個人收匯管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范個人收匯行為，加強外匯資金流入管理，防范跨境資金流動風險，維護金融秩序穩(wěn)定，依據(jù)國家相關法律法規(guī)及外匯管理規(guī)定，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于境內(nèi)個人及境外個人在我國境內(nèi)的收匯活動，包括但不限于貿(mào)易收匯、服務貿(mào)易收匯、資本項目收匯等各類外匯收入。（三）基本原則1.合規(guī)性原則個人收匯應嚴格遵守國家外匯管理法律法規(guī)、政策及本辦法規(guī)定，確保收匯行為合法合規(guī)。2.真實性原則收匯交易應具有真實、合法的交易背景，不得虛構交易或利用虛假交易進行收匯。3.便利性原則在確保合規(guī)的前提下，為個人提供便利、高效的收匯服務，滿足個人合理的外匯收支需求。二、個人收匯主體及分類（一）境內(nèi)個人指持有中華人民共和國居民身份證、軍人身份證件、武裝警察身份證件的中國公民。（二）境外個人指持護照、港澳居民來往內(nèi)地通行證、臺灣居民來往大陸通行證的外國公民（包括無國籍人）以及港澳臺同胞。（三）收匯分類1.貿(mào)易收匯個人從事貨物貿(mào)易、服務貿(mào)易等經(jīng)營活動所獲得的外匯收入，如出口貨物收匯、提供勞務收匯等。2.服務貿(mào)易收匯個人因提供咨詢、設計、技術服務、運輸、旅游等服務而獲得的外匯收入。3.資本項目收匯個人因投資、借貸、捐贈等資本項目交易而獲得的外匯收入，如境外投資收益收匯、境內(nèi)外機構及個人捐贈收匯等。三、收匯額度管理（一）年度總額國家對個人結匯和境內(nèi)個人購匯實行年度總額管理。年度總額分別為每人每年等值5萬美元。國家外匯管理局可根據(jù)國際收支狀況，對年度總額進行調(diào)整。（二）超額度處理1.境內(nèi)個人境內(nèi)個人超過年度總額的收匯，憑本人有效身份證件及以下證明材料在銀行辦理：貿(mào)易收匯：提供合同、發(fā)票、報關單等相關貿(mào)易單證。服務貿(mào)易收匯：按照不同服務項目，分別提供合同（協(xié)議）、發(fā)票（支付通知）、稅務備案表等證明材料。資本項目收匯：按照資本項目管理規(guī)定，提供相關主管部門的批準文件、協(xié)議等證明材料。2.境外個人境外個人超過年度總額的收匯，憑本人有效身份證件及相關證明材料在銀行辦理。證明材料根據(jù)收匯性質(zhì)不同，參照境內(nèi)個人超額度收匯要求提供。四、收匯申報（一）申報主體個人收匯金額等值5000美元以上（不含5000美元）的，應按照國家外匯管理規(guī)定進行國際收支統(tǒng)計申報。（二）申報內(nèi)容申報信息包括收匯主體基本信息、收匯金額、收匯資金來源、交易對方信息等。申報人應確保申報信息真實、準確、完整。（三）申報方式1.銀行代申報個人通過銀行辦理收匯業(yè)務時，銀行應按照規(guī)定代個人進行國際收支統(tǒng)計申報。2.網(wǎng)上申報鼓勵個人通過國家外匯管理局指定的網(wǎng)上申報系統(tǒng)進行申報，提高申報效率和便利性。五、貿(mào)易收匯管理（一）一般貿(mào)易收匯1.出口收匯個人出口貨物收匯，應按照國家海關及外匯管理規(guī)定，及時、足額收匯。收匯資金應進入個人外匯儲蓄賬戶或按照規(guī)定辦理結匯。2.進口付匯個人進口貨物付匯，應按照合同約定及時支付貨款。付匯金額超過規(guī)定額度的，應按照規(guī)定辦理相關手續(xù)。（二）加工貿(mào)易收匯1.來料加工來料加工項下個人收匯，應按照合同約定進行收匯和結匯。收匯資金應專項用于支付加工費及相關費用，不得挪作他用。