全國投資銀行業(yè)務保薦代表人考試重點試題

精編

口卜

注意事項：

1.全卷采用機器閱卷，請考生注意書寫規(guī)范：考試時間為120分鐘。

2.在作答前，考生請將自己的學校、姓名、班級、準考證號涂寫在試卷和答

題卡規(guī)定位置。

3.部分必須使用2B鉛筆填涂；非選擇題部分必須使用黑色簽字筆書寫，字體

工整，筆跡清楚。

4.請按照題號在答題卡上與題目對應的答題區(qū)域內規(guī)范作答，超出答題區(qū)域

密

封書寫的答案無效：在草稿紙、試卷上答題無效。

線

（參考答案和詳細解析均在試卷末尾）

一、選擇題

1、創(chuàng)新層掛牌公司出現下列（）情形之一的，全國股轉公司將其調出創(chuàng)新層。

團.最近一年期末凈資產為負值

0.最近兩年凈利潤均為負值，且營業(yè)收入均低于3000萬元

固最近一年財務會計報告被會計師事務所出具否定意見或無法表示意見的審計報告

0.最近一年凈利潤為負值，且營業(yè)收入低于1000萬元

回.連續(xù)60個交易日,股票每日收盤價均低于每股面優(yōu)

A?、團、0

B.團、回、0

C.國、團、團、團、0

D.0>0、0>0

E屈、團、團

兇密2、在股東大會會議通知發(fā)出后，以下可以提出臨時股東大會議案的有（）。

盤范及甲持股3%團.乙持股2%與丙持股1.5%聯(lián)合提出

I□.董事會0.監(jiān)事會

A.團.團

iB.0.0.0

CEE

D.0.0

!3、某上市公司進行公開增發(fā)股票，以下說法正確的有（）0

!團?主承銷商可以對參與網下配售的機構投資者進行分類，對不同類別的機構投資者設定不同

：的配售比例

0.主承銷商未對機構投資者進行分類的，應當在網下配售和網上發(fā)行之間建立回撥機制，回

恬

撥后兩者的獲配比例應當一致

因可以部分向原股東優(yōu)先配售，優(yōu)先配售比例應當在發(fā)行公告中披露

團.可以全部向原股東優(yōu)先配售，優(yōu)先配售比例應當在發(fā)行公告中披露

A.0>Q

BE、0

C.B、團、@

DE、回、0s0

4、企業(yè)在中期票據發(fā)行文件中約定的投資者保護機制具體包括

0.應對企業(yè)信用評級下降的有效措施

0.應對風險決策的有效措施

團.中期票據發(fā)生違約后的清償安排

0.應對財務狀況惡化的有效措施

0.中期票據的后期償還安排

A.EI、團、Q

B.I2、0、0

C.團、團、團、團

D.0>0、0>0

5、根據《綠色債券發(fā)行指引》，在資產負債率低于（）的前提下，核定發(fā)債規(guī)模時不考察

企業(yè)其它公司信用類產品為規(guī)模。

A.70%

B.75%

C.80%

D.85%

6、某主.板上市公司，2012年、2013年連續(xù)虧損。為改善業(yè)績，于2014年1月重組，經中

國證監(jiān)會審核，將其全部經營|生資產同甲所持有乙公司股權置換；2014年9月，該重大重

組實施完畢。甲公司于2013年8月全資收購乙公司（2。13年凈利潤為6000萬），重組后的

