前臺票據(jù)管理辦法一、總則（一）目的為加強公司前臺票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)的開具、收取、保管及核銷等流程，確保票據(jù)使用的合法性、準(zhǔn)確性和安全性，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司前臺涉及的各類票據(jù)管理，包括但不限于發(fā)票、收據(jù)、支票等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保票據(jù)的開具和使用符合規(guī)定。2.準(zhǔn)確性原則：票據(jù)信息填寫準(zhǔn)確無誤，內(nèi)容完整，避免因錯誤導(dǎo)致的經(jīng)濟糾紛和稅務(wù)風(fēng)險。3.安全性原則：加強票據(jù)保管，防止票據(jù)丟失、被盜、損壞或濫用，保障公司財產(chǎn)安全。4.及時性原則：及時開具、收取和核銷票據(jù)，保證財務(wù)數(shù)據(jù)的及時性和準(zhǔn)確性。二、票據(jù)種類及使用規(guī)定（一）發(fā)票1.發(fā)票類型：包括增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票、機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票等。2.使用范圍：根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)和客戶要求，準(zhǔn)確開具相應(yīng)類型的發(fā)票。3.開具要求：發(fā)票開具必須真實、準(zhǔn)確、完整，不得虛開、代開。填寫發(fā)票時，應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容，逐項填寫發(fā)票號碼、開票日期、購買方信息、銷售方信息、貨物或應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)名稱、規(guī)格型號、單位、數(shù)量、單價、金額、稅率、稅額等。發(fā)票加蓋發(fā)票專用章，不得加蓋其他印章。作廢發(fā)票應(yīng)全聯(lián)次留存，并注明“作廢”字樣。（二）收據(jù)1.收據(jù)類型：分為收款收據(jù)、往來收據(jù)等。2.使用范圍：用于收取公司內(nèi)部往來款項、押金、定金等非經(jīng)營性收入。3.開具要求：收據(jù)開具應(yīng)注明收款日期、交款單位或個人、收款事由、金額等信息。加蓋財務(wù)專用章或收款專用章。收據(jù)存根聯(lián)應(yīng)妥善保管，以備查驗。（三）支票1.支票類型：包括現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票等。2.使用范圍：用于支付公司款項。3.開具要求：支票開具必須填寫準(zhǔn)確的日期、金額、收款人名稱等信息。支票金額大小寫應(yīng)一致，不得涂改。加蓋財務(wù)專用章和法人章。支票領(lǐng)用應(yīng)進行登記，注明支票號碼、用途、金額、領(lǐng)用人等信息。三、票據(jù)開具流程（一）業(yè)務(wù)受理前臺人員收到業(yè)務(wù)部門提交的開票申請，應(yīng)審核申請內(nèi)容是否完整、準(zhǔn)確，包括客戶信息、業(yè)務(wù)內(nèi)容、金額等。（二）信息核對與業(yè)務(wù)部門核對開票信息，確保信息無誤。如發(fā)現(xiàn)信息有誤，應(yīng)及時與業(yè)務(wù)部門溝通更正。（三）票據(jù)開具1.根據(jù)核對后的信息，按照規(guī)定的格式和要求開具相應(yīng)的票據(jù)。2.發(fā)票開具應(yīng)通過稅控系統(tǒng)進行，確保發(fā)票信息的準(zhǔn)確性和完整性。3.收據(jù)開具應(yīng)使用公司統(tǒng)一印制的收據(jù)，按照編號順序開具。（四）票據(jù)交付1.發(fā)票開具后，應(yīng)及時將發(fā)票聯(lián)交付給客戶，并要求客戶簽收。2.收據(jù)開具后，應(yīng)將收據(jù)聯(lián)交付給交款單位或個人，并在收據(jù)存根聯(lián)上注明交付日期和簽收人。3.支票開具后，應(yīng)及時將支票交付給收款人，并要求收款人簽收。四、票據(jù)收取流程（一）客戶交款前臺人員接收客戶交款時，應(yīng)認真核對交款金額、交款方式等信息。（二）票據(jù)審核1.對客戶提交的票據(jù)進行審核，包括票據(jù)的真實性、合法性、完整性等。2.審核發(fā)票時，應(yīng)檢查發(fā)票的格式、內(nèi)容、印章等是否符合規(guī)定；審核收據(jù)時，應(yīng)檢查收據(jù)的編號、內(nèi)容、印章等是否正確。（三）款項入賬1.審核無誤后，將款項及時入賬，并在相關(guān)系統(tǒng)中記錄收款信息。2.對于收到的支票，應(yīng)及時送交銀行辦理入賬手續(xù)，并在支票登記簿上登記相關(guān)信息。（四）票據(jù)保管1.將收取的票據(jù)妥善保管，按照票據(jù)種類和日期進行分類存放。2.定期對票據(jù)進行盤點，確保票據(jù)的數(shù)量和金額與賬面記錄一致。五、票據(jù)保管與安全（一）保管場所設(shè)立專門的票據(jù)保管室，配備保險柜、文件柜等保管設(shè)備，確保票據(jù)存放安全。（二）保管人員指定專人負責(zé)票據(jù)保管工作，保管人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和責(zé)任心，嚴(yán)格遵守票據(jù)保管制度。（三）安全措施1.加強票據(jù)保管室的安全防范，安裝監(jiān)控設(shè)備，確保票據(jù)保管場所的安全。2.票據(jù)應(yīng)存放在保險柜或文件柜中，鑰匙由保管人員專人保管，不得隨意轉(zhuǎn)借他人。3.定期對票據(jù)保管情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。（四）票據(jù)交接1.票據(jù)保管人員因工作調(diào)動或離職時，應(yīng)辦理票據(jù)交接手續(xù)，交接雙方應(yīng)在交接清單上簽字確認。2.交接清單應(yīng)詳細記錄票據(jù)的種類、數(shù)量、號碼、金額等信息，確保交接清楚。六、票據(jù)核銷流程（一）定期核對1.每月末，前臺人員應(yīng)與財務(wù)部門核對票據(jù)的開具、收取情況，確保賬實相符。2.核對內(nèi)容包括票據(jù)號碼、金額、開具日期、交付情況等。（二）核銷申請1.前臺人員根據(jù)核對結(jié)果，填寫票據(jù)核銷申請表，注明核銷票據(jù)的種類、號碼、金額、開具日期、交付情況等信息。2.將核銷申請表提交給財務(wù)部門審核。（三）財務(wù)審核財務(wù)部門對前臺人員提交的核銷申請表進行審核，審核內(nèi)容包括票據(jù)的真實性、合法性、準(zhǔn)確性等。（四）核銷處理1.審核無誤后，財務(wù)部門對票據(jù)進行核銷處理，并在相關(guān)系統(tǒng)中記錄核銷信息。2.已核銷的票據(jù)應(yīng)加蓋“已核銷”章，并妥善保管，以備查驗。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計公司內(nèi)部審計部門定期對前臺票據(jù)管理情況進行審計，檢查票據(jù)管理制度的執(zhí)行情況、票據(jù)開具和收取的準(zhǔn)確性、票據(jù)保管的安全性等。（二）財務(wù)檢查財務(wù)部門不定期對前臺票據(jù)管理情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。（三）違規(guī)處理對于違反票據(jù)管理規(guī)定的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括警告、罰款、辭退等。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。八、附則（一）解