2024基金從業(yè)判斷題私募基金托管人職責(zé)邊界單項選擇題（每題2分，共20題）1.私募基金托管人不需要對（）進行復(fù)核。A.基金資產(chǎn)凈值B.基金份額申購、贖回價格C.基金合同條款D.基金財務(wù)會計報告答案：C解析：私募基金托管人需要對基金資產(chǎn)凈值、基金份額申購、贖回價格以及基金財務(wù)會計報告等進行復(fù)核，基金合同條款在簽署時主要是由基金管理人等相關(guān)方確定，托管人不針對合同條款進行復(fù)核工作。2.以下不屬于私募基金托管人職責(zé)的是（）。A.安全保管基金財產(chǎn)B.計算基金份額凈值C.監(jiān)督基金管理人的投資運作D.辦理與基金托管業(yè)務(wù)活動有關(guān)的信息披露事項答案：B解析：計算基金份額凈值是基金管理人的職責(zé)。私募基金托管人主要負(fù)責(zé)安全保管基金財產(chǎn)、監(jiān)督基金管理人投資運作以及辦理相關(guān)信息披露事項等。3.私募基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的投資指令違反基金合同約定，正確做法是（）。A.繼續(xù)執(zhí)行指令B.自行修改指令C.拒絕執(zhí)行，并及時向投資者報告D.拒絕執(zhí)行，并及時向基金管理人提示或向監(jiān)管機構(gòu)報告答案：D解析：托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的投資指令違反基金合同約定，應(yīng)拒絕執(zhí)行，并及時向基金管理人提示或向監(jiān)管機構(gòu)報告，以保障基金財產(chǎn)安全和合規(guī)運作，而不是繼續(xù)執(zhí)行、自行修改指令或只向投資者報告。4.私募基金托管人應(yīng)當(dāng)妥善保存基金托管業(yè)務(wù)活動的記錄等資料，保存期限自基金清算終止之日起不得少于（）年。A.5B.10C.15D.20答案：D解析：根據(jù)規(guī)定，私募基金托管人應(yīng)當(dāng)妥善保存基金托管業(yè)務(wù)活動的記錄等資料，保存期限自基金清算終止之日起不得少于20年，以便后續(xù)查詢和監(jiān)管檢查等。5.私募基金托管人對基金財產(chǎn)的保管（）。A.可以與自身財產(chǎn)一同管理B.應(yīng)獨立于自身財產(chǎn)C.可以隨意挪用D.無需進行賬目記錄答案：B解析：私募基金托管人對基金財產(chǎn)的保管必須獨立于自身財產(chǎn)，確?；鹭敭a(chǎn)的安全和獨立核算，不能與自身財產(chǎn)一同管理或隨意挪用，同時要做好賬目記錄。6.以下關(guān)于私募基金托管人信息披露義務(wù)說法正確的是（）。A.無需進行信息披露B.只向基金管理人披露信息C.辦理與基金托管業(yè)務(wù)活動有關(guān)的信息披露事項D.只向投資者披露信息答案：C解析：私募基金托管人有辦理與基金托管業(yè)務(wù)活動有關(guān)的信息披露事項的義務(wù)，要向投資者等相關(guān)方披露必要信息，不是無需披露，也不是只向某一方披露。7.私募基金托管人應(yīng)根據(jù)（）的指令辦理資金劃撥。A.基金投資者B.基金管理人C.基金銷售機構(gòu)D.監(jiān)管機構(gòu)答案：B解析：私募基金托管人應(yīng)根據(jù)基金管理人的合法合規(guī)指令辦理資金劃撥，因為基金管理人負(fù)責(zé)基金的投資運作等決策，托管人負(fù)責(zé)資金的保管和按指令操作。8.當(dāng)私募基金出現(xiàn)重大事項時，私募基金托管人應(yīng)（）。A.隱瞞不報B.自行處理C.及時報告基金份額持有人D.等基金管理人處理答案：C解析：當(dāng)私募基金出現(xiàn)重大事項時，私募基金托管人有義務(wù)及時報告基金份額持有人，保障投資者的知情權(quán)，不能隱瞞不報、自行處理或單純等基金管理人處理。9.私募基金托管人應(yīng)確?；鹭敭a(chǎn)的（）。A.保值增值B.完整與安全C.隨意使用D.快速增長答案：B解析：私募基金托管人的首要職責(zé)是確?；鹭敭a(chǎn)的完整與安全，雖然基金投資目標(biāo)可能追求保值增值，但這不是托管人的主要直接職責(zé)，基金財產(chǎn)不能隨意使用。10.私募基金托管人開展業(yè)務(wù)應(yīng)遵循的原則不包括（）。A.安全性原則B.收益性原則C.獨立性原則D.審慎性原則答案：B解析：私募基金托管人開展業(yè)務(wù)應(yīng)遵循安全性、獨立性、審慎性等原則，主要是保障基金財產(chǎn)安全和合規(guī)運作，收益性不是托管人開展業(yè)務(wù)遵循的主要原則，收益主要由基金投資運作來實現(xiàn)。11.私募基金托管人在履行職責(zé)過程中，因過錯導(dǎo)致基金財產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)（）。