定期賬戶管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司定期賬戶的管理，規(guī)范賬戶操作流程，保障資金安全，提高資金使用效率，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有涉及定期賬戶的部門和個人，包括但不限于財務(wù)部門、資金管理部門以及相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員。（三）基本原則1.合法性原則：定期賬戶的開設(shè)、使用和管理必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)以及金融監(jiān)管部門的相關(guān)規(guī)定。2.安全性原則：確保賬戶資金安全，防范各類風(fēng)險，包括但不限于資金被盜用、挪用、詐騙等風(fēng)險。3.規(guī)范性原則：規(guī)范賬戶操作流程，明確各環(huán)節(jié)職責(zé)，保證賬戶管理工作有序進(jìn)行。4.效益性原則：在保障資金安全的前提下，合理安排資金，提高資金使用效益，實(shí)現(xiàn)公司資金的保值增值。二、定期賬戶的開設(shè)與變更（一）開設(shè)1.申請：因業(yè)務(wù)需要開設(shè)定期賬戶的部門或個人，應(yīng)填寫《定期賬戶開設(shè)申請表》，詳細(xì)說明開設(shè)賬戶的用途、預(yù)計存入金額、存期等信息，并提交相關(guān)證明材料。2.審批：申請表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至財務(wù)部門。財務(wù)部門對申請內(nèi)容進(jìn)行審核，重點(diǎn)審查申請的必要性、合規(guī)性以及資金來源的合法性。審核通過后，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.開戶：經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由財務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)辦理定期賬戶的開戶手續(xù)。開戶人員應(yīng)按照銀行要求提供相關(guān)資料，確保開戶信息準(zhǔn)確無誤。在開戶過程中，要嚴(yán)格遵守銀行的操作流程和規(guī)定，妥善保管好開戶相關(guān)文件和憑證。（二）變更1.變更申請：定期賬戶如需變更賬戶信息，如賬戶名稱、賬號、開戶銀行、存期等，由相關(guān)部門或個人填寫《定期賬戶變更申請表》，說明變更原因及變更內(nèi)容，并提交相關(guān)證明材料。2.審批流程：變更申請表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，按照開設(shè)賬戶時的審批流程進(jìn)行審批。3.變更操作：審批通過后，由財務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)與銀行聯(lián)系辦理變更手續(xù)。在變更過程中，要密切關(guān)注變更進(jìn)度，確保變更后的賬戶信息準(zhǔn)確無誤，并及時更新相關(guān)記錄。三、定期賬戶的資金存入與支取（一）資金存入1.來源審核：定期賬戶資金的存入應(yīng)確保來源合法合規(guī)。財務(wù)部門在收到資金存入申請時，應(yīng)審核資金來源是否符合公司規(guī)定，是否與相關(guān)業(yè)務(wù)活動相對應(yīng)。對于來源不明或存在疑問的資金，不得辦理存入手續(xù)。2.憑證制作：資金存入時，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)根據(jù)銀行要求填寫存款憑證，注明存款金額、存期、賬戶信息等內(nèi)容。存款憑證應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字確認(rèn)后，提交至財務(wù)部門。3.資金繳存：財務(wù)部門核對存款憑證無誤后，安排專人將資金繳存至指定的定期賬戶。繳存過程中要注意資金的準(zhǔn)確性和及時性，確保資金足額、按時到賬。同時，要妥善保管好資金繳存的相關(guān)憑證，作為記賬依據(jù)。（二）資金支取1.支取申請：因業(yè)務(wù)需要支取定期賬戶資金時，由相關(guān)部門或個人填寫《定期賬戶支取申請表》，詳細(xì)說明支取金額、用途、支取時間等信息，并提交相關(guān)證明材料。證明材料應(yīng)與支取用途相符，如合同、發(fā)票、費(fèi)用報銷單等。2.審批流程：支取申請表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，按照公司資金審批權(quán)限進(jìn)行審批。審批過程中，要重點(diǎn)審查支取用途的合理性、必要性以及是否符合公司財務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定。3.支取操作：審批通過后，由財務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)與銀行聯(lián)系辦理支取手續(xù)。支取時要嚴(yán)格按照銀行規(guī)定的流程進(jìn)行操作，確保支取資金的安全、準(zhǔn)確。支取完成后，要及時取得銀行出具的支取憑證，并進(jìn)行賬務(wù)處理。四、定期賬戶的日常管理（一）賬戶信息管理1.信息登記：財務(wù)部門應(yīng)建立定期賬戶信息臺賬，詳細(xì)記錄每個賬戶的開戶信息、變更記錄、資金存入與支取情況等。賬戶信息臺賬應(yīng)定期更新，確保信息的準(zhǔn)確性和完整性。2.密碼管理：定期賬戶的密碼由財務(wù)部門專人負(fù)責(zé)保管，不得泄露給他人。