(yīng)數(shù)據(jù)代入公式可得：1000-700+500-300=300+500-300=500（萬(wàn)美元）。所以該商業(yè)銀行的美元敞口頭寸為500萬(wàn)美元，答案選B。40、在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法中，在保持其他條件不變的前提下，研究單個(gè)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)要素的微小變化可能會(huì)對(duì)金融工具或資產(chǎn)組合的收益或經(jīng)濟(jì)價(jià)值產(chǎn)生的影響的是（）。

A.缺口分析

B.壓力測(cè)試

C.返回檢驗(yàn)

D.敏感性分析

【答案】：D

【解析】本題主要考查市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法的相關(guān)概念，下面對(duì)各選項(xiàng)進(jìn)行分析：A.缺口分析是衡量利率變動(dòng)對(duì)銀行當(dāng)期收益影響的一種方法，它主要關(guān)注的是利率敏感性資產(chǎn)和利率敏感性負(fù)債之間的差額，并非研究單個(gè)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)要素微小變化對(duì)金融工具或資產(chǎn)組合收益或經(jīng)濟(jì)價(jià)值的影響，所以A項(xiàng)不符合。B.壓力測(cè)試是指將整個(gè)金融機(jī)構(gòu)或資產(chǎn)組合置于某一特定的（主觀想象的）極端市場(chǎng)情況下，測(cè)試該金融機(jī)構(gòu)或資產(chǎn)組合在這些關(guān)鍵市場(chǎng)變量突變的壓力下的表現(xiàn)狀況，而不是研究單個(gè)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)要素的微小變化產(chǎn)生的影響，所以B項(xiàng)不符合。C.返回檢驗(yàn)是指將市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法或模型的估算結(jié)果與實(shí)際發(fā)生的損益進(jìn)行比較，以檢驗(yàn)計(jì)量方法或模型的準(zhǔn)確性、可靠性，與題目中研究單個(gè)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)要素微小變化對(duì)金融工具或資產(chǎn)組合收益或經(jīng)濟(jì)價(jià)值的影響不相關(guān)，所以C項(xiàng)不符合。D.敏感性分析是指在保持其他條件不變的前提下，研究單個(gè)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)要素的微小變化可能會(huì)對(duì)金融工具或資產(chǎn)組合的收益或經(jīng)濟(jì)價(jià)值產(chǎn)生的影響，符合題意，所以D項(xiàng)正確。綜上，本題答案選D。41、以下管理要素中，不屬于商業(yè)銀行信息科技治理組織架構(gòu)要素的是（）

A.明確負(fù)責(zé)信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理的部門

B.設(shè)立首席信息官，直接向行長(zhǎng)匯報(bào)，并參與決策

C.加大信息科技預(yù)算收入

D.明確董事會(huì)履行的信息科技管理職責(zé)

【答案】：C

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行信息科技治理組織架構(gòu)要素的相關(guān)知識(shí)。A選項(xiàng)，明確負(fù)責(zé)信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理的部門是商業(yè)銀行信息科技治理組織架構(gòu)的重要組成部分。這樣可以確保信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理工作有專門的部門來(lái)承擔(dān)和推進(jìn)，使風(fēng)險(xiǎn)管理工作更加專業(yè)化和系統(tǒng)化，從而保障信息科技系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行和信息安全。B選項(xiàng)，設(shè)立首席信息官并直接向行長(zhǎng)匯報(bào)且參與決策，能夠保證信息科技相關(guān)決策與銀行整體戰(zhàn)略的一致性。首席信息官作為信息科技領(lǐng)域的專業(yè)領(lǐng)導(dǎo)，參與高層決策可以將信息科技的發(fā)展方向與銀行的業(yè)務(wù)需求緊密結(jié)合，促進(jìn)銀行信息科技的有效應(yīng)用和創(chuàng)新。C選項(xiàng)，加大信息科技預(yù)算收入主要涉及資金方面的投入，它并不屬于信息科技治理組織架構(gòu)要素。信息科技治理組織架構(gòu)側(cè)重于明確各部門和人員在信息科技管理中的職責(zé)、權(quán)力和關(guān)系，而預(yù)算收入更多地是關(guān)于資源的分配和財(cái)務(wù)方面的考量。D選項(xiàng)，明確董事會(huì)履行的信息科技管理職責(zé)也是信息科技治理組織架構(gòu)的關(guān)鍵要素。董事會(huì)作為銀行的決策層，明確其在信息科技管理中的職責(zé)，能夠從戰(zhàn)略高度對(duì)信息科技工作進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃和監(jiān)督，確保信息科技工作符合銀行的整體發(fā)展目標(biāo)。綜上，答案選C。42、我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管的目標(biāo)是促進(jìn)銀行業(yè)合法、穩(wěn)健運(yùn)行和（）。