A.由基金管理人承擔(dān)賠償責(zé)任B.由投資者自行承擔(dān)損失C.依法承擔(dān)賠償責(zé)任D.無需承擔(dān)責(zé)任答案：C解析：私募基金托管人在履行職責(zé)過程中，因過錯導(dǎo)致基金財產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任，保障基金財產(chǎn)和投資者利益。12.以下哪項不屬于私募基金托管人對基金管理人監(jiān)督的內(nèi)容（）。A.投資范圍B.投資比例C.基金銷售渠道D.風(fēng)險控制答案：C解析：私募基金托管人對基金管理人的投資范圍、投資比例、風(fēng)險控制等投資運作方面進行監(jiān)督，基金銷售渠道主要是基金銷售機構(gòu)和基金管理人負(fù)責(zé)的內(nèi)容，不是托管人監(jiān)督范疇。13.私募基金托管人應(yīng)當(dāng)按照（）的約定，履行托管職責(zé)。A.基金合同B.公司章程C.行業(yè)慣例D.個人意愿答案：A解析：私募基金托管人應(yīng)當(dāng)按照基金合同的約定，履行托管職責(zé)，明確雙方權(quán)利義務(wù)，保障基金的正常運作。14.私募基金托管人對基金的會計核算（）。A.完全獨立于基金管理人B.與基金管理人共同完成C.由基金管理人單獨完成D.無需進行答案：A解析：私募基金托管人對基金的會計核算完全獨立于基金管理人，通過獨立核算實現(xiàn)相互監(jiān)督和保障基金財務(wù)信息準(zhǔn)確。15.私募基金托管人應(yīng)具備的條件不包括（）。A.有安全保管基金財產(chǎn)的條件B.有健全的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險控制制度C.有良好的銷售渠道D.取得基金托管資格答案：C解析：私募基金托管人應(yīng)具備安全保管基金財產(chǎn)的條件、健全的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險控制制度以及取得基金托管資格等，良好的銷售渠道不是托管人應(yīng)具備的條件。16.當(dāng)基金管理人更換時，私募基金托管人應(yīng)該（）。A.立刻退出B.協(xié)助辦理相關(guān)交接手續(xù)C.自行決定是否繼續(xù)托管D.不參與任何事項答案：B解析：當(dāng)基金管理人更換時，私募基金托管人應(yīng)協(xié)助辦理相關(guān)交接手續(xù)，保障基金運作的平穩(wěn)過渡。17.私募基金托管人對基金資產(chǎn)估值結(jié)果（）。A.無需關(guān)注B.進行復(fù)核C.隨意修改D.由基金管理人確定即可答案：B解析：私募基金托管人對基金資產(chǎn)估值結(jié)果進行復(fù)核，確保估值的準(zhǔn)確性和公正性，不能無需關(guān)注、隨意修改，需要雙方共同保障估值的合理。18.私募基金托管人應(yīng)當(dāng)在（）中披露其托管業(yè)務(wù)情況。A.基金招募說明書B.基金定期報告C.基金合同D.公司章程答案：B解析：私募基金托管人應(yīng)當(dāng)在基金定期報告中披露其托管業(yè)務(wù)情況，讓投資者了解托管人工作情況和基金財產(chǎn)托管狀態(tài)。19.私募基金托管人如果發(fā)現(xiàn)基金管理人投資出現(xiàn)異常，應(yīng)（）。A.繼續(xù)配合基金管理人B.及時向監(jiān)管機構(gòu)報告C.自行調(diào)整投資策略D.向其他基金托管人咨詢答案：B解析：私募基金托管人如果發(fā)現(xiàn)基金管理人投資出現(xiàn)異常，應(yīng)及時向監(jiān)管機構(gòu)報告，保障基金財產(chǎn)安全和市場秩序。20.私募基金托管人的托管費（）。A.由基金管理人隨意決定B.由投資者和托管人協(xié)商確定C.按照基金合同約定的方式收取D.固定不變答案：C解析：私募基金托管人的托管費按照基金合同約定的方式收取，合同明確托管費的計算方法、支付時間等內(nèi)容。多項選擇題（每題2分，共10題）1.私募基金托管人的職責(zé)包括（）。A.按照規(guī)定開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶B.復(fù)核基金資產(chǎn)凈值和基金份額申購、贖回價格C.對所托管的不同基金財產(chǎn)分別設(shè)置賬戶D.監(jiān)督基金管理人的投資運作E.編制基金財務(wù)會計報告答案：ABCD解析：編制基金財務(wù)會計報告是基金管理人職責(zé)。托管人負(fù)責(zé)開設(shè)賬戶、復(fù)核凈值價格、分設(shè)賬戶以及監(jiān)督投資運作等，保障基金財產(chǎn)安全和規(guī)范運作。2.私募基金托管人在信息披露方面需要做到（）。