修繕結(jié)算管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司修繕工程結(jié)算管理，規(guī)范結(jié)算流程，確保結(jié)算工作的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和公正性，合理控制修繕成本，提高資金使用效益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司范圍內(nèi)所有修繕工程項(xiàng)目的結(jié)算管理，包括但不限于房屋建筑、基礎(chǔ)設(shè)施、設(shè)備設(shè)施等的維修、改造、裝修等項(xiàng)目。（三）基本原則1.合法性原則：修繕結(jié)算工作應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及公司相關(guān)規(guī)定。2.準(zhǔn)確性原則：結(jié)算數(shù)據(jù)應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如實(shí)反映修繕工程的實(shí)際情況。3.及時(shí)性原則：各相關(guān)部門應(yīng)按照規(guī)定的時(shí)間節(jié)點(diǎn)完成結(jié)算工作，確保資金及時(shí)支付和項(xiàng)目順利推進(jìn)。4.公正性原則：結(jié)算過程應(yīng)公平、公正，維護(hù)公司和各方的合法權(quán)益。二、職責(zé)分工（一）工程管理部門1.負(fù)責(zé)組織修繕工程項(xiàng)目的竣工驗(yàn)收，確保工程質(zhì)量符合要求。2.提供工程施工過程中的相關(guān)資料，包括施工圖紙、變更通知、工程簽證等，對(duì)資料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。3.協(xié)助造價(jià)管理部門進(jìn)行工程量的審核和現(xiàn)場勘查。（二）造價(jià)管理部門1.負(fù)責(zé)修繕工程結(jié)算的編制、審核工作，根據(jù)工程資料和相關(guān)計(jì)價(jià)規(guī)范，準(zhǔn)確計(jì)算工程造價(jià)。2.對(duì)工程變更、簽證等費(fèi)用進(jìn)行審核，提出合理的計(jì)價(jià)意見。3.參與工程竣工驗(yàn)收，對(duì)工程實(shí)際完成情況進(jìn)行核實(shí)。（三）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)審核修繕工程結(jié)算的費(fèi)用支付申請(qǐng)，確保支付金額準(zhǔn)確無誤。2.按照合同約定和財(cái)務(wù)制度，及時(shí)辦理款項(xiàng)支付手續(xù)。3.對(duì)修繕工程費(fèi)用進(jìn)行賬務(wù)處理，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。（四）審計(jì)部門1.對(duì)修繕工程結(jié)算進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查結(jié)算工作是否符合規(guī)定程序和要求。2.對(duì)結(jié)算金額的合理性、準(zhǔn)確性進(jìn)行審查，提出審計(jì)意見和建議。三、結(jié)算流程（一）工程竣工報(bào)告1.修繕工程完工后，施工單位應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交工程竣工報(bào)告，包括工程概況、施工過程、質(zhì)量驗(yàn)收情況等內(nèi)容。2.工程管理部門收到竣工報(bào)告后，組織相關(guān)人員進(jìn)行初步審核，確認(rèn)工程是否具備竣工驗(yàn)收條件。（二）竣工驗(yàn)收1.工程管理部門牽頭組織工程竣工驗(yàn)收，施工單位、監(jiān)理單位、造價(jià)管理部門等相關(guān)人員參加。2.驗(yàn)收人員應(yīng)按照驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)對(duì)工程質(zhì)量、工程內(nèi)容、工程量等進(jìn)行全面檢查，形成竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。3.對(duì)驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)的問題，施工單位應(yīng)及時(shí)整改，整改完成后重新組織驗(yàn)收。（三）結(jié)算資料提交1.施工單位在竣工驗(yàn)收合格后，應(yīng)按照要求向造價(jià)管理部門提交結(jié)算資料，包括竣工結(jié)算書、施工圖紙、變更通知、工程簽證、材料設(shè)備清單、竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等。2.結(jié)算資料應(yīng)真實(shí)、完整、有效，如有缺失或不符合要求，造價(jià)管理部門應(yīng)要求施工單位補(bǔ)充或修正。（四）結(jié)算編制1.造價(jià)管理部門收到施工單位提交的結(jié)算資料后，按照相關(guān)計(jì)價(jià)規(guī)范和合同約定，對(duì)工程量、單價(jià)、費(fèi)用等進(jìn)行計(jì)算和編制，形成初步結(jié)算報(bào)告。2.初步結(jié)算報(bào)告應(yīng)包括工程概況、結(jié)算依據(jù)、結(jié)算范圍、結(jié)算金額明細(xì)等內(nèi)容。（五）結(jié)算審核1.造價(jià)管理部門將初步結(jié)算報(bào)告提交給工程管理部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門進(jìn)行審核。2.各審核部門應(yīng)根據(jù)職責(zé)分工，對(duì)結(jié)算報(bào)告中的工程量、單價(jià)、費(fèi)用等進(jìn)行詳細(xì)審核，提出審核意見。3.造價(jià)管理部門根據(jù)審核意見對(duì)初步結(jié)算報(bào)告進(jìn)行修改和完善，形成最終結(jié)算報(bào)告。（六）結(jié)算審批1.最終結(jié)算報(bào)告經(jīng)造價(jià)管理部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.公司分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)審核情況，對(duì)結(jié)算報(bào)告進(jìn)行審批，簽署審批意見。