A.維護(hù)金融體系的安全和穩(wěn)定

B.維護(hù)金融市場(chǎng)的正常秩序

C.維護(hù)公眾對(duì)銀行業(yè)的信心

D.保護(hù)存款人的利益

【答案】：C

【解析】我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管具有多方面目標(biāo)。促進(jìn)銀行業(yè)合法、穩(wěn)健運(yùn)行是重要基礎(chǔ)，在此基礎(chǔ)上還需維護(hù)公眾對(duì)銀行業(yè)的信心。維護(hù)金融體系的安全和穩(wěn)定是金融監(jiān)管的宏觀目標(biāo)，并非專門針對(duì)銀行業(yè)監(jiān)管的直接目標(biāo)，A不符合。維護(hù)金融市場(chǎng)的正常秩序是一個(gè)寬泛概念，并非我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管的核心特定目標(biāo)，B不準(zhǔn)確。保護(hù)存款人的利益雖然是銀行業(yè)監(jiān)管需要考慮的方面，但它包含在維護(hù)公眾對(duì)銀行業(yè)信心這一更大范疇內(nèi)，因?yàn)楣妼?duì)銀行業(yè)有信心，在很大程度上源于其存款等權(quán)益能得到保障。所以，我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管的目標(biāo)是促進(jìn)銀行業(yè)合法、穩(wěn)健運(yùn)行和維護(hù)公眾對(duì)銀行業(yè)的信心，答案選C。"43、下列關(guān)于銀行監(jiān)管的法律法規(guī)的說(shuō)法，不正確的是（）。

A.在我國(guó)，按照法律的效力等級(jí)劃分，銀行監(jiān)管法律框架由法律、行政法規(guī)和規(guī)章三個(gè)層級(jí)的法律規(guī)范構(gòu)成

B.行政法規(guī)是由國(guó)務(wù)院依法制定的，以國(guó)務(wù)院令的形式發(fā)布的各種有關(guān)活動(dòng)的法律規(guī)范，其效力等同于法律

C.規(guī)章是銀行監(jiān)督管理部門根據(jù)法律和行政法規(guī)，在權(quán)限范圍內(nèi)制定的規(guī)范性文件

D.法律是由全國(guó)人民代表大會(huì)及其常務(wù)委員會(huì)根據(jù)《憲法》，并依照法定程序制定的有關(guān)法律規(guī)范，是法律框架的最基本組成部分

