信用客戶管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司信用客戶管理，規(guī)范信用客戶的選擇、評(píng)估、授信、交易及監(jiān)控等流程，有效防范信用風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資金安全，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司與各類信用客戶之間的業(yè)務(wù)往來，包括但不限于銷售業(yè)務(wù)、采購(gòu)業(yè)務(wù)、服務(wù)業(yè)務(wù)等涉及信用交易的活動(dòng)。（三）基本原則1.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：在拓展信用客戶業(yè)務(wù)時(shí)，充分評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)，確保信用額度與客戶信用狀況相匹配，采取有效措施控制風(fēng)險(xiǎn)。2.動(dòng)態(tài)管理原則：對(duì)信用客戶進(jìn)行持續(xù)跟蹤和動(dòng)態(tài)評(píng)估，根據(jù)客戶經(jīng)營(yíng)狀況、信用表現(xiàn)等因素及時(shí)調(diào)整信用政策。3.公平公正原則：在信用客戶的選擇、評(píng)估、授信等過程中，遵循公平公正的原則，確保所有客戶享有平等的機(jī)會(huì)。4.合規(guī)合法原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范信用客戶管理行為，維護(hù)公司合法權(quán)益。二、信用客戶的定義與分類（一）信用客戶定義信用客戶是指與公司建立信用交易關(guān)系，在一定期限內(nèi)可以按照約定的信用條件進(jìn)行交易的客戶。（二）信用客戶分類1.按行業(yè)分類制造業(yè)客戶：從事各類產(chǎn)品制造的企業(yè)，其信用狀況受行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、市場(chǎng)需求、原材料價(jià)格等因素影響較大。商貿(mào)業(yè)客戶：包括批發(fā)商、零售商等，主要關(guān)注其市場(chǎng)銷售能力、庫(kù)存管理水平及資金周轉(zhuǎn)情況。服務(wù)業(yè)客戶：如餐飲、酒店、物流等服務(wù)型企業(yè)，需重點(diǎn)考察其服務(wù)質(zhì)量、客戶滿意度及現(xiàn)金流狀況。2.按信用等級(jí)分類AAA級(jí)客戶：信用狀況極佳，經(jīng)營(yíng)實(shí)力雄厚，財(cái)務(wù)狀況良好，具有很強(qiáng)的償債能力和信用履約能力。AA級(jí)客戶：信用狀況優(yōu)良，經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定，財(cái)務(wù)狀況較好，有較強(qiáng)的償債能力和信用履約意愿。A級(jí)客戶：信用狀況較好，經(jīng)營(yíng)正常，財(cái)務(wù)狀況基本穩(wěn)定，具備一定的償債能力和信用履約能力，但存在一定風(fēng)險(xiǎn)。B級(jí)客戶：信用狀況一般，經(jīng)營(yíng)存在一定不確定性，財(cái)務(wù)狀況有一定波動(dòng)，償債能力和信用履約能力較弱，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高。C級(jí)客戶：信用狀況較差，經(jīng)營(yíng)面臨較大困難，財(cái)務(wù)狀況不佳，償債能力和信用履約能力較差，風(fēng)險(xiǎn)較高。D級(jí)客戶：信用狀況極差，經(jīng)營(yíng)陷入困境，財(cái)務(wù)狀況惡化，基本喪失償債能力和信用履約能力，風(fēng)險(xiǎn)極高。三、信用客戶的選擇與評(píng)估（一）選擇標(biāo)準(zhǔn)1.經(jīng)營(yíng)狀況：客戶應(yīng)具有穩(wěn)定的經(jīng)營(yíng)模式和良好的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力較強(qiáng)，行業(yè)前景樂觀。2.財(cái)務(wù)狀況：具備良好的財(cái)務(wù)狀況，資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)合理，現(xiàn)金流充足，無(wú)重大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。3.信用記錄：客戶在以往的交易中無(wú)不良信用記錄，信用評(píng)級(jí)較高，具有良好的商業(yè)信譽(yù)。4.管理團(tuán)隊(duì)：擁有專業(yè)、穩(wěn)定的管理團(tuán)隊(duì)，具備較強(qiáng)的經(jīng)營(yíng)管理能力和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。5.行業(yè)口碑：在行業(yè)內(nèi)具有良好的口碑，無(wú)重大違法違規(guī)行為和負(fù)面事件。（二）評(píng)估流程1.初步篩選：業(yè)務(wù)部門根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求和客戶基本信息，對(duì)潛在客戶進(jìn)行初步篩選，確定符合基本條件的客戶名單。2.