該上市公司2014年凈利澗為10000萬元，若2015年、2016年凈利潤分別為12000萬元、

15000萬元。假設不考慮其他因素，則該公司最早可以公開發(fā)行新股的時間為（）。

A.2016年1月

B.2015年1月

C.2016年10月

D.2015年10月

E.2017年1月

7、設有甲和乙兩種債券：甲債券面值1000元，期限10年，票面利率10%,復利計息，到

期一次性還本付息；乙債券期限7年，其他條件與甲債券相同。假設甲債券和乙債券的必要

收益率均為9%,那么（）o

0甲債券的理論價格大于乙債券的理論價格

回乙債券的理論價格小于955.62元

0甲債券的理論價格大于1000元

0與乙債券相比，甲債券的理論價格對市場利率的變動更敏感

0馬甲債券相比，乙債券的理論價格時市場利率的變動更敏感

A.團、團、0

B.團、團、0

C.團、團、Q

D.0s回、0

E.0、團、0

8、A為一家非上市公眾公司，2015年擬收購甲、乙、丙、丁、戊五家公司股權，購買時甲、

乙、丙、丁戊的資產總額、資產凈額、營業(yè)收入和A公司2014年末經審計的合并報表的相

應指標的數據如下表，根據《非上市公眾公司重大資產重組管理辦法》的規(guī)定，以下構成重

大資產重組的有（）

單位：億元

指標A公甲公乙公丙公丁公司戊公司

司司司司

總資521.91.8231.4

產

凈資20.80.71.20.91.1

產

營業(yè)3121.61.20.8

收入

A.對甲公司的收購

B.對乙公司的收購

C.對丙公司的收購

D.對丁公司的收購

E.對戊公司的收購

9、某上市公司適用25%的所得稅稅率。2008年上半年合并報表LJ徑的營業(yè)收入為乃0000

萬元、營業(yè)成本為500000萬元、稅金及附加為50000萬元、銷售費用為50000萬元、管理

費用為30000萬元、財務費用為20000萬元、資產減值殞失為5000萬元、公允價值變動收

益為5000萬元、投資收益為10000萬元、營業(yè)外收入為10000萬元、營業(yè)外支出為5000

萬元。則該上市公司2008年上半年合并報表口徑的營業(yè)利潤為（）o

A.200000萬元

B.115000萬元

C.110000萬元

D.28750萬元

10、根據企業(yè)會計準則的規(guī)定，下列不屬于關聯(lián)方的是（）。

因同時受國資委控制的兩個企業(yè)，無其他控制、共同控制重大影響關系

團.與該企業(yè)發(fā)生大量交易而存在經濟依存關系的單個客戶

固與該企業(yè)發(fā)生日常往來的資金提供者、公用事業(yè)部門、政府部門和機構

團.企業(yè)設立的企業(yè)年金基金

A.團、團、0

B.團、團、0

C.團、團、Q

D.0s團、0

E.（3、團、團、0

11、根據《北京證券交易所上市公司向特定對象發(fā)行優(yōu)先股業(yè)務細則》，以下說法正確的是

0.監(jiān)事會應當對茶事會編制的優(yōu)先股募集說明書等文件進行審核并提出審核意見

0.上市公司董事會審議向特定對象發(fā)行優(yōu)先股有關事項時，應當不存在尚未完成的股票發(fā)

