國(guó)內(nèi)外匯管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司外匯管理行為，防范外匯風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資金安全，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、子公司涉及外匯收支、外匯資金管理等相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)。（三）基本原則1.合規(guī)性原則嚴(yán)格遵守國(guó)家外匯管理法律法規(guī)及相關(guān)政策規(guī)定，依法開展外匯業(yè)務(wù)，確保公司外匯管理活動(dòng)合法合規(guī)。2.風(fēng)險(xiǎn)防控原則建立健全外匯風(fēng)險(xiǎn)管理體系，加強(qiáng)對(duì)外匯市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等的識(shí)別、評(píng)估和控制，有效防范外匯風(fēng)險(xiǎn)。3.審慎經(jīng)營(yíng)原則在外匯業(yè)務(wù)操作過程中，保持審慎態(tài)度，充分考慮各種風(fēng)險(xiǎn)因素，確保外匯資金的安全、穩(wěn)健運(yùn)作。4.統(tǒng)一管理原則公司實(shí)行外匯業(yè)務(wù)統(tǒng)一管理，明確各部門職責(zé)分工，加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合，提高外匯管理效率。二、外匯賬戶管理（一）賬戶開立1.公司因業(yè)務(wù)需要開立外匯賬戶，需按照國(guó)家外匯管理局規(guī)定的程序和要求，向外匯指定銀行提交相關(guān)申請(qǐng)材料，經(jīng)審核批準(zhǔn)后方可開立。2.申請(qǐng)材料應(yīng)包括但不限于公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、法定代表人身份證明、外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可證（如有）、開戶申請(qǐng)書等。3.外匯賬戶的開立應(yīng)符合公司實(shí)際業(yè)務(wù)需求，不得隨意開立或多頭開戶。（二）賬戶使用1.外匯賬戶只能用于公司合法合規(guī)的外匯收支業(yè)務(wù)，不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位或個(gè)人使用。2.公司應(yīng)按照外匯賬戶的性質(zhì)和用途，合理使用外匯資金，確保資金使用符合國(guó)家外匯管理規(guī)定。3.外匯賬戶的收支應(yīng)逐筆登記，做到賬目清晰、準(zhǔn)確，定期進(jìn)行核對(duì)和清理。（三）賬戶變更與撤銷1.如外匯賬戶的開戶信息發(fā)生變更，公司應(yīng)及時(shí)向外匯指定銀行提交變更申請(qǐng)，并提供相關(guān)證明材料，辦理變更手續(xù)。2.外匯賬戶不再使用時(shí)，公司應(yīng)按照規(guī)定及時(shí)向外匯指定銀行辦理撤銷手續(xù)，并清理賬戶余額。3.撤銷外匯賬戶時(shí)，公司應(yīng)確保賬戶內(nèi)資金已結(jié)清，相關(guān)資料已妥善保管。三、外匯收支管理（一）收入管理1.公司的外匯收入應(yīng)按照國(guó)家外匯管理規(guī)定及時(shí)足額收匯，并辦理相關(guān)結(jié)匯手續(xù)。2.對(duì)于出口收匯，公司應(yīng)按照合同約定及時(shí)收匯，確保外匯資金安全。如因特殊原因無法按時(shí)收匯的，應(yīng)及時(shí)向外匯管理部門報(bào)告，并說明原因。3.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)境外投資、勞務(wù)合作等業(yè)務(wù)外匯收入的管理，確保收入及時(shí)、足額匯入公司指定外匯賬戶。（二）支出管理1.公司的外匯支出應(yīng)按照國(guó)家外匯管理規(guī)定進(jìn)行審批，并確保支出用途合法合規(guī)。2.對(duì)于進(jìn)口付匯，公司應(yīng)按照合同約定及時(shí)支付外匯，確保貿(mào)易活動(dòng)的順利進(jìn)行。如因特殊原因需要延期付匯的，應(yīng)按照規(guī)定向外匯管理部門辦理備案手續(xù)。3.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)境外投資、對(duì)外借款等業(yè)務(wù)外匯支出的管理，嚴(yán)格控制資金流向，確保資金使用效益。（三）外匯收支核銷1.公司應(yīng)按照國(guó)家外匯管理規(guī)定，及時(shí)辦理外匯收支核銷手續(xù)，確保外匯收支數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。2.外匯收支核銷應(yīng)提供相關(guān)證明材料，如合同、發(fā)票、報(bào)關(guān)單等，并按照規(guī)定的程序進(jìn)行審核和核銷。3.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)外匯收支核銷工作的管理，定期進(jìn)行自查自糾，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。四、外匯資金管理（一）資金存放1.公司的外匯資金應(yīng)按照國(guó)家外匯管理規(guī)定存放于外匯指定銀行或其他符合規(guī)定的金融機(jī)構(gòu)。2.外匯資金的存放應(yīng)選擇信譽(yù)良好、經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健的金融機(jī)構(gòu)，并根據(jù)資金規(guī)模、存放期限等因素合理安排存放方式，確保資金安全、收益穩(wěn)定。3.公司應(yīng)與存放金融機(jī)構(gòu)簽訂相關(guān)協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，保障公司外匯資金的安全。（二）資金運(yùn)用1.公司應(yīng)根據(jù)自身業(yè)務(wù)需求和外匯市場(chǎng)情況，合理運(yùn)用外匯資金，提高資金使用效益。2.外匯資金的運(yùn)用應(yīng)遵循穩(wěn)健、安全的原則，主要用于公司正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、對(duì)外投資、償還外債等。3.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)外匯資金運(yùn)用的風(fēng)險(xiǎn)管理，建立健全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制機(jī)制，確保資金運(yùn)用符合公司整體戰(zhàn)略目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)承受能力。（三）資金結(jié)售匯1.公司應(yīng)按照國(guó)家外匯管理規(guī)定，根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要及時(shí)辦理外匯資金的結(jié)售匯業(yè)務(wù)。2.結(jié)售匯業(yè)務(wù)應(yīng)選擇具有合法經(jīng)營(yíng)資格的外匯指定銀行，并按照銀行公布的匯率進(jìn)行交易。3.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)結(jié)售匯業(yè)務(wù)的管理，定期進(jìn)行外匯資金頭寸分析，合理安排結(jié)售匯時(shí)機(jī)，降低匯率風(fēng)險(xiǎn)。