客房賬務(wù)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)本公司客房賬務(wù)管理，規(guī)范賬務(wù)處理流程，確保客房收入準(zhǔn)確、及時、完整記錄，保障公司財務(wù)安全，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司旗下所有客房業(yè)務(wù)的賬務(wù)管理，包括但不限于酒店、民宿等提供客房住宿服務(wù)的場所。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家相關(guān)法律法規(guī)及財務(wù)會計準(zhǔn)則，確保賬務(wù)處理合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：準(zhǔn)確記錄每一筆客房業(yè)務(wù)收入、支出及相關(guān)費(fèi)用，保證賬務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)可靠。3.及時性原則：及時處理各項(xiàng)客房賬務(wù)，不得拖延，確保財務(wù)信息的時效性。4.保密性原則：對客房賬務(wù)信息嚴(yán)格保密，防止信息泄露。二、賬務(wù)管理職責(zé)分工（一）前臺收銀1.負(fù)責(zé)辦理客房入住、退房手續(xù)，準(zhǔn)確登記客人信息及房號、入住時間、退房時間等。2.按照規(guī)定的價格體系收取客人的房費(fèi)及其他相關(guān)費(fèi)用，開具相應(yīng)的發(fā)票或收據(jù)。3.及時將客房入住、退房及收費(fèi)信息錄入賬務(wù)系統(tǒng)，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。4.負(fù)責(zé)與客人進(jìn)行賬務(wù)核對，解答客人關(guān)于賬務(wù)方面的疑問。（二）客房服務(wù)人員1.協(xié)助前臺做好客房入住準(zhǔn)備工作，確?？头吭O(shè)施設(shè)備完好、整潔。2.在客人入住期間，及時為客人提供所需的服務(wù)，并做好相關(guān)記錄。3.關(guān)注客房內(nèi)物品的使用情況，如發(fā)現(xiàn)物品損壞或缺失，及時報告前臺并協(xié)助處理。4.配合財務(wù)部門進(jìn)行客房盤點(diǎn)工作，提供準(zhǔn)確的物品庫存信息。（三）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)制定和完善客房賬務(wù)管理制度及流程，并監(jiān)督執(zhí)行。2.審核前臺收銀錄入的賬務(wù)數(shù)據(jù)，確保收入準(zhǔn)確入賬。3.定期對客房賬務(wù)進(jìn)行核對、結(jié)賬和報表編制，及時反映客房經(jīng)營狀況。4.負(fù)責(zé)客房費(fèi)用的核算與控制，審核各項(xiàng)費(fèi)用支出的合理性。5.配合相關(guān)部門進(jìn)行客房盤點(diǎn)及財務(wù)審計工作，提供準(zhǔn)確的財務(wù)資料。三、客房收入管理（一）房價管理1.公司應(yīng)根據(jù)市場情況、客房檔次及服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)制定合理的房價體系，并定期進(jìn)行評估和調(diào)整。2.房價信息應(yīng)明確、公開，前臺收銀應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的房價收取客人費(fèi)用，不得擅自更改。3.對于特殊優(yōu)惠活動或團(tuán)隊(duì)客人，應(yīng)按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行房價審批，并做好記錄。（二）入住登記1.客人辦理入住手續(xù)時，前臺收銀應(yīng)認(rèn)真核對客人身份證件，確保信息準(zhǔn)確無誤。2.按照客人選擇的房型和入住天數(shù)，準(zhǔn)確計算房費(fèi)，并向客人說明收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和支付方式。3.為客人分配客房，并將房號、入住時間、預(yù)計退房時間等信息錄入賬務(wù)系統(tǒng)。（三）退房結(jié)算1.客人退房時，前臺收銀應(yīng)及時核對客房內(nèi)物品的使用情況，如發(fā)現(xiàn)物品損壞或缺失，按照公司規(guī)定進(jìn)行賠償處理。2.根據(jù)客人實(shí)際入住天數(shù)和消費(fèi)項(xiàng)目，準(zhǔn)確計算應(yīng)收取的費(fèi)用，并與客人進(jìn)行賬務(wù)核對。3.客人結(jié)清費(fèi)用后，前臺收銀應(yīng)開具正式發(fā)票或收據(jù)，并辦理退房手續(xù)。4.將退房信息及時錄入賬務(wù)系統(tǒng)，更新客房狀態(tài)。（四）收入核對與入賬1.