國企監(jiān)督管理辦法一、總則（一）目的為加強國有企業(yè)的監(jiān)督管理，確保國有企業(yè)依法經(jīng)營、規(guī)范運作，提高國有資產(chǎn)運營效率，保障國有資產(chǎn)安全，實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定，結(jié)合國有企業(yè)實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于國有獨資企業(yè)、國有獨資公司、國有資本控股公司和國有資本參股公司（以下統(tǒng)稱國有企業(yè)）。（三）基本原則1.依法監(jiān)管原則：嚴(yán)格依照國家法律法規(guī)和政策規(guī)定，對國有企業(yè)進行監(jiān)督管理，確保國有企業(yè)經(jīng)營活動合法合規(guī)。2.全面覆蓋原則：涵蓋國有企業(yè)的決策、執(zhí)行、監(jiān)督等各個環(huán)節(jié)，實現(xiàn)對國有企業(yè)全方位、全過程的監(jiān)督管理。3.問題導(dǎo)向原則：聚焦國有企業(yè)存在的突出問題，加強監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題，防范國有資產(chǎn)流失風(fēng)險。4.協(xié)同高效原則：建立健全監(jiān)督管理協(xié)同機制，加強各監(jiān)督主體之間的溝通協(xié)調(diào)，形成監(jiān)督合力，提高監(jiān)督管理效能。二、監(jiān)督管理體制（一）出資人監(jiān)督國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)代表本級人民政府對所出資企業(yè)依法履行出資人職責(zé)，負責(zé)對國有企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略、規(guī)劃、重大投資等重大事項進行審核和監(jiān)督，確保國有企業(yè)符合國家戰(zhàn)略布局和產(chǎn)業(yè)政策要求。（二）內(nèi)部監(jiān)督國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督體系，加強內(nèi)部審計、風(fēng)險管理、合規(guī)管理等部門的協(xié)同配合，對企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營活動、內(nèi)部控制等進行全面監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正內(nèi)部管理中的問題。（三）外部監(jiān)督1.審計監(jiān)督：審計機關(guān)依法對國有企業(yè)的財務(wù)收支、經(jīng)濟活動等進行審計監(jiān)督，促進國有企業(yè)規(guī)范財務(wù)管理，提高經(jīng)濟效益。2.紀(jì)檢監(jiān)察監(jiān)督：紀(jì)檢監(jiān)察機關(guān)對國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員履行職責(zé)和廉潔自律情況進行監(jiān)督檢查，嚴(yán)肅查處違紀(jì)違法問題，維護國有企業(yè)良好形象。3.社會監(jiān)督：充分發(fā)揮社會中介機構(gòu)、媒體和公眾的監(jiān)督作用，鼓勵社會各界對國有企業(yè)經(jīng)營活動中的違法違規(guī)行為進行舉報和監(jiān)督，形成全社會共同參與的監(jiān)督氛圍。三、監(jiān)督管理內(nèi)容（一）企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃與投資決策1.戰(zhàn)略規(guī)劃審核：國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定科學(xué)合理的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，并報國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)審核。國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)重點審核企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃是否符合國家戰(zhàn)略布局和產(chǎn)業(yè)政策要求，是否與企業(yè)實際情況相適應(yīng)。2.投資決策監(jiān)督：加強對國有企業(yè)投資決策的監(jiān)督管理，建立健全投資項目審核、備案、后評價等制度。國有企業(yè)投資項目應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定履行審批、核準(zhǔn)或備案程序，重大投資項目應(yīng)當(dāng)進行可行性研究和風(fēng)險評估。國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)對國有企業(yè)投資項目進行全過程監(jiān)督，確保投資項目合法合規(guī)、風(fēng)險可控、效益良好。（二）企業(yè)財務(wù)與資產(chǎn)管理1.財務(wù)監(jiān)督：加強對國有企業(yè)財務(wù)狀況的監(jiān)督檢查，重點關(guān)注企業(yè)財務(wù)報表真實性、財務(wù)收支合規(guī)性、成本費用控制等情況。國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)財務(wù)制度規(guī)定，定期編制財務(wù)報告，并報國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)備案。國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)可以委托中介機構(gòu)對國有企業(yè)財務(wù)狀況進行審計，及時發(fā)現(xiàn)和糾正財務(wù)問題。2.資產(chǎn)管理：建立健全國有企業(yè)資產(chǎn)管理制度，加強對企業(yè)資產(chǎn)的清查、評估、處置等環(huán)節(jié)的監(jiān)督管理。國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期進行資產(chǎn)清查，確保資產(chǎn)賬實相符。資產(chǎn)處置應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定履行審批程序，公開透明進行，防止國有資產(chǎn)流失。（三）企業(yè)負責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核與薪酬管理1.經(jīng)營業(yè)績考核：建立健全國有企業(yè)負責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核制度，根據(jù)企業(yè)功能定位和發(fā)展目標(biāo)，科學(xué)合理設(shè)置考核指標(biāo)，對企業(yè)負責(zé)人的經(jīng)營業(yè)績進行全面、客觀、公正的評價?？己私Y(jié)果與企業(yè)負責(zé)人薪酬、任免等掛鉤，充分發(fā)揮考核的導(dǎo)向作用。2.薪酬管理：加強對國有企業(yè)負責(zé)人薪酬的監(jiān)督管理，嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)薪酬政策規(guī)定。國有企業(yè)負責(zé)人薪酬應(yīng)當(dāng)與企業(yè)經(jīng)營業(yè)績、風(fēng)險責(zé)任等相匹配，合理確定基本年薪、績效年薪和任期激勵收入。國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)對國有企業(yè)負責(zé)人薪酬發(fā)放情況進行監(jiān)督檢查，確保薪酬制度規(guī)范執(zhí)行。（四）企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理1.