密碼應(yīng)定期更換，以保障賬戶安全。更換密碼時，要做好記錄，并通知相關(guān)操作人員。（二）賬戶余額核對1.定期核對：財務(wù)部門應(yīng)定期與銀行進(jìn)行賬戶余額核對，確保公司賬戶余額與銀行記錄一致。每月末，財務(wù)人員應(yīng)取得銀行對賬單，并與公司賬戶余額進(jìn)行逐筆核對。如有不符，應(yīng)及時查明原因，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。2.異常情況處理：如發(fā)現(xiàn)賬戶余額存在異常波動或其他異常情況，財務(wù)部門應(yīng)立即進(jìn)行調(diào)查核實(shí)。屬于銀行操作失誤的，要及時與銀行溝通解決；屬于內(nèi)部管理問題的，要查明原因，追究相關(guān)人員責(zé)任，并采取相應(yīng)的防范措施。（三）賬戶監(jiān)控1.交易監(jiān)控：財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對定期賬戶交易的監(jiān)控，關(guān)注賬戶資金的流動情況。對于大額資金的存入和支取，要進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控，核實(shí)交易的真實(shí)性和合法性。如發(fā)現(xiàn)異常交易，應(yīng)及時向上級報告，并采取相應(yīng)的措施。2.風(fēng)險預(yù)警：建立定期賬戶風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，設(shè)定風(fēng)險指標(biāo)，如賬戶余額低于警戒線、資金周轉(zhuǎn)率異常等。當(dāng)出現(xiàn)風(fēng)險預(yù)警信號時，財務(wù)部門應(yīng)及時分析原因，評估風(fēng)險程度，并向公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門發(fā)出預(yù)警通知，以便及時采取措施防范風(fēng)險。五、定期賬戶的銷戶（一）銷戶申請定期賬戶在完成使用后，相關(guān)部門或個人應(yīng)填寫《定期賬戶銷戶申請表》，說明銷戶原因，并提交相關(guān)證明材料。證明材料應(yīng)包括賬戶余額對賬單、未結(jié)清的業(yè)務(wù)憑證等。（二）審批流程銷戶申請表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，按照公司資金審批權(quán)限進(jìn)行審批。審批通過后，方可辦理銷戶手續(xù)。（三）銷戶操作1.資金清算：在辦理銷戶手續(xù)前，財務(wù)部門應(yīng)確保賬戶內(nèi)資金已全部結(jié)清，不存在未處理的業(yè)務(wù)。如有未結(jié)清的資金，應(yīng)及時進(jìn)行處理，確保資金安全。2.銷戶辦理：財務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)與銀行聯(lián)系辦理銷戶手續(xù)。銷戶過程中，要按照銀行要求提供相關(guān)資料，配合銀行完成銷戶操作。銷戶完成后，要及時取得銀行出具的銷戶證明，并進(jìn)行賬務(wù)處理。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.審計監(jiān)督：公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對定期賬戶的管理情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查賬戶操作是否符合本辦法規(guī)定，資金安全是否得到保障，賬戶信息是否準(zhǔn)確完整等。審計部門應(yīng)出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.財務(wù)監(jiān)督：財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對定期賬戶的日常財務(wù)管理，定期對賬戶資金進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保資金賬實(shí)相符。同時，要對賬戶操作流程進(jìn)行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。（二）外部檢查積極配合外部監(jiān)管部門的檢查工作，如實(shí)提供定期賬戶的相關(guān)資料和信息。對于監(jiān)管部門提出的問題和要求，要認(rèn)真整改落實(shí)，確保公司定期賬戶管理工作符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求。七、責(zé)任追究（一）違規(guī)行為界定1.未經(jīng)審批擅自開設(shè)、變更或銷戶定期賬戶的。2.未按照規(guī)定流程進(jìn)行資金存入、支取操作，導(dǎo)致資金安全受到威脅的。3.泄露定期賬戶密碼或其他重要信息的。4.未及時核對賬戶余額，導(dǎo)致賬戶余額不符未能及時發(fā)現(xiàn)和處理的。5.對定期賬戶交易監(jiān)控不力，未能及時發(fā)現(xiàn)異常交易并采取措施的。6.其他違反本辦法規(guī)定的行為。（二）責(zé)任追究方式1.對于違規(guī)行為較輕的，給予警告、批評教育，并責(zé)令限期改正。2.對于違規(guī)行為造成一定損失的，除責(zé)令賠償損失外，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的紀(jì)律處分，如罰款、降職、撤職等。3.對于違規(guī)行為構(gòu)成犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)追究刑