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)我國(guó)銀行監(jiān)管法律法規(guī)的效力等級(jí)及各層級(jí)法律規(guī)范的定義，對(duì)各選項(xiàng)進(jìn)行逐一分析。A選項(xiàng)：在我國(guó)，按照法律的效力等級(jí)劃分，銀行監(jiān)管法律框架的確由法律、行政法規(guī)和規(guī)章三個(gè)層級(jí)的法律規(guī)范構(gòu)成。該說(shuō)法符合我國(guó)銀行監(jiān)管法律體系的實(shí)際情況，是正確的。B選項(xiàng)：行政法規(guī)是由國(guó)務(wù)院依法制定的，以國(guó)務(wù)院令的形式發(fā)布的各種有關(guān)活動(dòng)的法律規(guī)范。但行政法規(guī)的效力低于法律，而不是等同于法律。法律是由全國(guó)人民代表大會(huì)及其常務(wù)委員會(huì)制定的，其效力層級(jí)高于行政法規(guī)。所以該選項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤。C選項(xiàng)：規(guī)章是銀行監(jiān)督管理部門根據(jù)法律和行政法規(guī)，在權(quán)限范圍內(nèi)制定的規(guī)范性文件。這是規(guī)章制定的常見(jiàn)方式和權(quán)限范圍，該說(shuō)法正確。D選項(xiàng)：法律是由全國(guó)人民代表大會(huì)及其常務(wù)委員會(huì)根據(jù)《憲法》，并依照法定程序制定的有關(guān)法律規(guī)范，是法律框架的最基本組成部分。此描述準(zhǔn)確說(shuō)明了法律的制定主體、依據(jù)和在法律框架中的地位，說(shuō)法正確。綜上，答案選B。44、風(fēng)險(xiǎn)事件：為增強(qiáng)交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)資本監(jiān)管的有效性，推動(dòng)商業(yè)銀行提升衍生工具風(fēng)險(xiǎn)管理能力，銀監(jiān)會(huì)于2016年11月28日對(duì)外公布《衍生工具交易對(duì)手違約風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則(征求意見(jiàn)稿)》，要求商業(yè)銀行將交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)管理納入全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架。

A.交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)暴露數(shù)據(jù)

B.對(duì)交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)的定價(jià)

C.交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的計(jì)量

D.交易對(duì)手違約風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)和信用估值調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)量

【答案】：A

【解析】本題主要圍繞銀監(jiān)會(huì)公布的《衍生工具交易對(duì)手違約風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則(征求意見(jiàn)稿)》以及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理要求展開(kāi)，考查對(duì)交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面內(nèi)容的理解。題目中提及銀監(jiān)會(huì)要求商業(yè)銀行將交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)管理納入全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架，這意味著需要對(duì)與交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的各要素進(jìn)行管理和計(jì)量。在給定的內(nèi)容里，雖然未明確說(shuō)明《征求意見(jiàn)稿》中不包含的內(nèi)容，但可基于對(duì)交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)管理的一般性認(rèn)知和題目所給信息來(lái)分析。交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)暴露數(shù)據(jù)是進(jìn)行交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和管理的基礎(chǔ)，是全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架中不可或缺的一部分，通常會(huì)在相關(guān)規(guī)則中有所涉及。而對(duì)交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)的定價(jià)，合理的定價(jià)能夠反映交易對(duì)手的信用風(fēng)險(xiǎn)程度，是信用風(fēng)險(xiǎn)管理的重要環(huán)節(jié)，也應(yīng)在規(guī)則考慮范圍內(nèi)；交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的計(jì)量是確定信用風(fēng)險(xiǎn)大小的關(guān)鍵步驟，有助于銀行準(zhǔn)確評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)并采取相應(yīng)措施；交易對(duì)手違約風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)和信用估值調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)量，這對(duì)于銀行計(jì)算資本要求、衡量潛在風(fēng)險(xiǎn)損失等方面至關(guān)重要，必然會(huì)在規(guī)則中有明確規(guī)定。綜上所述，答案選A。45、以下哪種存款為商業(yè)銀行的主要資金來(lái)源，其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較低（）。