行、可轉換公司債券發(fā)行、收購、股份回購等事宜

0.上市公司向特定對象發(fā)行優(yōu)先股，應當符合《試點辦法》關于合格投資者范圍及數量的

要求，發(fā)行對象為境外戰(zhàn)略投資者的，還應當符合國務院相關部門的規(guī)定

0.堇事會決議未確定全部發(fā)行對象的，上市公司應當以競價方式確定發(fā)行對?象和票面股息

率

團.向特定對象發(fā)行優(yōu)先股的票面股息率不得高于最近3個會計年度的年均加權平均凈資產

收益率

A.回、0

B.0、團、0

CE、團、回、0

D.團、團、@

E.0s團、團、0>3

12、下列各項會計信息質量要求中，對相關性和可靠性起著制約作用的是（）

A.及時性

B.譚慎性

C.重要性

D.實質重于形式

13、公司有下列（）情況的，應當修改章程。

0.《公司法》或有關法律、行政法規(guī)修改后，章程規(guī)定的事項與修改后的法律、行政法規(guī)的

規(guī)定相抵觸

團.董事會決定修改章程

因.監(jiān)事決定修改章程

團.股東大會決定修改章程

因控股股東決定修改章程

A.0,0

B.&團團

C.0,0

D.0,0,0,0

14、甲公司現有某種存貨1000件，成本為0.8萬元/件，其中600件有合同，合同價格為500

萬元；400件沒有合同，市場價格為1萬元/件，預計銷售每件產品銷售費用約為0.1萬元,

變現相關稅費約為0.1萬元/件，計算應計提存貨跌價準備為()萬元。

A.0

B.100

C.180

D.20

15、上交所某上市公司，2016年未經審計的凈資產為8億元，對于與某一關聯(lián)方的交易，

2017年度進行交易總額高于()的，應當作為重大關聯(lián)交易事項在2017年年度報告中進行

詳細披露。

A.4000萬元

B.5000萬元

C.1000萬元

D.3000萬元

E.2500萬元

16、由于業(yè)務發(fā)展的需要，甲公司與乙公司簽訂一項轉讓協(xié)議，計劃將生產A產品的生產

線出售，甲公司尚有一批積壓的未完成客戶訂單。甲和乙不具有關聯(lián)方關系。以下假設情形

中不符合劃分為持有待售類別條件的有()。

團.甲公司決定完成積壓的客戶訂單后再轉讓給乙公司

0.甲公司在出售生產線的同時將未完成的訂單移交給乙公司

0.甲公司在出售生產線的同時將未完成的訂單移交給乙公司，并且甲公司自知存在空氣污

染問題，在轉讓合同中附帶條款，承諾8個月內完成整治工作

0.因市場經濟惡化，乙公司違約并按照協(xié)議繳納違約金，甲公司積極采取措施并在劃分為

持有待售類別的最初一年內重新簽訂轉讓協(xié)議

A.0>(3、0^0

BE、回、0

C.G3、團

D.回、0

E.0x(21

”、下列各項不屬于證券公司申請保薦機構資格時應向中國證監(jiān)會提交的材料是()。

A.研究、銷售等后臺支持部門的情況說明

B.保薦機構對申請文件真實性、準確性、完整性承擔責任的承諾函，并應由其董事長或者

總經理簽字

C.董事、監(jiān)事、高級管理人員和主要股東情況的說明

D.公司治理和公司內部控制制度及執(zhí)行情況的說明

18、2013年9月26日B公司與M公司簽訂銷售合同：由B公司于2014年3月6日向M

公司銷售筆記本電腦1200臺，每臺1.2萬元。2013年12月31日B公司庫存筆記本電腦1

000臺，單位成本1萬元，2013年12月31日市場銷售價格為每臺0.90萬元，預計銷售稅

費均為每臺0.10萬元。則B公司2013年12月31日應計提存貨跌價準備為()