內(nèi)部控制建設(shè)：國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部控制體系，明確各部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，加強內(nèi)部牽制和監(jiān)督制約。內(nèi)部控制體系應(yīng)當(dāng)涵蓋企業(yè)經(jīng)營管理的各個方面，確保企業(yè)經(jīng)營活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告真實可靠。2.風(fēng)險管理：加強對國有企業(yè)風(fēng)險管理的監(jiān)督管理，建立健全風(fēng)險識別、評估、監(jiān)測和應(yīng)對機制。國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期對面臨的市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險等進行全面評估，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，有效防范和化解風(fēng)險。國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)對國有企業(yè)風(fēng)險管理情況進行監(jiān)督檢查，督促企業(yè)不斷完善風(fēng)險管理體系。（五）企業(yè)黨建與黨風(fēng)廉政建設(shè)1.黨建工作：堅持黨對國有企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)，加強國有企業(yè)黨的建設(shè)。國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全黨組織，充分發(fā)揮黨組織的領(lǐng)導(dǎo)核心和政治核心作用。加強企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)，選優(yōu)配強企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員。加強黨員隊伍建設(shè)，提高黨員素質(zhì)。將黨建工作納入企業(yè)綜合考核評價體系，確保黨建工作與企業(yè)經(jīng)營管理深度融合。2.黨風(fēng)廉政建設(shè)：加強國有企業(yè)黨風(fēng)廉政建設(shè)，落實黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制。國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全廉政風(fēng)險防控機制，加強對重點領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重要崗位的監(jiān)督制約。加強廉潔教育，提高企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員和員工的廉潔意識。嚴(yán)肅查處違紀(jì)違法案件，維護國有企業(yè)風(fēng)清氣正的政治生態(tài)。四、監(jiān)督管理方式（一）定期監(jiān)督檢查國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)定期對國有企業(yè)進行監(jiān)督檢查，重點檢查企業(yè)貫徹落實國家法律法規(guī)和政策規(guī)定情況、企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃執(zhí)行情況、企業(yè)財務(wù)與資產(chǎn)管理情況、企業(yè)負責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核與薪酬管理情況、企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理情況、企業(yè)黨建與黨風(fēng)廉政建設(shè)情況等。定期監(jiān)督檢查可以采取聽取匯報、查閱資料、實地調(diào)研、問卷調(diào)查等方式進行。（二）專項監(jiān)督檢查根據(jù)國家有關(guān)政策要求和國有企業(yè)實際情況，國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)適時組織開展專項監(jiān)督檢查。專項監(jiān)督檢查可以針對國有企業(yè)特定領(lǐng)域、特定問題進行深入檢查，如企業(yè)改制重組、產(chǎn)權(quán)交易、對外投資、工程項目建設(shè)等。專項監(jiān)督檢查應(yīng)當(dāng)制定詳細的檢查方案，明確檢查內(nèi)容、方法和步驟，確保檢查工作取得實效。（三）審計監(jiān)督國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)依法委托審計機關(guān)或中介機構(gòu)對國有企業(yè)進行審計監(jiān)督。審計內(nèi)容包括企業(yè)財務(wù)收支審計、經(jīng)濟責(zé)任審計、經(jīng)濟效益審計、內(nèi)部控制審計等。審計機關(guān)或中介機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)審計法律法規(guī)和審計準(zhǔn)則的要求，獨立、客觀、公正地開展審計工作，出具審計報告。國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強對審計結(jié)果的運用，將審計發(fā)現(xiàn)的問題及時反饋給國有企業(yè)，并督促企業(yè)進行整改。（四）紀(jì)檢監(jiān)察監(jiān)督紀(jì)檢監(jiān)察機關(guān)對國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員履行職責(zé)和廉潔自律情況進行監(jiān)督檢查。通過開展廉政談話、受理舉報、查處違紀(jì)違法案件等方式，加強對國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的監(jiān)督制約。國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)積極配合紀(jì)檢監(jiān)察機關(guān)的工作，建立健全廉政風(fēng)險防控機制，加強對權(quán)力運行的監(jiān)督制約，防止腐敗問題發(fā)生。（五）社會監(jiān)督鼓勵社會各界對國有企業(yè)經(jīng)營活動中的違法違規(guī)行為進行舉報和監(jiān)督。國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)設(shè)立舉報電話、郵箱等舉報渠道，及時受理和處理舉報事項。對查證屬實的舉報，給予舉報人適當(dāng)獎勵，并對被舉報企業(yè)和相關(guān)責(zé)任人依法依規(guī)進行嚴(yán)肅處理。同時，充分發(fā)揮媒體的監(jiān)督作用，及時曝光國有企業(yè)違法違規(guī)行為，形成輿論監(jiān)督壓力。五、問題整改與責(zé)任追究（一）問題整改國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)在監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)國有企業(yè)存在問題的，應(yīng)當(dāng)及時向企業(yè)下達整改通知書，要求企業(yè)限期整改。國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定詳細的整改方案，明確整改措施、責(zé)任人和整改期限，并將整改情況及時報告國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)。國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)對企業(yè)整改情況進行跟蹤檢查，確保問題得到徹底整改。（二）責(zé)任追究對國有企業(yè)及其負責(zé)人在經(jīng)營管理活動中違反國家