A.居民儲(chǔ)蓄

B.同業(yè)存款

C.財(cái)政存款

D.企業(yè)存款

【答案】：A

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行主要資金來(lái)源及流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)知識(shí)。A選項(xiàng)居民儲(chǔ)蓄，是商業(yè)銀行最主要的資金來(lái)源之一。居民儲(chǔ)蓄具有分散性、穩(wěn)定性的特點(diǎn)，一般不會(huì)出現(xiàn)大規(guī)模集中支取的情況，所以其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較低。B選項(xiàng)同業(yè)存款，是指因支付清算和業(yè)務(wù)合作等的需要，由其他金融機(jī)構(gòu)存放于商業(yè)銀行的款項(xiàng)。同業(yè)存款的資金規(guī)模較大且期限較短，受市場(chǎng)資金供求狀況和金融機(jī)構(gòu)間合作關(guān)系等因素影響較大，資金穩(wěn)定性較差，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高。C選項(xiàng)財(cái)政存款，是財(cái)政部門存放在銀行的貨幣資金。財(cái)政存款的數(shù)量和期限主要取決于財(cái)政收支狀況，其資金的變動(dòng)通常與財(cái)政政策和預(yù)算執(zhí)行情況相關(guān)，并不是商業(yè)銀行的主要資金來(lái)源，且其資金的穩(wěn)定性較強(qiáng)是因?yàn)槭艿截?cái)政政策等因素的嚴(yán)格控制，而非像居民儲(chǔ)蓄那樣是基于自身的特點(diǎn)成為主要資金來(lái)源。D選項(xiàng)企業(yè)存款，企業(yè)存款受企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況、資金周轉(zhuǎn)需求等因素影響較大。當(dāng)企業(yè)面臨資金緊張、經(jīng)營(yíng)困難或有重大資金需求時(shí)，可能會(huì)集中支取存款，導(dǎo)致銀行資金的流動(dòng)性面臨較大壓力，所以企業(yè)存款的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高。綜上，正確答案是A。46、下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)的說(shuō)法，不正確的是（）。

A.該指標(biāo)是一個(gè)靜態(tài)指標(biāo)

B.該指標(biāo)表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率

C.該指標(biāo)衡量了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)變化的程度

D.該指標(biāo)包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率

【答案】：A

【解析】本題可通過(guò)對(duì)各選項(xiàng)逐一分析來(lái)確定答案。A選項(xiàng)，風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)是動(dòng)態(tài)指標(biāo)，它反映的是資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的情況，并非靜態(tài)指標(biāo)，所以A說(shuō)法不正確。B選項(xiàng)，風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，該表述準(zhǔn)確，它能夠直觀體現(xiàn)資產(chǎn)質(zhì)量在不同時(shí)期的變動(dòng)情況。C選項(xiàng)，風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)衡量了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)變化的程度，通過(guò)該類指標(biāo)可以清晰看到商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量的變化方向和程度，進(jìn)而了解其面臨的風(fēng)險(xiǎn)狀況。D選項(xiàng)，風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率，這是風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)的常見(jiàn)分類方式，用于分別衡量正常貸款和不良貸款的質(zhì)量變化情況。本題要求選擇說(shuō)法不正確的，因此答案是A。47、下列關(guān)于商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)獨(dú)立性的表述，錯(cuò)誤的是（）。

A.獨(dú)立性要求內(nèi)部審計(jì)人員不能把對(duì)其他事物的判斷凌駕于對(duì)審計(jì)事物的判斷之上

B.獨(dú)立性是指內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)獨(dú)立于他們所審查的活動(dòng)之外

C.內(nèi)部審計(jì)部門在一個(gè)特定的組織中，享有經(jīng)費(fèi)、人事、內(nèi)部管理、業(yè)務(wù)開(kāi)展等方面的相對(duì)獨(dú)立性

D.審計(jì)人員在審計(jì)活動(dòng)中不受任何來(lái)自外界的干擾，獨(dú)立自主地開(kāi)展審計(jì)工作

【答案】：A

【解析】本題主要考查對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)獨(dú)立性的理解。A選項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤。A表述的內(nèi)容是客觀性的要求，客觀性要求內(nèi)部審計(jì)人員不能把對(duì)其他事物的判斷凌駕于對(duì)審計(jì)事物的判斷之上，而非獨(dú)立性的要求。B選項(xiàng)，獨(dú)立性是指內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)獨(dú)立于他們所審查的活動(dòng)之外，這確保了內(nèi)部審計(jì)能夠以客觀公正的態(tài)度開(kāi)展工作，該說(shuō)法正確。C選項(xiàng)，內(nèi)部審計(jì)部門在一個(gè)特定的組織中，享有經(jīng)費(fèi)、人事、內(nèi)部管理、業(yè)務(wù)開(kāi)展等方面的相對(duì)獨(dú)立性，這樣能使其有效履行審計(jì)職責(zé)，減少外界干擾，該說(shuō)法正確。D選項(xiàng)，審計(jì)人員在審計(jì)活動(dòng)中不受任何來(lái)自外界的干擾，獨(dú)立自主地開(kāi)展審計(jì)工作，這符合獨(dú)立性的內(nèi)涵，該說(shuō)法正確。綜上，答案選A。48、在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐中，與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)相比，（）的形成原因更加復(fù)雜和廣泛，通常被視為一種綜合性風(fēng)險(xiǎn)。

