國企清欠管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)國有企業(yè)清欠管理工作，規(guī)范清欠行為，防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益，確保國有資產(chǎn)安全完整，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于國有獨(dú)資企業(yè)、國有控股企業(yè)及其各級子企業(yè)（以下統(tǒng)稱“企業(yè)”）的清欠管理工作。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則清欠工作必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和政策要求，確保清欠行為合法合規(guī)。2.真實(shí)準(zhǔn)確原則對債權(quán)債務(wù)進(jìn)行全面、準(zhǔn)確、真實(shí)的清查核實(shí)，確保數(shù)據(jù)可靠。3.分類管理原則根據(jù)欠款性質(zhì)、賬齡、債務(wù)人情況等進(jìn)行分類，采取差異化的清欠措施。4.責(zé)任追究原則明確清欠責(zé)任，對因工作不力導(dǎo)致欠款未能及時(shí)收回的，依法依規(guī)追究相關(guān)人員責(zé)任。二、清欠工作組織與職責(zé)（一）清欠工作領(lǐng)導(dǎo)小組企業(yè)應(yīng)成立清欠工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由企業(yè)主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任組長，分管財(cái)務(wù)、法務(wù)等相關(guān)工作的負(fù)責(zé)人擔(dān)任副組長，成員包括財(cái)務(wù)、法務(wù)、業(yè)務(wù)等部門負(fù)責(zé)人。領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)企業(yè)清欠工作，研究制定清欠工作策略和重大決策。（二）清欠工作部門職責(zé)1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)債權(quán)債務(wù)的賬務(wù)核算和數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析，提供清欠工作所需的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持，協(xié)助制定清欠資金計(jì)劃。2.法務(wù)部門負(fù)責(zé)審查清欠工作中的法律文件，提供法律咨詢和法律支持，協(xié)助處理涉及法律糾紛的清欠事項(xiàng)。3.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)對欠款項(xiàng)目進(jìn)行梳理，分析欠款原因，制定具體的清欠措施并組織實(shí)施，跟蹤清欠進(jìn)展情況。三、清欠工作流程（一）債權(quán)債務(wù)清查1.企業(yè)應(yīng)定期組織開展債權(quán)債務(wù)清查工作，全面梳理各項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)和應(yīng)付款項(xiàng)。清查范圍包括但不限于銷售貨款、工程賬款、往來借款等。2.清查工作應(yīng)做到賬賬相符、賬實(shí)相符，對清查中發(fā)現(xiàn)的差異應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行調(diào)整。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)編制詳細(xì)的債權(quán)債務(wù)清查報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容包括債權(quán)債務(wù)的基本情況、形成原因、賬齡分析、欠款單位情況等，并提交清欠工作領(lǐng)導(dǎo)小組。（二）欠款分類1.根據(jù)欠款性質(zhì)，將欠款分為經(jīng)營性欠款、投資性欠款、其他欠款等。2.根據(jù)賬齡，將欠款分為1年以內(nèi)、12年、23年、3年以上等不同時(shí)間段。3.根據(jù)債務(wù)人情況，將欠款分為正常經(jīng)營、困難企業(yè)、破產(chǎn)清算企業(yè)等。（三）清欠措施制定1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)欠款分類情況，制定具體的清欠措施。對于經(jīng)營性欠款，應(yīng)加強(qiáng)與客戶溝通協(xié)調(diào)，督促其按時(shí)還款；對于長期拖欠的欠款，可考慮采取法律訴訟、資產(chǎn)保全等措施。2.對于投資性欠款，應(yīng)評估投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)狀況，采取相應(yīng)的處置措施，如轉(zhuǎn)讓股權(quán)、資產(chǎn)變現(xiàn)等。3.對于因企業(yè)內(nèi)部管理不善導(dǎo)致的欠款，應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部管理，完善相關(guān)制度流程，避免類似問題再次發(fā)生。（四）清欠實(shí)施1.業(yè)務(wù)部門按照制定的清欠措施組織實(shí)施清欠工作。在清欠過程中，應(yīng)保持與債務(wù)人的密切溝通，及時(shí)了解其還款意愿和還款能力。2.對于涉及法律糾紛的清欠事項(xiàng)，法務(wù)部門應(yīng)及時(shí)介入，按照法律程序進(jìn)行處理。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)做好清欠資金的管理和核算工作，確保清欠資金的安全和有效使用。（五）清欠跟蹤與反饋1.建立清欠工作跟蹤機(jī)制，業(yè)務(wù)部門定期向清欠工作領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)清欠進(jìn)展情況，及時(shí)反饋清欠過程中遇到的問題。2.清欠工作領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)匯報(bào)情況，對清欠工作進(jìn)行動態(tài)調(diào)整，確保清欠工作順利推進(jìn)。（六）清欠核銷1.對于確實(shí)無法收回的欠款，企業(yè)應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行核銷。核銷前，應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的審核審批，確保核銷依據(jù)充分、程序合規(guī)。2.核銷后的欠款應(yīng)實(shí)行賬銷案存管理，繼續(xù)保留追索權(quán)，定期對已核銷欠款進(jìn)行清理和追索。四、清欠工作監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機(jī)制1.企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對清欠工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查清欠工作的合規(guī)性、真實(shí)性和有效性。2.加強(qiáng)對清欠工作全過程的監(jiān)督，重點(diǎn)關(guān)注清欠措施的執(zhí)行情況、資金使用情況、法律風(fēng)險(xiǎn)防控等。（二）考核指標(biāo)1.設(shè)立清欠工作考核指標(biāo)體系，包括清欠回收率、逾期賬款控制率、壞賬損失率等。2.清欠回收率=（本期收回欠款金額÷本期應(yīng)收回欠款金額）×100%3.逾期賬款控制率=（期末逾期賬款余額÷期末應(yīng)收賬款余額）×100%4.壞賬損失率=（本期壞賬損失金額÷本期應(yīng)收賬款余額）×100%（三）考核方式1.定期對各部門和相關(guān)責(zé)任人的清欠工作進(jìn)行考核評價(jià)，考核結(jié)果與績效掛鉤。2.對于清欠工作成績突出的部門和個(gè)人，給予表彰和獎勵；對于清欠工作不力的部門和個(gè)人，進(jìn)行通報(bào)批評，并按照相關(guān)規(guī)定追究責(zé)任。五、清欠工作風(fēng)險(xiǎn)防控（一）法律風(fēng)險(xiǎn)防控1.法務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對清欠工作中法律風(fēng)險(xiǎn)的識別和評估，及時(shí)提供法律意見和建議。2.在清欠過程中，嚴(yán)格按照法律程序辦理相關(guān)手續(xù)，確保清欠行為合法合規(guī)，避免因法律風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致清欠工作失敗。（二）信用風(fēng)險(xiǎn)防控1.建立債務(wù)人信用檔案，對債務(wù)人的信用狀況進(jìn)行動態(tài)跟蹤和評估。2.根據(jù)債務(wù)人信用情況，合理調(diào)整清欠策略和措施，對信用不良的債務(wù)人采取更加嚴(yán)格的防范措施。（三）資金風(fēng)險(xiǎn)防控1.加強(qiáng)清欠資金的管理，確保資金安全。清欠資金應(yīng)?？顚Ｓ茫?/p>