團險費用管理辦法一、總則（一）目的為加強公司團險費用管理，規(guī)范團險業(yè)務財務行為，確保團險業(yè)務健康、可持續(xù)發(fā)展，有效防范財務風險，根據國家相關法律法規(guī)及行業(yè)標準，結合公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司開展的各類團體保險業(yè)務（以下簡稱“團險業(yè)務”）涉及的費用管理，包括但不限于團險產品的銷售費用、運營費用、理賠費用等。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及公司內部規(guī)章制度，確保團險費用管理合法合規(guī)。2.預算控制原則：實行全面預算管理，強化費用預算的編制、執(zhí)行、監(jiān)控和調整，確保費用支出控制在預算范圍內。3.效益性原則：優(yōu)化團險費用配置，提高費用使用效益，促進團險業(yè)務與公司整體效益的協(xié)同增長。4.真實性原則：費用核算應當真實、準確、完整，如實反映團險業(yè)務的經濟活動和財務狀況。5.權責明晰原則：明確各部門在團險費用管理中的職責和權限，確保費用管理工作責任落實到人。二、管理職責（一）財務管理部門1.負責制定和完善團險費用管理制度、流程和標準。2.組織編制團險費用預算，監(jiān)控預算執(zhí)行情況，定期進行預算分析和預警。3.負責團險費用的核算、報銷審核、賬務處理和財務報表編制。4.對團險費用使用情況進行監(jiān)督檢查，提出改進建議和措施。5.配合其他部門開展團險費用管理相關工作，提供財務數據支持和財務分析報告。（二）團險業(yè)務部門1.負責編制本部門團險業(yè)務費用預算草案，提交財務管理部門審核匯總。2.嚴格按照批準的預算執(zhí)行費用支出，控制費用發(fā)生，確保業(yè)務活動與費用支出的合理性和必要性。3.負責收集、整理和提供團險業(yè)務費用相關資料，配合財務管理部門進行費用核算和報銷審核。4.定期對本部門團險業(yè)務費用使用情況進行分析，評估費用效益，提出改進措施和建議。5.配合公司內部審計、外部監(jiān)管檢查等工作，如實提供相關資料和信息。（三）銷售部門1.負責制定團險業(yè)務銷售策略和計劃，合理控制銷售費用支出。2.按照公司規(guī)定的銷售費用標準和政策，開展銷售活動，確保銷售費用使用合規(guī)、合理、有效。3.及時向財務管理部門提供銷售費用相關數據和資料，配合進行費用核算和報銷審核。4.對銷售費用使用情況進行分析和總結，評估銷售效果與費用投入的關系，提出優(yōu)化銷售費用配置的建議。（四）人力資源部門1.負責制定與團險業(yè)務相關的員工薪酬、福利等政策，明確涉及團險費用的支付標準和范圍。2.配合財務管理部門做好團險費用中涉及員工薪酬、福利等部分的核算和管理工作。3.協(xié)助其他部門開展與團險費用管理相關的人力資源工作，確保各項政策的有效執(zhí)行。（五）信息技術部門1.負責提供團險業(yè)務費用管理所需的信息系統(tǒng)支持，確保費用數據的準確采集、傳輸和存儲。2.協(xié)助財務管理部門優(yōu)化費用管理流程，提高費用管理信息化水平，實現費用管理的自動化和智能化。3.保障信息系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運行，防止因系統(tǒng)故障或信息泄露導致團險費用管理出現問題。三、費用預算管理（一）預算編制1.團險業(yè)務部門應于每年[具體時間]前，根據下一年度團險業(yè)務發(fā)展規(guī)劃和經營目標，編制本部門團險業(yè)務費用預算草案，明確各項費用的預算金額、支出項目、支出時間等，并詳細說明預算編制依據和理由。2.銷售部門應結合團險業(yè)務銷售計劃，編制銷售費用預算草案，包括但不限于銷售人員薪酬、傭金、市場推廣費用、業(yè)務招待費等，同時提供費用預算的測算方法和數據來源。3.財務管理部門對各部門提交的預算草案進行審核匯總，結合公司整體戰(zhàn)略目標、財務狀況和資金安排，綜合平衡后編制公司年度團險費用預算方案，提交公司管理層審批。4.公司年度團險費用預算方案經管理層審批通過后，分解下達至各部門執(zhí)行。各部門應嚴格按照下達的預算指標控制費用支出，不得擅自調整預算。（二）預算執(zhí)行1.各部門應建立健全預算執(zhí)行管理制度，明確預算執(zhí)行責任人，確保預算執(zhí)行工作有序開展。2.財務管理部門應定期監(jiān)控團險費用預算執(zhí)行情況，及時掌握預算執(zhí)行進度和差異情況。對預算執(zhí)行偏差較大的項目，應及時與相關部門溝通，查找原因，采取有效措施進行調整。3.各部門在預算執(zhí)行過程中，應嚴格按照公司規(guī)定的費用審批流程和標準進行費用報銷，確保費用支出真實、合規(guī)、合理。對于超預算支出的項目，必須事先報經公司管理層審批同意后方可列支。（三）預算調整1.在預算執(zhí)行過程中，如因市場環(huán)境變化、業(yè)務發(fā)展需要等原因，導致原預算無法滿足實際業(yè)務需求，各部門可提出預算調整申請。