A.向投資者披露基金托管業(yè)務(wù)情況B.向監(jiān)管機構(gòu)報告重大事項C.按規(guī)定在基金定期報告中披露相關(guān)信息D.對基金管理人信息披露進行監(jiān)督E.披露基金投資收益情況答案：ABCD解析：披露基金投資收益情況主要是基金管理人職責(zé)。托管人要向投資者、監(jiān)管機構(gòu)披露相關(guān)信息，在定期報告中披露，同時監(jiān)督基金管理人信息披露。3.私募基金托管人應(yīng)建立健全的制度包括（）。A.內(nèi)部稽核監(jiān)控制度B.風(fēng)險控制制度C.信息保密制度D.投資決策制度E.銷售管理制度答案：ABC解析：投資決策制度是基金管理人制定用于投資決策流程等；銷售管理制度主要涉及基金銷售相關(guān)，與托管人職責(zé)不相關(guān)。托管人需建立內(nèi)部稽核監(jiān)控、風(fēng)險控制和信息保密制度。4.私募基金托管人對基金財產(chǎn)保管的要求有（）。A.獨立于自身財產(chǎn)保管B.確?；鹭敭a(chǎn)的完整C.防止基金財產(chǎn)被挪用D.可以與其他基金財產(chǎn)共同保管E.建立完善的保管制度答案：ABCE解析：私募基金托管人對基金財產(chǎn)保管需獨立于自身財產(chǎn)，要保障完整、防止挪用，建立完善保管制度，不能與其他基金財產(chǎn)共同保管，需分別獨立保管。5.以下屬于私募基金托管人監(jiān)督基金管理人投資運作內(nèi)容的有（）。A.投資范圍是否符合規(guī)定B.投資比例是否合規(guī)C.投資決策程序是否合法D.基金份額持有人大會決議執(zhí)行情況E.基金銷售價格是否合理答案：ABCD解析：基金銷售價格主要由基金管理人根據(jù)相關(guān)規(guī)定和市場情況確定，不屬于托管人監(jiān)督投資運作范疇。托管人監(jiān)督投資范圍、比例、決策程序以及基金份額持有人大會決議執(zhí)行情況等投資運作相關(guān)方面。6.私募基金托管人在基金清算時需要做的工作有（）。A.參與基金清算小組B.協(xié)助進行基金資產(chǎn)的變現(xiàn)C.參與分配基金剩余財產(chǎn)D.編制清算報告E.保管清算資料答案：ABCE解析：編制清算報告一般是基金管理人職責(zé)。托管人在基金清算時參與清算小組、協(xié)助資產(chǎn)變現(xiàn)、參與剩余財產(chǎn)分配以及保管清算資料等。7.私募基金托管人應(yīng)滿足的條件包括（）。A.凈資產(chǎn)和風(fēng)險控制指標(biāo)符合有關(guān)規(guī)定B.有完善的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)C.有符合要求的營業(yè)場所D.有具備基金從業(yè)資格的專職人員E.有豐富的基金銷售經(jīng)驗答案：ABCD解析：豐富的基金銷售經(jīng)驗不是私募基金托管人應(yīng)滿足的條件。托管人需凈資產(chǎn)和風(fēng)險控制指標(biāo)達標(biāo)、有完善內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)、符合要求的營業(yè)場所和具備從業(yè)資格的專職人員。8.私募基金托管人在履行職責(zé)過程中，可能承擔(dān)的責(zé)任有（）。A.民事賠償責(zé)任B.行政責(zé)任C.刑事責(zé)任D.無需承擔(dān)責(zé)任E.僅承擔(dān)道義責(zé)任答案：ABC解析：私募基金托管人在履行職責(zé)過程中，如果因違規(guī)等原因，可能承擔(dān)民事賠償責(zé)任、行政責(zé)任甚至刑事責(zé)任，不是無需承擔(dān)責(zé)任或僅承擔(dān)道義責(zé)任。9.私募基金托管人對基金合同履行的監(jiān)督包括（）。A.監(jiān)督基金管理人是否按合同約定運作基金B(yǎng).監(jiān)督基金份額持有人大會的召集程序C.監(jiān)督基金費用的計提和支付D.監(jiān)督基金投資收益分配E.監(jiān)督基金管理人的人員變動答案：ABCD解析：基金管理人的人員變動不屬于私募基金托管人對基金合同履行監(jiān)督范疇。托管人監(jiān)督基金運作、大會召集程序、費用計提支付和投資收益分配等合同履行相關(guān)內(nèi)容。10.私募基金托管人在資金劃撥方面的正確做法有（）。A.嚴(yán)格按照基金管理人的合法指令劃撥資金B(yǎng).對資金劃撥進行詳細(xì)記錄C.確保資金劃撥的安全D.可以隨意延遲資金劃撥E.定期與基金管理人核對資金賬目答案：ABCE解析：私募基金托管人在資金劃撥時不能隨意延遲資金劃撥，要嚴(yán)格按合法指令操作，詳細(xì)記錄，確保安全并定期核對賬目。重點知識歸納1.職責(zé)概述：私募基金托管人主要負(fù)責(zé)安全保管基金財產(chǎn)、監(jiān)督基金管理人投資