五、外匯風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.公司應(yīng)建立健全外匯風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制，定期對(duì)公司面臨的外匯市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估。2.外匯風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)涵蓋公司外匯業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)，包括外匯收支、外匯資金管理、外匯交易等。3.外匯風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)采用科學(xué)合理的方法，如風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（VaR）、敏感性分析等，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)程度和影響范圍。（二）風(fēng)險(xiǎn)控制措施1.針對(duì)不同類型的外匯風(fēng)險(xiǎn)，公司應(yīng)制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，如套期保值、外匯期權(quán)、外匯遠(yuǎn)期等。2.套期保值業(yè)務(wù)應(yīng)按照國(guó)家外匯管理規(guī)定進(jìn)行審批，并選擇具有合法經(jīng)營(yíng)資格的金融機(jī)構(gòu)作為交易對(duì)手。3.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)外匯風(fēng)險(xiǎn)管理措施執(zhí)行情況的監(jiān)督和檢查，確保風(fēng)險(xiǎn)控制措施有效落實(shí)。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與預(yù)警1.公司應(yīng)建立外匯風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)體系，實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)外匯市場(chǎng)行情、匯率變動(dòng)等情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)。2.外匯風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警應(yīng)設(shè)定合理的風(fēng)險(xiǎn)閾值，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)達(dá)到或接近閾值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，提醒公司采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。3.公司應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與預(yù)警結(jié)果，及時(shí)調(diào)整外匯風(fēng)險(xiǎn)管理策略和措施，確保公司外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)始終處于可控狀態(tài)。六、外匯業(yè)務(wù)內(nèi)部控制（一）崗位設(shè)置與職責(zé)分工1.公司應(yīng)建立健全外匯業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度，明確各崗位的職責(zé)分工，確保外匯業(yè)務(wù)操作的相互制約和監(jiān)督。2.外匯業(yè)務(wù)崗位應(yīng)包括外匯資金管理崗、外匯收支核算崗、外匯風(fēng)險(xiǎn)管理崗、外匯交易操作崗等，各崗位應(yīng)配備具備相應(yīng)專業(yè)知識(shí)和技能的人員。3.外匯業(yè)務(wù)各崗位之間應(yīng)嚴(yán)格實(shí)行崗位分離制度，不得由同一人兼任相互制約的崗位。（二）業(yè)務(wù)流程與操作規(guī)范1.公司應(yīng)制定外匯業(yè)務(wù)詳細(xì)的操作流程和規(guī)范，明確業(yè)務(wù)辦理的各個(gè)環(huán)節(jié)和要求，確保外匯業(yè)務(wù)操作的標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化。2.外匯業(yè)務(wù)操作流程應(yīng)涵蓋外匯賬戶開立、外匯收支管理、外匯資金運(yùn)用、外匯風(fēng)險(xiǎn)管理等各個(gè)方面，每個(gè)環(huán)節(jié)都應(yīng)明確操作步驟、審批權(quán)限和責(zé)任人員。3.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)外匯業(yè)務(wù)操作流程執(zhí)行情況的監(jiān)督和檢查，確保各項(xiàng)操作規(guī)范得到嚴(yán)格執(zhí)行。（三）內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督1.公司應(yīng)定期對(duì)外匯業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，檢查外匯業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。2.內(nèi)部審計(jì)應(yīng)涵蓋外匯業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)，包括外匯賬戶管理、外匯收支管理、外匯資金管理、外匯風(fēng)險(xiǎn)管理等，重點(diǎn)檢查業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)控制措施的有效性等。3.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)外匯業(yè)務(wù)的日常監(jiān)督，建立健全監(jiān)督機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正外匯業(yè)務(wù)操作中的違規(guī)行為。七、信息披露與報(bào)告（一）信息披露1.公司應(yīng)按照國(guó)家外匯管理規(guī)定和公司信息披露制度，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露外匯業(yè)務(wù)相關(guān)信息。2.外匯業(yè)務(wù)信息披露應(yīng)包括外匯賬戶情況、外匯收支情況、外匯資金運(yùn)用情況、外匯風(fēng)險(xiǎn)管理情況等，確保投資者和監(jiān)管部門能夠及時(shí)了解公司外匯業(yè)務(wù)狀況。3.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)外匯業(yè)務(wù)信息披露工作的管理，確保披露信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。（二）報(bào)告制度1.公司應(yīng)建立外匯業(yè)務(wù)報(bào)告制度，定期向上級(jí)主管部門和外匯管理部門報(bào)告外匯業(yè)務(wù)情況。2.外匯業(yè)務(wù)報(bào)告應(yīng)包括外匯收支月報(bào)、季報(bào)、年報(bào)等，報(bào)告內(nèi)容應(yīng)涵蓋外匯賬戶余額、外匯收支金額、外匯資金運(yùn)用情況、外匯風(fēng)險(xiǎn)管理情況等。3.