信息收集：收集客戶的詳細(xì)資料，包括營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、法定代表人身份證明、財(cái)務(wù)報(bào)表、信用報(bào)告等。3.實(shí)地考察：必要時(shí)，安排專人對(duì)客戶進(jìn)行實(shí)地考察，了解客戶的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、生產(chǎn)設(shè)備、人員狀況等實(shí)際情況。4.信用評(píng)估：由信用管理部門運(yùn)用科學(xué)的評(píng)估模型和方法，對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行全面評(píng)估，確定信用等級(jí)。5.審批決策：根據(jù)信用評(píng)估結(jié)果，提交公司管理層進(jìn)行審批決策，確定是否給予客戶信用額度及相應(yīng)的信用條件。四、信用額度的設(shè)定與調(diào)整（一）信用額度設(shè)定1.根據(jù)客戶的信用評(píng)估結(jié)果，結(jié)合客戶的經(jīng)營(yíng)規(guī)模、交易歷史、市場(chǎng)需求等因素，合理設(shè)定信用額度。2.信用額度分為單筆信用額度和綜合信用額度。單筆信用額度是指客戶在單筆交易中可獲得的最大信用金額；綜合信用額度是指客戶在一定期限內(nèi)累計(jì)可獲得的最大信用金額。3.對(duì)于新客戶，信用額度一般設(shè)定較低，隨著客戶信用狀況的改善和交易記錄的積累，逐步提高信用額度。（二）信用額度調(diào)整1.定期調(diào)整：信用管理部門每季度對(duì)信用客戶的信用狀況進(jìn)行重新評(píng)估，根據(jù)評(píng)估結(jié)果調(diào)整信用額度。2.動(dòng)態(tài)調(diào)整：在客戶經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄等發(fā)生重大變化時(shí)，及時(shí)調(diào)整信用額度。如客戶經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)下滑、財(cái)務(wù)狀況惡化、出現(xiàn)逾期付款等情況，應(yīng)降低信用額度；如客戶信用狀況持續(xù)改善、經(jīng)營(yíng)規(guī)模擴(kuò)大、交易合作良好等，可適當(dāng)提高信用額度。3.調(diào)整流程：由信用管理部門提出信用額度調(diào)整建議，經(jīng)業(yè)務(wù)部門確認(rèn)后，提交公司管理層審批。審批通過后，及時(shí)通知客戶并更新相關(guān)信用信息。五、信用政策與交易條件（一）信用政策1.信用期限：根據(jù)客戶信用等級(jí)和行業(yè)特點(diǎn)，合理確定信用期限。信用期限一般為[X]天至[X]天，對(duì)于信用等級(jí)較高的客戶可適當(dāng)延長(zhǎng)信用期限。2.信用折扣：為鼓勵(lì)客戶提前付款，可給予一定的信用折扣。信用折扣比例根據(jù)客戶信用狀況和市場(chǎng)情況確定，一般為[X]%至[X]%。3.逾期利息：對(duì)于逾期付款的客戶，按照合同約定收取逾期利息。逾期利息率一般為每日[X]%至[X]%。（二）交易條件1.合同簽訂：與信用客戶簽訂詳細(xì)的交易合同，明確雙方的權(quán)利義務(wù)、交易金額、信用期限、信用折扣、逾期利息等條款。2.訂單處理：業(yè)務(wù)部門在收到客戶訂單后，應(yīng)及時(shí)審核訂單信息，確認(rèn)客戶信用狀況和信用額度是否足夠。如信用額度不足，應(yīng)及時(shí)與客戶溝通，協(xié)商解決辦法。3.發(fā)貨與結(jié)算：按照合同約定及時(shí)發(fā)貨，并在信用期限內(nèi)進(jìn)行結(jié)算。對(duì)于采用信用折扣政策的客戶，應(yīng)在客戶付款時(shí)按照約定給予相應(yīng)的信用折扣。4.應(yīng)收賬款管理：財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行跟蹤管理，及時(shí)提醒客戶付款，對(duì)逾期賬款進(jìn)行催收。如發(fā)現(xiàn)客戶存在重大信用風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)及時(shí)通知業(yè)務(wù)部門采取相應(yīng)措施。六、信用客戶的監(jiān)控與預(yù)警（一）監(jiān)控指標(biāo)1.財(cái)務(wù)指標(biāo)：密切關(guān)注客戶的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等財(cái)務(wù)報(bào)表，分析客戶的財(cái)務(wù)狀況變化，如資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、凈利潤(rùn)率、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量等。2.經(jīng)營(yíng)指標(biāo)：關(guān)注客戶的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、市場(chǎng)份額、銷售增長(zhǎng)率、庫(kù)存周轉(zhuǎn)率等經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，了解客戶的經(jīng)營(yíng)狀況是否穩(wěn)定。3.