A.法律風(fēng)險(xiǎn)

B.利率風(fēng)險(xiǎn)

C.國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)

D.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：D

【解析】在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐里，對(duì)各選項(xiàng)進(jìn)行分析。A選項(xiàng)法律風(fēng)險(xiǎn)，主要是指因法律方面的因素帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，其形成原因雖有一定復(fù)雜性，但并非綜合性風(fēng)險(xiǎn)，更多聚焦于法律合規(guī)領(lǐng)域。B選項(xiàng)利率風(fēng)險(xiǎn)，它主要是由利率的變動(dòng)引起，屬于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的一部分，形成原因相對(duì)集中在利率相關(guān)方面，并非綜合性風(fēng)險(xiǎn)。C選項(xiàng)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)，是指由于某一國(guó)家或地區(qū)的經(jīng)濟(jì)、政治、社會(huì)變化及事件，導(dǎo)致該國(guó)家或地區(qū)借款人或債務(wù)人沒(méi)有能力或者拒絕償付商業(yè)銀行債務(wù)，或者使商業(yè)銀行在該國(guó)家或地區(qū)的商業(yè)存在遭受損失，或者使商業(yè)銀行遭受其他損失的風(fēng)險(xiǎn)，其形成原因主要與特定國(guó)家或地區(qū)的情況相關(guān)，并非綜合性風(fēng)險(xiǎn)。而D選項(xiàng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，它的形成原因更加復(fù)雜和廣泛。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)既可能源于銀行資產(chǎn)和負(fù)債的期限錯(cuò)配問(wèn)題，這與信用風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)，因?yàn)槿绻杩钊诉`約影響資產(chǎn)回收，會(huì)影響流動(dòng)性；也會(huì)受到市場(chǎng)波動(dòng)的影響，如同市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，市場(chǎng)不景氣時(shí)資產(chǎn)難以變現(xiàn)；同時(shí)銀行內(nèi)部的操作管理不當(dāng)?shù)炔僮黠L(fēng)險(xiǎn)因素也可能引發(fā)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。所以流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)通常被視為一種綜合性風(fēng)險(xiǎn)。因此本題答案選D。49、下列哪項(xiàng)不屬于造成商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的外部因素?（）

A.外部欺詐

B.自然災(zāi)害

C.行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈

D.交通事故

【答案】：C

【解析】商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的外部因素是指由外部事件引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)。A選項(xiàng)外部欺詐，是外部人員通過(guò)各種欺詐手段對(duì)商業(yè)銀行造成損失，屬于外部因素引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)。B選項(xiàng)自然災(zāi)害，如地震、洪水等不可抗力的自然事件，可能會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的物理設(shè)施、業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)等造成破壞和損失，屬于外部因素。C選項(xiàng)行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈屬于市場(chǎng)環(huán)境方面的因素，它主要影響商業(yè)銀行的市場(chǎng)份額、盈利狀況等，與由外部事件直接導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)并無(wú)直接關(guān)聯(lián)，不屬于造成商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的外部因素。D選項(xiàng)交通事故，如果涉及到商業(yè)銀行的運(yùn)輸車輛等情況，可能會(huì)影響重要憑證、現(xiàn)金等的安全運(yùn)輸，從而帶來(lái)操作風(fēng)險(xiǎn)，屬于外部因素。綜上，答案選C。50、商業(yè)銀行外匯交易部門針對(duì)一個(gè)外匯投資組合過(guò)去250天的收益率進(jìn)行分析，所獲得的收益率分布為正態(tài)分布。假設(shè)該組合的日平均收益為0.1%，標(biāo)準(zhǔn)差為0.15%，則在下一個(gè)市場(chǎng)交易日，該外匯投資組合的當(dāng)日收益率有95%的可能性落在（）。