（七）款項(xiàng)支付1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批后的結(jié)算報(bào)告，審核施工單位提交的費(fèi)用支付申請(qǐng)，確保支付金額準(zhǔn)確無誤。2.按照合同約定和財(cái)務(wù)制度，及時(shí)辦理款項(xiàng)支付手續(xù)，支付款項(xiàng)時(shí)應(yīng)注明款項(xiàng)用途、結(jié)算金額等信息。四、結(jié)算依據(jù)（一）合同文件1.修繕工程合同是結(jié)算的主要依據(jù)，合同中應(yīng)明確工程內(nèi)容、計(jì)價(jià)方式、結(jié)算方法、付款方式等條款。2.合同雙方應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定履行各自的義務(wù)，結(jié)算時(shí)應(yīng)遵循合同條款的規(guī)定。（二）工程變更通知1.施工過程中發(fā)生的工程變更，應(yīng)以工程變更通知的形式進(jìn)行確認(rèn)。2.工程變更通知應(yīng)包括變更原因、變更內(nèi)容、變更工程量等信息，經(jīng)建設(shè)單位、施工單位、監(jiān)理單位等相關(guān)人員簽字確認(rèn)后生效。3.結(jié)算時(shí)應(yīng)根據(jù)工程變更通知對(duì)工程造價(jià)進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。（三）工程簽證1.工程簽證是對(duì)施工過程中實(shí)際發(fā)生的、合同約定以外的工作內(nèi)容的確認(rèn)。2.工程簽證應(yīng)詳細(xì)記錄工作內(nèi)容、工程量、費(fèi)用等信息，經(jīng)建設(shè)單位、施工單位、監(jiān)理單位等相關(guān)人員簽字確認(rèn)后生效。3.結(jié)算時(shí)應(yīng)根據(jù)工程簽證對(duì)工程造價(jià)進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。（四）相關(guān)計(jì)價(jià)規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)1.修繕工程結(jié)算應(yīng)按照國家和地方現(xiàn)行的計(jì)價(jià)規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行編制，如《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》等。2.采用的計(jì)價(jià)規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)符合工程實(shí)際情況和合同約定，確保結(jié)算價(jià)格的合理性。五、結(jié)算審核內(nèi)容（一）工程量審核1.審核施工圖紙與實(shí)際完成工程量是否相符，是否存在多計(jì)、少計(jì)、漏計(jì)工程量的情況。2.對(duì)工程變更、簽證等涉及的工程量進(jìn)行重點(diǎn)審核，核實(shí)其真實(shí)性和準(zhǔn)確性。3.檢查工程量計(jì)算方法是否符合相關(guān)計(jì)價(jià)規(guī)范的規(guī)定，計(jì)算結(jié)果是否正確。（二）單價(jià)審核1.審核結(jié)算單價(jià)是否符合合同約定，是否與市場價(jià)格相符。2.對(duì)于合同中未約定的單價(jià)，應(yīng)根據(jù)市場行情和相關(guān)計(jì)價(jià)規(guī)范進(jìn)行合理定價(jià)。3.檢查單價(jià)組成是否合理，是否包含了所有應(yīng)計(jì)費(fèi)用。（三）費(fèi)用審核1.審核各項(xiàng)費(fèi)用的計(jì)取是否符合合同約定和相關(guān)計(jì)價(jià)規(guī)范的規(guī)定，是否存在重復(fù)計(jì)費(fèi)、不合理計(jì)費(fèi)等情況。2.對(duì)措施費(fèi)、規(guī)費(fèi)、稅金等費(fèi)用進(jìn)行審核，確保其計(jì)取準(zhǔn)確無誤。3.檢查費(fèi)用計(jì)算基數(shù)是否正確，計(jì)算結(jié)果是否合理。（四）結(jié)算資料審核1.審核結(jié)算資料是否齊全、真實(shí)、有效，是否與工程實(shí)際情況相符。2.檢查結(jié)算資料中的簽字、蓋章是否齊全，手續(xù)是否完備。3.對(duì)結(jié)算資料中存在的問題，應(yīng)及時(shí)要求施工單位補(bǔ)充或修正。六、爭議處理（一）協(xié)商解決1.結(jié)算過程中如發(fā)生爭議，首先由工程管理部門、造價(jià)管理部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門進(jìn)行協(xié)商，共同尋求解決方案。2.協(xié)商應(yīng)本著公平、公正、合理的原則，充分溝通各方意見，爭取達(dá)成一致。（二）第三方審計(jì)1.如協(xié)商無法解決爭議，可委托具有資質(zhì)的第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)。2.第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)獨(dú)立、客觀、公正地開展審計(jì)工作，出具審計(jì)報(bào)告。3.各方應(yīng)認(rèn)可第三方審計(jì)報(bào)告的結(jié)果，并按照審計(jì)報(bào)告的意見進(jìn)行結(jié)算調(diào)整。（三）法律途徑1.如對(duì)第三方審計(jì)報(bào)告仍存在爭議，可通過法律途徑解決。2.涉及法律糾紛時(shí)，應(yīng)及時(shí)咨詢公司法律顧問，依法維護(hù)公司的合法權(quán)益。七、檔案管理（一）資料歸檔1.修繕工程結(jié)算完成后，相關(guān)部門應(yīng)及時(shí)將結(jié)算資料進(jìn)行整理歸檔，包括結(jié)算報(bào)告、審核意見、工程變更通知、工程簽證、施工圖紙等。2.檔案管理人員應(yīng)按照檔案管理規(guī)定，對(duì)結(jié)算資料進(jìn)行分類、編號(hào)、裝訂，確保檔案資料的完整性和規(guī)范性。（二）檔案保管1.結(jié)算檔案應(yīng)妥善保管，存放于安全、防火、防潮、防蟲的場所。2.檔案管理人員應(yīng)定期對(duì)檔案進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保檔案資料