信用指標(biāo)：監(jiān)控客戶的信用記錄，如逾期付款次數(shù)、逾期天數(shù)、信用評(píng)級(jí)變化等，及時(shí)發(fā)現(xiàn)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)。（二）預(yù)警機(jī)制1.風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分：根據(jù)監(jiān)控指標(biāo)的變化情況，將信用客戶的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分為低風(fēng)險(xiǎn)、中風(fēng)險(xiǎn)、高風(fēng)險(xiǎn)三個(gè)等級(jí)。2.預(yù)警信號(hào)：當(dāng)客戶出現(xiàn)以下情況時(shí)，發(fā)出預(yù)警信號(hào)：財(cái)務(wù)指標(biāo)惡化，如資產(chǎn)負(fù)債率大幅上升、流動(dòng)比率下降、凈利潤(rùn)連續(xù)虧損等。經(jīng)營(yíng)指標(biāo)異常，如市場(chǎng)份額大幅下降、銷售增長(zhǎng)率持續(xù)下滑、庫(kù)存積壓嚴(yán)重等。信用指標(biāo)不良，如逾期付款次數(shù)增加、逾期天數(shù)延長(zhǎng)、信用評(píng)級(jí)下調(diào)等。3.預(yù)警處理：一旦發(fā)出預(yù)警信號(hào)，信用管理部門應(yīng)立即采取措施，對(duì)客戶進(jìn)行進(jìn)一步調(diào)查和分析，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)程度，并及時(shí)通知業(yè)務(wù)部門和公司管理層。業(yè)務(wù)部門應(yīng)暫停與高風(fēng)險(xiǎn)客戶的交易，采取措施催收逾期賬款；對(duì)于中風(fēng)險(xiǎn)客戶，加強(qiáng)監(jiān)控和溝通，要求客戶提供擔(dān)保或增加其他風(fēng)險(xiǎn)防范措施；對(duì)于低風(fēng)險(xiǎn)客戶，繼續(xù)保持密切關(guān)注。七、逾期賬款管理（一）逾期賬款催收流程1.提醒階段：在信用期限屆滿前[X]天，財(cái)務(wù)部門向客戶發(fā)送付款提醒函，提醒客戶按時(shí)付款。2.催收階段：信用期限屆滿后，如客戶仍未付款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與客戶溝通，了解逾期原因，并進(jìn)行催收。催收方式包括電話催收、郵件催收、上門催收等。3.法律手段：對(duì)于逾期時(shí)間較長(zhǎng)、金額較大的賬款，如客戶仍拒不付款，公司可考慮采取法律手段，通過訴訟或仲裁等方式追討欠款。（二）逾期賬款責(zé)任追究1.對(duì)于因業(yè)務(wù)部門原因?qū)е驴蛻粲馄诟犊畹模缥窗春贤s定發(fā)貨、提供的產(chǎn)品或服務(wù)存在質(zhì)量問題等，業(yè)務(wù)部門應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。2.對(duì)于因信用管理部門評(píng)估失誤或監(jiān)控不力導(dǎo)致客戶逾期付款的，信用管理部門應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。3.對(duì)于因財(cái)務(wù)部門催收不及時(shí)或溝通不暢導(dǎo)致客戶逾期付款的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。4.根據(jù)責(zé)任大小，對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行批評(píng)教育、績(jī)效考核扣分、經(jīng)濟(jì)處罰等處理。情節(jié)嚴(yán)重的，依法追究法律責(zé)任。八、信用風(fēng)險(xiǎn)管理與應(yīng)對(duì)措施（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.定期對(duì)信用客戶管理過程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估，分析潛在風(fēng)險(xiǎn)因素，如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。2.采用定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和影響程度。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略1.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避：對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)較高且無(wú)法有效控制的信用客戶，應(yīng)果斷采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略，停止與其交易。2.風(fēng)險(xiǎn)降低：通過加強(qiáng)信用評(píng)估、設(shè)定合理的信用額度和交易條件、加強(qiáng)監(jiān)控與預(yù)警等措施，降低信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。3.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：對(duì)于部分信用風(fēng)險(xiǎn)，可通過購(gòu)買信用保險(xiǎn)、要求客戶提供擔(dān)保等