A.-0.2%～0.4%

B.-0.05%～0.1%

C.-0.05%～0.25%

D.0.1%～0.25%

【答案】：A

【解析】本題可根據(jù)正態(tài)分布的性質(zhì)來(lái)計(jì)算該外匯投資組合當(dāng)日收益率有95%可能性的取值范圍。對(duì)于正態(tài)分布，約95%的數(shù)據(jù)會(huì)落在均值加減兩倍標(biāo)準(zhǔn)差的區(qū)間內(nèi)。已知該外匯投資組合的日平均收益（即均值）為0.1%，標(biāo)準(zhǔn)差為0.15%。那么下限值為：均值-兩倍標(biāo)準(zhǔn)差=0.1%-2×0.15%=0.1%-0.3%=-0.2%。上限值為：均值+兩倍標(biāo)準(zhǔn)差=0.1%+2×0.15%=0.1%+0.3%=0.4%。所以，在下一個(gè)市場(chǎng)交易日，該外匯投資組合的當(dāng)日收益率有95%的可能性落在-0.2%～0.4%，答案是A。第二部分多選題(30題)1、關(guān)于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部門職責(zé)的描述，正確的有（）。

A.對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)及各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)、統(tǒng)一的監(jiān)測(cè)、分析與報(bào)告

B.設(shè)計(jì)前臺(tái)部門的薪酬激勵(lì)機(jī)制

C.持續(xù)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)并測(cè)算與風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的資本要求，及時(shí)向高級(jí)管理層和董事會(huì)報(bào)告

D.評(píng)估業(yè)務(wù)和產(chǎn)品創(chuàng)新、進(jìn)入新市場(chǎng)以及市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生顯著變化時(shí)，給商業(yè)銀行帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)

E.了解銀行股東特別是主要股東的風(fēng)險(xiǎn)狀況、集團(tuán)架構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況的影響和傳導(dǎo)

【答案】：ACD

【解析】風(fēng)險(xiǎn)管理部門在商業(yè)銀行中承擔(dān)著重要職責(zé)。A選項(xiàng)，風(fēng)險(xiǎn)管理部門需要對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)及各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)、統(tǒng)一的監(jiān)測(cè)、分析與報(bào)告，這有助于全面了解銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)狀況，為銀行的決策提供依據(jù)，所以該描述正確。B選項(xiàng)，設(shè)計(jì)前臺(tái)部門的薪酬激勵(lì)機(jī)制主要是人力資源部門的職責(zé)范疇，而非風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職責(zé)，該描述錯(cuò)誤。C選項(xiàng)，風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)持續(xù)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)并測(cè)算與風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的資本要求，及時(shí)向高級(jí)管理層和董事會(huì)報(bào)告，以便管理層能及時(shí)掌握風(fēng)險(xiǎn)情況并做出應(yīng)對(duì)決策，該描述正確。D選項(xiàng)，在業(yè)務(wù)和產(chǎn)品創(chuàng)新、進(jìn)入新市場(chǎng)以及市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生顯著變化時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理部門需要評(píng)估可能給商業(yè)銀行帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，確保銀行能夠有效應(yīng)對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)，該描述正確。E選項(xiàng)，了解銀行股東特別是主要股東的風(fēng)險(xiǎn)狀況、集團(tuán)架構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況的影響和傳導(dǎo)，更多地是屬于銀行治理層面以及相關(guān)戰(zhàn)略管理需要考慮的內(nèi)容，并非風(fēng)險(xiǎn)管理部門的核心職責(zé)，該描述錯(cuò)誤。綜上，正確的是ACD。2、監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)實(shí)施高級(jí)計(jì)量法提出的具體標(biāo)準(zhǔn)主要包括了（）。

A.資格要求

B.定性標(biāo)準(zhǔn)

C.定量標(biāo)準(zhǔn)

D.情景分析

E.內(nèi)部控制

【答案】：ABCD"