2.進料加工進料加工項下個人收匯，應按照海關及外匯管理規(guī)定，辦理收匯核銷手續(xù)。收匯資金應優(yōu)先用于償還進料款項及相關稅費。六、服務貿(mào)易收匯管理（一）服務貿(mào)易項目分類服務貿(mào)易收匯涵蓋運輸、旅游、通信、建筑、保險、金融服務、計算機和信息服務、專有權利使用費和特許費、咨詢、廣告宣傳、電影音像、其他商業(yè)服務等項目。（二）收匯管理要求1.合同管理個人從事服務貿(mào)易收匯，應簽訂真實、合法、有效的服務合同。合同應明確服務內(nèi)容、服務期限、收費標準、支付方式等條款。2.稅務管理服務貿(mào)易收匯涉及稅務事項的，應按照國家稅收法律法規(guī)規(guī)定繳納相關稅費，并取得稅務部門出具的完稅證明或免稅證明。3.外匯收支管理服務貿(mào)易收匯應按照合同約定的金額、期限和方式進行收匯。收匯資金應進入個人外匯儲蓄賬戶或按照規(guī)定辦理結匯。對于服務貿(mào)易項下的外匯支出，應按照規(guī)定進行審核和管理。七、資本項目收匯管理（一）直接投資收匯1.境外個人在境內(nèi)直接投資境外個人在境內(nèi)直接投資所獲得的利潤、股息、紅利等收匯，應按照國家外商投資管理規(guī)定及外匯管理規(guī)定辦理。收匯資金應進入經(jīng)批準的專用賬戶，并按照規(guī)定進行結匯或劃轉。2.境內(nèi)個人對外直接投資收匯境內(nèi)個人對外直接投資所獲得的收益收匯，應按照國家境外投資管理規(guī)定及外匯管理規(guī)定辦理。收匯資金應進入個人外匯儲蓄賬戶或按照規(guī)定辦理結匯。（二）其他資本項目收匯1.捐贈收匯境內(nèi)外機構及個人向境內(nèi)個人捐贈的外匯收入，應按照國家捐贈管理規(guī)定及外匯管理規(guī)定辦理。捐贈人應提供捐贈協(xié)議、捐贈資金來源證明等材料，受贈人應按照規(guī)定辦理收匯和結匯手續(xù)。2.外債收匯個人因借用外債而獲得的外匯收入，應按照國家外債管理規(guī)定及外匯管理規(guī)定辦理。收匯資金應進入經(jīng)批準的專用賬戶，并按照規(guī)定進行使用和償還。八、收匯賬戶管理（一）外匯儲蓄賬戶個人可憑本人有效身份證件在銀行開立外匯儲蓄賬戶。外匯儲蓄賬戶內(nèi)的外匯可用于經(jīng)常項目支出和經(jīng)外匯管理局批準的資本項目支出。（二）外匯結算賬戶個人從事對外貿(mào)易經(jīng)營活動的，可憑本人有效身份證件及相關證明材料在銀行開立外匯結算賬戶。外匯結算賬戶的收入范圍為貿(mào)易項下外匯收入及與貿(mào)易相關的服務貿(mào)易收入等，支出范圍為貿(mào)易項下的對外支付及與貿(mào)易相關的服務貿(mào)易支出等。（三）賬戶收支管理1.外匯儲蓄賬戶外匯儲蓄賬戶的收支應符合國家外匯管理規(guī)定。個人應合理使用外匯儲蓄賬戶資金，不得出租、出借賬戶。2.外匯結算賬戶外匯結算賬戶的收支應與個人對外貿(mào)易經(jīng)營活動相關。銀行應按照規(guī)定對賬戶資金進行監(jiān)管，確保資金合規(guī)使用。九、監(jiān)督檢查（一）檢查主體國家外匯管理局及其分支機構負責對個人收匯活動進行監(jiān)督檢查。（二）檢查內(nèi)容1.收匯合規(guī)性檢查個人收匯是否符合國家外匯管理法律法規(guī)、政策及本辦法規(guī)定，是否存在違規(guī)收匯行為。2.申報真實性檢查個人國際收支統(tǒng)計申報信息是否真實、準確、完整，是否存在虛假申報行為。3.賬戶管理檢查個人外匯賬戶的開立、使用、收支等情況是否符合規(guī)定，是否存在違規(guī)使用賬戶行為。（三）處罰措施對于違反本辦法規(guī)定的個人，國家外匯管理局及其分支機構將依據(jù)相關法律法