國庫經收管理辦法一、總則（一）目的為了加強國庫經收業(yè)務管理，確保國家預算收入及時、準確、足額繳入國庫，根據(jù)《中華人民共和國國家金庫條例》及其實施細則等法律法規(guī)，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于辦理國庫經收業(yè)務的各商業(yè)銀行、信用社以及其他依法經批準代理國庫經收業(yè)務的金融機構（以下簡稱經收處）。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則經收處辦理國庫經收業(yè)務，必須嚴格遵守國家法律法規(guī)和財經紀律，依法履行職責。2.準確及時原則確保預算收入的收納、報解準確無誤，及時將稅款等預算收入足額繳入國庫，不得延誤、積壓。3.安全保密原則保障國庫資金安全，對涉及國庫經收業(yè)務的各類信息嚴格保密，防止信息泄露。二、國庫經收處的設立與變更（一）設立條件1.具有良好的信譽，在當?shù)亟鹑谑袌鲇幸欢ǖ挠绊懥Α?.內部管理規(guī)范，財務制度健全，運營狀況良好。3.具備辦理國庫經收業(yè)務所需的基本設施和人員條件，能夠確保業(yè)務的正常開展。4.符合中國人民銀行規(guī)定的其他條件。（二）申請與審批1.經收處申請辦理國庫經收業(yè)務，應向當?shù)刂袊嗣胥y行分支機構提交書面申請，并提供相關證明材料。2.中國人民銀行分支機構按照規(guī)定的條件和程序進行審核，對符合條件的予以批準，并頒發(fā)國庫經收業(yè)務許可證。（三）變更管理經收處發(fā)生名稱、地址、法定代表人等變更事項的，應在變更前向中國人民銀行分支機構提出申請，經批準后方可辦理變更手續(xù)。三、國庫經收業(yè)務操作規(guī)范（一）收納預算收入1.經收處應按照國家有關規(guī)定，準確受理納稅人、繳費人繳納的各項預算收入，不得拒收。2.對預算收入的繳款書等憑證，應認真審核其要素是否齊全、準確，印章是否清晰。3.經收處應在規(guī)定的時間內將所收款項劃轉國庫，不得延解、占壓。（二）報解預算收入1.經收處應每日將收納的預算收入按照規(guī)定的方式和時間進行報解，確保國庫及時收到款項。2.報解時，應編制報解清單，詳細注明預算收入的種類、金額、繳款單位等信息，并與國庫進行核對。（三）賬務處理1.經收處應設置專門的國庫經收業(yè)務會計科目，按照國家統(tǒng)一的會計制度進行賬務核算。2.對預算收入的收納、報解等業(yè)務，應及時進行賬務記錄，做到賬賬相符、賬實相符。3.定期與國庫核對賬務，發(fā)現(xiàn)問題及時查明原因并進行處理。四、國庫經收處的監(jiān)督管理（一）日常監(jiān)督1.中國人民銀行分支機構應定期對經收處的國庫經收業(yè)務進行現(xiàn)場檢查，檢查內容包括業(yè)務操作規(guī)范、賬務處理、資金安全等方面。2.經收處應定期向中國人民銀行分支機構報送國庫經收業(yè)務報表和相關資料，接受非現(xiàn)場監(jiān)督。（二）違規(guī)處理1.對經收處違反本辦法規(guī)定的行為，中國人民銀行分支機構應責令其限期改正，并按照有關法律法規(guī)進行處罰。2.對情節(jié)嚴重的，取消其國庫經收業(yè)務資格。（三）監(jiān)督檢查記錄與檔案管理中國人民銀行分支機構應建立健全監(jiān)督檢查記錄和檔案管理制度，對每次監(jiān)督檢查的情況進行詳細記錄，并妥善保管相關檔案資料。五、國庫經收處的人員管理（一）人員配備經收處應配備足夠數(shù)量的、具備相應業(yè)務知識和技能的工作人員，負責國庫經收業(yè)務的辦理。（二）培訓與考核1.中國人民銀行分支機構應定期組織經收處工作人員進行業(yè)務培訓，提高其業(yè)務水平和操作技能。2.經收處應建立工作人員考核制度，對其工作表現(xiàn)和業(yè)務能力進行考核，激勵其積極履行職責。（三）職業(yè)道德與紀律要求經收處工作人員應遵守職業(yè)道德規(guī)范，嚴格遵守工作紀律，不得利用職務之便謀取私利，不得泄露國庫經收業(yè)務信息。六、國庫經收業(yè)務的信息化建設（一）信息化系統(tǒng)要求1.經收處應建立完善的國庫經收業(yè)務信息化系統(tǒng)，實現(xiàn)預算收入的電子化收納、報解和賬務處理。2.信息化系統(tǒng)應具備安全可靠、操作簡便、數(shù)據(jù)準確等特點，符合國家有關信息技術標準。（二）數(shù)據(jù)傳輸與共享1.經收處應按照中國人民銀行的要求，及時、準確地將國庫經收業(yè)務數(shù)據(jù)傳輸至國庫信息處理系統(tǒng)。2.加強與國庫及其他相關部門的數(shù)據(jù)共享，提高國庫經收業(yè)務的工作效率和管理水平。（三）信息安全保障1.經收處應采取有效的信息安全措施，保障國庫經收業(yè)務信息化系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運行，防止數(shù)據(jù)泄露、篡改等安全事件的發(fā)生。2.定期對信息化系統(tǒng)進行安全檢查和維護，及時發(fā)現(xiàn)和處理安全隱患。七、應急管理（一）應急預案制定經收處應制定國庫經收業(yè)務應急預案，明確應急處置的組織機構、職責分工、處置流程等內容，確保在突發(fā)情況下能夠迅速、有效地進行應對。（二）應急演練定期組織應急演練，檢驗應急預案的可行性和有效性，提高工作人員的應急處置能力。（三）突發(fā)事件處置發(fā)生突發(fā)事件時，經收處應立即啟動應急預案，采取措施保障國庫資金安全，及時向上級主管部門和中