國企擔保管理辦法一、總則（一）目的為加強國有企業(yè)（以下簡稱“國企”）擔保管理，規(guī)范擔保行為，有效防范和控制擔保風險，保障國有資產(chǎn)安全，根據(jù)國家有關法律法規(guī)及行業(yè)標準，結合國企實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于國企及其所屬全資、控股子企業(yè)（以下統(tǒng)稱“企業(yè)”）的擔保行為。（三）基本原則1.合法性原則：擔保行為必須符合國家法律法規(guī)和政策要求，不得違反法律規(guī)定或損害國家利益、社會公共利益。2.審慎性原則：企業(yè)應充分評估被擔保對象的信用狀況、經(jīng)營情況和償債能力，審慎決定是否提供擔保，嚴格控制擔保風險。3.安全性原則：擔保業(yè)務應確保國有資產(chǎn)的安全，保障企業(yè)的合法權益，避免因擔保導致國有資產(chǎn)損失。4.統(tǒng)一管理原則：企業(yè)應建立健全擔保管理制度，對擔保業(yè)務實行統(tǒng)一規(guī)范管理，明確各部門職責，加強內部監(jiān)督和控制。二、擔保業(yè)務管理部門及職責（一）風險管理部門1.負責制定和完善擔保業(yè)務風險管理制度、流程和規(guī)范。2.對擔保項目進行風險評估和審查，提出風險評估意見和建議。3.跟蹤監(jiān)測擔保項目的風險狀況，及時預警風險，并提出風險處置措施。4.參與擔保業(yè)務的決策過程，為決策提供風險評估支持。（二）財務部門1.負責審核擔保業(yè)務的財務狀況，包括被擔保對象的財務報表、資金流動情況等。2.對擔保業(yè)務涉及的財務風險進行評估和分析，提出財務風險防控建議。3.負責擔保費用的核算和管理，監(jiān)督擔保費用的收取和支付情況。4.協(xié)助風險管理部門進行擔保業(yè)務的財務審計和監(jiān)督。（三）法務部門1.負責審核擔保合同等法律文件，確保擔保行為的合法性和有效性。2.對擔保業(yè)務涉及的法律風險進行評估和分析，提出法律風險防控建議。3.參與擔保業(yè)務的談判和簽約過程，提供法律支持和保障。4.處理擔保業(yè)務中的法律糾紛和訴訟事項。（四）業(yè)務部門1.負責對被擔保對象進行盡職調查，收集相關資料，了解其經(jīng)營情況、信用狀況和資金需求等。2.提出擔保業(yè)務申請，提交相關資料，并對申請材料的真實性、完整性負責。3.負責擔保項目的跟蹤管理，及時向風險管理部門、財務部門和法務部門反饋擔保項目進展情況。4.協(xié)助風險管理部門、財務部門和法務部門進行擔保業(yè)務的風險處置和后續(xù)管理工作。三、擔保業(yè)務流程（一）擔保申請1.業(yè)務部門根據(jù)企業(yè)業(yè)務需要，對符合擔保條件的項目進行初步調查和分析，認為需要提供擔保的，填寫《擔保申請表》，詳細說明被擔保對象的基本情況、擔保金額、擔保期限、擔保用途、還款來源及反擔保措施等內容，并提交相關資料。2.提交的資料包括但不限于：被擔保對象的營業(yè)執(zhí)照副本、公司章程、法定代表人身份證明、近三年財務報表、貸款卡信息、擔保項目可行性研究報告、反擔保方案及相關證明材料等。（二）受理與初審1.風險管理部門收到《擔保申請表》及相關資料后，對申請材料進行形式審查，核對資料的完整性和真實性。2.對申請擔保項目的必要性、可行性和合規(guī)性進行初步分析，判斷是否符合企業(yè)的擔保政策和業(yè)務范圍。3.對于不符合要求的申請，及時退回業(yè)務部門并說明理由；對于符合要求的申請，進行編號登記，并移交財務部門進行財務狀況審核。（三）財務審核1.