前臺收銀每日營業(yè)結(jié)束后，應(yīng)將當(dāng)天的客房入住、退房及收費(fèi)信息進(jìn)行整理核對，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。2.將核對后的賬務(wù)數(shù)據(jù)與賬務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行比對，如有差異應(yīng)及時查明原因并進(jìn)行調(diào)整。3.財務(wù)部門應(yīng)定期對前臺收銀的賬務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，確保收入準(zhǔn)確入賬。4.每月末，財務(wù)部門應(yīng)將客房收入與客房實(shí)際出租情況進(jìn)行核對，確保收入與業(yè)務(wù)量相符。四、客房費(fèi)用管理（一）客房成本費(fèi)用1.客房用品采購客房用品的采購應(yīng)根據(jù)客房實(shí)際需求和庫存情況進(jìn)行，遵循經(jīng)濟(jì)、實(shí)用的原則。采購部門應(yīng)選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購合同，確保客房用品的質(zhì)量和供應(yīng)及時性。客房用品到貨后，倉庫管理人員應(yīng)進(jìn)行驗(yàn)收，核對數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等信息，并辦理入庫手續(xù)。財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)采購發(fā)票和入庫單進(jìn)行賬務(wù)處理，準(zhǔn)確記錄客房用品的采購成本。2.客房水電費(fèi)客房水電費(fèi)應(yīng)按照實(shí)際用量進(jìn)行計量和核算。水電部門應(yīng)定期抄表，并將抄表數(shù)據(jù)提供給財務(wù)部門。財務(wù)部門根據(jù)抄表數(shù)據(jù)和水電單價計算客房水電費(fèi)，并進(jìn)行賬務(wù)處理。3.客房維修費(fèi)用客房設(shè)施設(shè)備出現(xiàn)故障時，客房服務(wù)人員應(yīng)及時報告工程部進(jìn)行維修。工程部維修完成后，應(yīng)填寫維修工單，注明維修項(xiàng)目、維修費(fèi)用等信息。財務(wù)部門根據(jù)維修工單和發(fā)票進(jìn)行賬務(wù)處理，審核維修費(fèi)用的合理性。（二）客房其他費(fèi)用1.員工薪酬客房部員工的薪酬應(yīng)按照公司制定的薪酬制度進(jìn)行核算和發(fā)放。人力資源部門負(fù)責(zé)統(tǒng)計客房部員工的考勤情況，并將相關(guān)數(shù)據(jù)提供給財務(wù)部門。財務(wù)部門根據(jù)考勤數(shù)據(jù)和薪酬標(biāo)準(zhǔn)計算客房部員工的薪酬，并進(jìn)行賬務(wù)處理。2.營銷費(fèi)用用于客房營銷的費(fèi)用，如廣告宣傳費(fèi)、促銷活動費(fèi)等，應(yīng)按照公司的營銷預(yù)算進(jìn)行控制和管理。營銷部門應(yīng)提供相關(guān)費(fèi)用的支出憑證，財務(wù)部門審核后進(jìn)行賬務(wù)處理。3.管理費(fèi)用與客房管理相關(guān)的費(fèi)用，如辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、通訊費(fèi)等，應(yīng)按照公司的費(fèi)用報銷制度進(jìn)行審批和報銷。各部門應(yīng)及時將費(fèi)用報銷憑證提交給財務(wù)部門，財務(wù)部門審核后進(jìn)行賬務(wù)處理。五、客房賬務(wù)核算（一）賬務(wù)處理流程1.前臺收銀根據(jù)客人的入住、退房及消費(fèi)情況，在賬務(wù)系統(tǒng)中錄入相關(guān)信息，生成客房收入及費(fèi)用記錄。2.財務(wù)部門定期從賬務(wù)系統(tǒng)中提取前臺收銀錄入的數(shù)據(jù)，進(jìn)行審核和整理。3.根據(jù)審核后的賬務(wù)數(shù)據(jù)，財務(wù)部門按照會計核算原則進(jìn)行賬務(wù)處理，編制記賬憑證。4.將記賬憑證登記入賬簿，定期進(jìn)行結(jié)賬和對賬工作，確保賬務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。（二）會計科目設(shè)置1.客房收入：核算公司客房業(yè)務(wù)所取得的收入，按照不同的房型、客戶類型等進(jìn)行明細(xì)核算。2.客房成本：核算客房業(yè)務(wù)所發(fā)生的直接成本，如客房用品采購成本、水電費(fèi)等。3.客房費(fèi)用：核算客房業(yè)務(wù)所發(fā)生的間接費(fèi)用，如員工薪酬、營銷費(fèi)用、管理費(fèi)用等。4.應(yīng)收賬款：核算客人尚未支付的客房費(fèi)用，按照客人姓名或單位進(jìn)行明細(xì)核算。5.