【解析】監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)實(shí)施高級(jí)計(jì)量法提出的具體標(biāo)準(zhǔn)涵蓋多方面內(nèi)容。資格要求是實(shí)施高級(jí)計(jì)量法的基礎(chǔ)條件，只有滿足一定資格的機(jī)構(gòu)或人員才能夠采用該方法，所以A是標(biāo)準(zhǔn)之一。定性標(biāo)準(zhǔn)從性質(zhì)、特征等方面對(duì)高級(jí)計(jì)量法的實(shí)施進(jìn)行規(guī)范和界定，保證方法實(shí)施的科學(xué)性和合理性，故B屬于具體標(biāo)準(zhǔn)。定量標(biāo)準(zhǔn)通過(guò)具體的數(shù)據(jù)指標(biāo)等對(duì)高級(jí)計(jì)量法進(jìn)行量化規(guī)定，使實(shí)施過(guò)程更加精確和可衡量，因此C也是標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)容。情景分析有助于在不同的情景假設(shè)下評(píng)估高級(jí)計(jì)量法的適用性和有效性，是完善高級(jí)計(jì)量法實(shí)施的重要環(huán)節(jié)，所以D同樣屬于具體標(biāo)準(zhǔn)。而內(nèi)部控制主要是企業(yè)或機(jī)構(gòu)內(nèi)部的管理和監(jiān)督機(jī)制，并非監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)實(shí)施高級(jí)計(jì)量法提出的具體標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)容。綜上，本題正確答案為ABCD。"3、當(dāng)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債久期缺口為正時(shí)，下列關(guān)于市場(chǎng)利率與銀行整體價(jià)值變化的描述，正確的有（）。

A.如果市場(chǎng)利率下降，則資產(chǎn)與負(fù)債的價(jià)值都會(huì)增加，且資產(chǎn)價(jià)值增加的幅度比負(fù)債價(jià)值增加的幅度大，銀行的市場(chǎng)價(jià)值將會(huì)增加

B.如果市場(chǎng)利率下降，則資產(chǎn)與負(fù)債的價(jià)值都會(huì)增加，且負(fù)債價(jià)值增加的幅度比資產(chǎn)價(jià)值增加的幅度大，銀行的市場(chǎng)價(jià)值將會(huì)減少

C.如果市場(chǎng)利率上升，則資產(chǎn)與負(fù)債的價(jià)值都會(huì)減少，且資產(chǎn)價(jià)值減少的幅度比負(fù)債價(jià)值減少的幅度大，銀行的市場(chǎng)價(jià)值將會(huì)增加

D.如果市場(chǎng)利率上升，則資產(chǎn)與負(fù)債的價(jià)值都會(huì)減少，且資產(chǎn)價(jià)值減少的幅度比負(fù)債價(jià)值減少的幅度大，銀行的市場(chǎng)價(jià)值將會(huì)減少

E.如果市場(chǎng)利率下降，則資產(chǎn)與負(fù)債的價(jià)值都會(huì)增加，且資產(chǎn)價(jià)值增加的幅度比負(fù)債價(jià)值增加的幅度小，銀行的市場(chǎng)價(jià)值將會(huì)增加

【答案】：AD

【解析】首先明確久期缺口為正的含義，意味著資產(chǎn)的加權(quán)平均久期大于負(fù)債的加權(quán)平均久期。久期可以用來(lái)衡量資產(chǎn)或負(fù)債的價(jià)格對(duì)利率變動(dòng)的敏感性，久期越大，價(jià)格對(duì)利率變動(dòng)越敏感。A選項(xiàng)：當(dāng)市場(chǎng)利率下降時(shí)，根據(jù)債券價(jià)格與市場(chǎng)利率呈反向變動(dòng)的原理，資產(chǎn)和負(fù)債的價(jià)值都會(huì)增加。由于資產(chǎn)久期大于負(fù)債久期，即資產(chǎn)對(duì)利率變動(dòng)更敏感，所以資產(chǎn)價(jià)值增加的幅度比負(fù)債價(jià)值增加的幅度大，銀行整體價(jià)值等于資產(chǎn)價(jià)值減去負(fù)債價(jià)值，資產(chǎn)增值幅度大，