財務部門收到風險管理部門移交的申請材料后，對被擔保對象的財務狀況進行詳細審核，重點審查其資產(chǎn)負債情況、盈利能力、現(xiàn)金流狀況等。2.根據(jù)審核結果，對擔保項目的財務風險進行評估，提出財務風險評估意見和建議，并反饋給風險管理部門。（四）風險評估與審查1.風險管理部門會同財務部門、法務部門等相關部門，對擔保項目進行全面的風險評估和審查。2.風險評估主要包括對被擔保對象的信用風險、經(jīng)營風險、市場風險、行業(yè)風險等進行分析和評估，預測擔保項目可能面臨的風險程度。3.審查內容包括擔保項目的合法性、合規(guī)性、必要性、可行性、反擔保措施的有效性等。4.相關部門根據(jù)各自職責，對擔保項目提出審查意見，形成《擔保項目風險評估與審查報告》。（五）決策審批1.《擔保項目風險評估與審查報告》提交企業(yè)管理層或董事會進行決策審批。2.企業(yè)管理層或董事會根據(jù)風險評估與審查結果，結合企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營狀況和風險承受能力，對擔保項目進行審議和決策。3.對于重大擔保項目，應提交企業(yè)職工代表大會或股東（大）會審議通過。4.決策審批通過后，出具《擔保項目審批意見書》。（六）擔保合同簽訂1.業(yè)務部門根據(jù)《擔保項目審批意見書》，與被擔保對象簽訂擔保合同。擔保合同應明確雙方的權利和義務、擔保金額、擔保期限、擔保方式、還款方式、違約責任、爭議解決方式等條款。2.法務部門對擔保合同進行審核，確保合同內容符合法律法規(guī)要求，條款明確、合法有效。3.擔保合同簽訂后，應及時將合同副本送風險管理部門、財務部門等相關部門備案。（七）擔保執(zhí)行與監(jiān)控1.業(yè)務部門負責擔保項目的具體執(zhí)行，按照擔保合同約定，及時辦理擔保手續(xù)，確保擔保業(yè)務的順利進行。2.風險管理部門、財務部門等相關部門對擔保項目進行跟蹤監(jiān)控，定期收集被擔保對象的財務報表、經(jīng)營情況等信息，分析擔保項目的風險狀況。3.如發(fā)現(xiàn)擔保項目出現(xiàn)風險預警信號，應及時啟動風險處置預案，采取相應的風險控制措施，如要求被擔保對象提供補充擔保、提前收回擔?？铐椀?。（八）擔保解除1.擔保期限屆滿或擔保合同約定的解除條件成就時，業(yè)務部門應及時通知被擔保對象辦理擔保解除手續(xù)。2.被擔保對象按照擔保合同約定履行了全部債務后，業(yè)務部門應會同風險管理部門、財務部門等相關部門對擔保項目進行清理，確認擔保責任解除，并辦理擔保解除手續(xù)。3.擔保解除后，應將相關資料歸檔保存。四、反擔保管理（一）反擔保方式1.企業(yè)應要求被擔保對象提供有效的反擔保措施，以降低擔保風險。反擔保方式主要包括：保證、抵押、質押、留置等。2.反擔保措施應具有可操作性和有效性，能夠在擔保風險發(fā)生時保障企業(yè)的合法權益。（二）反擔保評估與審查1.風險管理部門會同財務部門、法務部門等相關部門，對反擔保措施進行評估和審查。2.評估審查內容包括反擔保方式的合法性、有效性、價值評估、可變現(xiàn)性等。3.對于不符合要求的反擔保措施，應要求被擔保對象進行補充或調整。（三）反擔保合同簽訂1.業(yè)務部門根據(jù)反擔保評估與審查結果，與反擔保提供方簽訂反擔保合同。反擔保合同應明確雙方的權利和義務、反擔保方式、反擔保金額、反擔保期限等條款。2.法務部門對反擔保合同進行審核，確保合同內容符合法律法規(guī)要求，條款明確、合法有效。3.反擔保合同簽訂后，應及時將合同副本送風險管理部門、財務部門等相關部門備案。（四）反擔保執(zhí)行與監(jiān)控1.