預(yù)收賬款：核算客人提前支付的客房費(fèi)用，按照客人姓名或單位進(jìn)行明細(xì)核算。（三）財務(wù)報表編制1.財務(wù)部門應(yīng)定期編制客房業(yè)務(wù)財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.客房業(yè)務(wù)財務(wù)報表應(yīng)準(zhǔn)確反映客房業(yè)務(wù)的經(jīng)營狀況、財務(wù)成果及現(xiàn)金流量情況。3.財務(wù)報表編制完成后，應(yīng)進(jìn)行審核和分析，為公司管理層提供決策依據(jù)。六、客房賬務(wù)核對與盤點(diǎn)（一）賬務(wù)核對1.每日營業(yè)結(jié)束后，前臺收銀應(yīng)與賬務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行核對，確保當(dāng)天的客房入住、退房及收費(fèi)信息準(zhǔn)確無誤。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對前臺收銀的賬務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，與客房實(shí)際出租情況、費(fèi)用支出情況等進(jìn)行核對，發(fā)現(xiàn)問題及時查明原因并進(jìn)行調(diào)整。3.每月末，財務(wù)部門應(yīng)將客房收入、成本、費(fèi)用等科目進(jìn)行核對，編制科目余額調(diào)節(jié)表，確保賬務(wù)數(shù)據(jù)的一致性。（二）客房盤點(diǎn)1.客房盤點(diǎn)應(yīng)定期進(jìn)行，至少每月一次，以確保客房物品的實(shí)際數(shù)量與賬務(wù)記錄相符。2.客房盤點(diǎn)由客房部負(fù)責(zé)組織實(shí)施，財務(wù)部門派人監(jiān)盤。3.盤點(diǎn)人員應(yīng)認(rèn)真核對客房內(nèi)的各類物品，包括床上用品、洗漱用品、文具等，記錄實(shí)際數(shù)量。4.將盤點(diǎn)結(jié)果與賬務(wù)系統(tǒng)中的庫存記錄進(jìn)行比對，如有差異應(yīng)查明原因，屬于盤盈或盤虧的，應(yīng)按照公司規(guī)定進(jìn)行處理，并調(diào)整賬務(wù)記錄。七、賬務(wù)檔案管理（一）檔案內(nèi)容1.客房入住登記單、退房結(jié)算單、發(fā)票及收據(jù)存根等原始憑證。2.客房收入、成本、費(fèi)用等會計憑證、賬簿、報表等財務(wù)資料。3.客房盤點(diǎn)記錄、科目余額調(diào)節(jié)表等相關(guān)財務(wù)文件。4.與客房賬務(wù)管理相關(guān)的合同、協(xié)議等資料。（二）檔案保管1.客房賬務(wù)檔案應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)保管，確保檔案的安全與完整。2.檔案保管期限應(yīng)按照國家相關(guān)法律法規(guī)及公司規(guī)定執(zhí)行，一般會計憑證、賬簿等保管期限為15年，發(fā)票存根等保管期限為5年。3.檔案保管期滿后，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行銷毀，銷毀時應(yīng)做好記錄。（三）檔案查閱1.公司內(nèi)部人員因工作需要查閱客房賬務(wù)檔案時，應(yīng)填寫檔案查閱申請表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，在檔案管理人員的陪同下查閱。2.外部單位或個人因?qū)徲?、稅?wù)檢查等原因需要查閱客房賬務(wù)檔案時，應(yīng)出具相關(guān)證明文件，并經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后，由檔案管理人員提供查閱服務(wù)。3.查閱檔案時，應(yīng)嚴(yán)格遵守檔案管理制度，不得擅自涂改、損毀、丟失檔案資料。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對客房賬務(wù)管理情況進(jìn)行審計，檢查賬務(wù)處理是否符合規(guī)定、財務(wù)數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確、內(nèi)部控制制度是否有效執(zhí)行等。2.審計人員應(yīng)出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改情況。（二）財務(wù)檢查1.財務(wù)部門應(yīng)定期對客房賬務(wù)進(jìn)行自查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正賬務(wù)處理中存在的問題。2.財務(wù)檢查可采取定期檢查與不定期抽查相結(jié)合的方式，檢查內(nèi)容包括賬務(wù)記錄、憑證審核、報表編制、費(fèi)用控制等方面。（三）違規(guī)處理1.對于違