2.預算調整申請應詳細說明調整原因、調整項目、調整金額及調整后的預算安排等，并提供相關證明材料。3.財務管理部門對預算調整申請進行審核，提出審核意見后報公司管理層審批。經批準的預算調整事項，應及時下達至各部門執(zhí)行，并相應調整公司年度團險費用預算方案。四、費用核算與報銷管理（一）費用核算1.財務管理部門應按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司財務管理制度，對團險業(yè)務費用進行準確、及時的核算。2.團險費用核算應遵循權責發(fā)生制原則，按照費用的性質和用途進行分類核算，確保費用核算清晰、準確。3.對于與團險業(yè)務相關的直接費用，如保費成本、傭金支出等，應直接計入團險業(yè)務成本；對于間接費用，如運營費用、管理費用等，應按照合理的分配方法分攤計入團險業(yè)務成本。（二）費用報銷1.費用報銷應嚴格按照公司規(guī)定的報銷流程進行，報銷人應填寫完整、真實、有效的費用報銷單，并附上相關發(fā)票、合同、審批文件等證明材料。2.部門負責人應對本部門員工的費用報銷進行初審，確保費用支出真實、合規(guī)、合理，并在報銷單上簽署審核意見。3.財務管理部門對報銷單據進行復審，重點審核報銷憑證的真實性、合法性、完整性以及費用支出是否符合公司規(guī)定的報銷標準和審批流程。對不符合要求的報銷單據，應予以退回，并說明理由。4.經復審通過的報銷單據，按照公司財務審批權限報相關領導審批。審批通過后，財務管理部門予以報銷付款。（三）特殊費用管理1.對于金額較大、涉及重大項目或特殊業(yè)務的團險費用支出，應實行專項審批制度。相關部門應提前提交專項費用申請報告，詳細說明費用支出的原因、金額、用途、預期效果等，并提供可行性分析報告和相關證明材料。2.財務管理部門會同相關部門對專項費用申請進行審核評估，提出審核意見后報公司管理層審批。經批準的專項費用，應嚴格按照審批意見執(zhí)行，并進行單獨核算和監(jiān)控。3.對于團險業(yè)務中的臨時性、突發(fā)性費用支出，如應急理賠費用、緊急市場推廣費用等，應在費用發(fā)生后及時補辦相關審批手續(xù)，并按照公司規(guī)定的報銷流程進行報銷。五、費用監(jiān)控與分析（一）費用監(jiān)控1.財務管理部門應建立健全團險費用監(jiān)控機制，定期對團險費用支出情況進行監(jiān)控和檢查。監(jiān)控內容包括費用預算執(zhí)行情況、費用報銷合規(guī)性、費用支出效益等。2.采用多種監(jiān)控方式，如定期報表分析、實地檢查、數據比對等，及時發(fā)現費用管理中存在的問題和風險，并采取有效措施進行整改。3.對于費用支出異常的部門或項目，應重點關注，深入調查原因，及時采取措施進行糾正，防止費用失控。（二）費用分析1.財務管理部門應定期對團險費用進行分析，撰寫費用分析報告。分析報告應包括費用預算執(zhí)行情況、費用構成分析、費用效益分析、與同行業(yè)對比分析等內容。2.通過費用分析，評估團險業(yè)務費用使用的合理性和效益性，找出費用管理中存在的問題和不足，提出改進建議和措施，為公司決策提供參考依據。3.各部門應配合財務管理部門開展費用分析工作，提供相關數據和資料，共同做好團險費用管理工作。六、費用風險管理（一）風險識別與評估1.財務管理部門應會同團險業(yè)務部門、銷售部門等相關部門，定期對團險費用管理過程中可能面臨的風險進行識別和評估。2.風險識別應涵蓋費用預算編制不合理、預算執(zhí)行偏差較大、費用報銷違規(guī)、費用支出效益低下、市場環(huán)境變化導致費用增加等方面。3.采用定性與定量相結合的方法，對識別出的風險進行評估，確定風險等級和影響程度，為制定風險應對措施提供依據。（二）風險應對措施1.針對不同等級和類型的風險，制定相應的風險應對措施。對于風險等級較低的風險，可采取加強監(jiān)控、定期檢查等措施進行防范；對于風險等級較高的風險，應制定專項應對方案，采取調整預算、優(yōu)化流程、加強審批等措施進行控制。2.建立風險預警機制，對可能出現的風險提前發(fā)出預警信號，及時采取措施進行防范和化解。3.加強對員工的風險意識教育，提高員工對團險費用風險管理的認識和重視程度，確保各項風險應對措施得到有效執(zhí)行。七、信息管理與檔案保存（一）信息管理1.建立團險費用管理信息系統(tǒng)，實現費用數據的集中采集、存儲、分析和共享。各部門應按照系統(tǒng)要求及時準確錄入相關費用信息，確保信息的完整性和準確性。2.財務管理部門應定期對團險費用管理信息系統(tǒng)進行維護和升級，保障系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運行，提高信息處理效率和管理水平。3.加強對團險費用管理信息的保密工作，明確信息使用權限和范圍，防止信息泄露。（二）檔案保存1.團險費用管理過程中涉及的各類文件、合同、發(fā)票、報銷憑證等資料，應按照