業(yè)務部門負責反擔保措施的具體執(zhí)行，按照反擔保合同約定，及時辦理反擔保手續(xù)，確保反擔保措施的有效性。2.風險管理部門、財務部門等相關部門對反擔保措施進行跟蹤監(jiān)控，定期檢查反擔保資產(chǎn)的狀況，確保反擔保資產(chǎn)的安全和完整。3.如發(fā)現(xiàn)反擔保措施出現(xiàn)風險預警信號，應及時啟動風險處置預案，采取相應的風險控制措施，如要求反擔保提供方履行反擔保責任、處置反擔保資產(chǎn)等。五、擔保風險管理（一）風險識別與評估1.企業(yè)應建立健全擔保風險識別與評估機制，定期對擔保業(yè)務進行風險排查，及時發(fā)現(xiàn)潛在的風險因素。2.風險識別主要包括對被擔保對象的信用風險、經(jīng)營風險、市場風險、行業(yè)風險等進行分析和識別。3.風險評估主要采用定性與定量相結合的方法，對擔保項目的風險程度進行評估，確定風險等級。（二）風險預警1.企業(yè)應建立擔保風險預警指標體系，對擔保項目的風險狀況進行實時監(jiān)測和預警。2.預警指標主要包括但不限于：被擔保對象的資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率、利息保障倍數(shù)、經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額、逾期貸款率等。3.根據(jù)風險預警指標的變化情況，及時發(fā)出風險預警信號，提醒相關部門采取相應的風險控制措施。（三）風險處置1.對于出現(xiàn)風險預警信號的擔保項目，企業(yè)應及時啟動風險處置預案，采取有效的風險控制措施，降低擔保風險。2.風險處置措施主要包括：要求被擔保對象提供補充擔保、提前收回擔保款項、處置反擔保資產(chǎn)、通過法律手段追究被擔保對象的違約責任等。3.風險管理部門應會同財務部門、法務部門等相關部門，對風險處置情況進行跟蹤和評估，及時調整風險處置措施，確保風險得到有效控制。六、擔保信息管理（一）信息收集1.業(yè)務部門、風險管理部門、財務部門、法務部門等相關部門應及時收集、整理擔保業(yè)務相關信息，包括被擔保對象的基本情況、擔保合同、反擔保合同、風險評估與審查報告、決策審批文件、風險處置情況等。2.信息收集應確保全面、準確、及時，為擔保業(yè)務的管理和決策提供可靠依據(jù)。（二）信息整理與分析1.風險管理部門負責對收集到的擔保信息進行整理和分析，建立擔保業(yè)務信息數(shù)據(jù)庫。2.通過對擔保信息的分析，總結擔保業(yè)務的風險特征和規(guī)律，為風險評估、預警和處置提供參考。（三）信息報告1.風險管理部門應定期向企業(yè)管理層或董事會報告擔保業(yè)務情況，包括擔保項目的基本情況、風險狀況、風險處置情況等。2.對于重大擔保項目或出現(xiàn)重大風險的擔保項目，應及時提交專項報告，詳細說明情況，并提出風險應對措施和建議。（四）信息保密1.企業(yè)應加強對擔保信息的保密管理，明確信息保密責任，防止擔保信息泄露。2.涉及擔保信息的部門和人員應嚴格遵守保密規(guī)定，未經(jīng)企業(yè)批準，不得擅自披露擔保信息。七、監(jiān)督檢查與責任追究（一）監(jiān)督檢查1.企業(yè)應建立健全擔保業(yè)務監(jiān)督檢查制度，定期對擔保業(yè)務進行內部審計和監(jiān)督檢查。2.監(jiān)督檢查內容包括擔保業(yè)務的合規(guī)性、風險控制情況、反擔保措施的執(zhí)行情況、信息管理情況等。3.對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時下達整改通知書，要求相關