A.0

B.40

C.200

D.100

19、關于要約收購，下列說法正確的有（）。

A.要約收購期限屆滿前3個交易日內，預受股東不得撤回其對要約的接受

B.收購人2011年11月上報要約收購報告書,2012年1月發(fā)布取消收購的公告，收購人2012

年12月可以收購同一公司

C.部分要約是向部分股東發(fā)出的收購其部分股份的要約

D.自愿全面要約收購上市公司股份的比例不得低于30%

20、下列有關。系數的描述，正確的有（）。

mF系數是衡量證券承擔系統(tǒng)風險水平的指數

團.0系數的絕對值越小，表明證券承擔的系統(tǒng)風險越大

團F系數的絕對值越大，表明證券承擔的系統(tǒng)風險越大

固。系數反映了證券或投資組合的收益水平對市場平均收益水平變化的敏感性

團.股票B值的大小取決F該股票與整個股票市場的相關性、自身的標準差、整個市場的標準

差

A.EI、回、0

B.13、0>0

C.團、團、0

D.a>團、0>0

EE、回、回、0

21、企業(yè)對境外經營的子公司外幣資產負債表進行折算時，在不考慮其他因素的情況下，采

用交易發(fā)生時即期匯率折算的項目不包括（）。

A.固定資產

B.資本公積

C.未分配利潤

D.長期股權投資

22、下列項目中，可能引起資本公積變動的有（）。

0.與發(fā)行權益性證券直接相關的手續(xù)費、傭金

0.可轉債轉換成普通股

回.股份支付行權

0.自用房地產轉為公允價值核算的投資性房地產，轉換時公允價值大于賬面價值

A.0.0

B.邑團團

C.0.0

D.團.團

23、某證券投資咨詢機構從事上市公司并購重組財務顧問業(yè)務，其控股股東、實際控制人在

公司申請從事上市公司并購重組財務顧問業(yè)務資格前一年未發(fā)生變化，信譽良好且最近

一年無重大違法違規(guī)記錄。（）

A.1；3

B.1：4

C.3：3

D.3；4

24、根據《創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法（試行）》，發(fā)行人股東大會就本次發(fā)行股

票作出的決議至少應當包括（）o

0.本次公開發(fā)行股票的種類和數量

0.定價方式

團.發(fā)行前利潤的分配方案

團.決議的有效期

0.對第事會辦理本次發(fā)行具體事宜的授權

A.0>0>0、0、0

BE、團、回、0

C.0>0、0

D.0>團、0

E.團、團、團、0

25、甲公司2016年財務報表于2017年4月10口對外報出。假定其2017年發(fā)生的下列有

美事項均具有重要性，甲公司應當據以調整2016年財務報表的是（〉。

A.5月2日，自2016年9月即已開始策劃的企業(yè)合并交易獲得股東大會批準

B.4月15日，發(fā)現2016年一項重要交易會計處理未充分考慮當時情況，導致虛增2016年

利潤

C.3月12日，某項于2016年資產負債表日已存在的未決訴訟結案，由于新的司法解釋出

臺，甲公司實際支付賠償金額大于原已確認預計負債

D.4月10口，因某客戶所在地發(fā)生自然災害造成重大損失，導致甲公司2016年資產負債

表日應收該客戶貨款按新的情況預計的壞賬高于原預計金額

26、證券發(fā)行審核過程中，需要進行預先披露的文件是

A.招股說明書摘要

B.招股說明書（申報稿）

C.發(fā)行保薦書

D.發(fā)行保薦T作報告

27、與主板上市公司年報準則相比，《創(chuàng)業(yè)板.卜.市公司年報準則》的主要變化包括（）。

團.增加了體現創(chuàng)業(yè)板上市公司特點的披露要求

團.強化對利潤因素的披露要求

團.強化對公司投資及募集資金使用的披露要求

因為提高信息披露效率，對部分內容進行了簡化和調整

團.適當調整體例結構

A.團團

B劇團

C.0,0,13,0

D.0,0,0,0

28、下列關于上市公司配股的說法正確的是（)

A.因認購不積極，承銷商將認購期限延遲3個月以上

B.控股股東認購其他股東放棄認購的股份

C.控股股東承諾認購10030萬股，但實際認購少于10000萬股

D.由發(fā)行人與保薦機構協(xié)商確定發(fā)行價格

29、李某為某股份公司經理，下列屬于李某職權的有

團決定設立某部門

團制定《某部門工作規(guī)程》

團任命某部門負責人

團批準公司的《募集資金管理制度》

A.0>(3、0、

BE、0

C.0>團、

DE、回、團、0

30、2008年3月1日，機構投資者甲從二級市場購入乙公司發(fā)行的股票100萬股，每股價

格10元，另支付交易費用1萬元。乙公司于3月5日宣告按每股分配0.1元的比例分配現

金股利，甲于3月10H收到現金股利10萬。3月20日，甲以每股11元的價格將股票全部

出售，另支付交易費用1萬元，則2008年3月甲應確認的投資收益為：

A.110萬元

B.109萬元

C.108萬元

D.98萬元

31、以下關于首發(fā)路演推介的說法正確的有([2015年5月真題]

A.承銷商的路演推介應當和發(fā)行人的一起進行

B.發(fā)行人只能采用電話方式對公眾進行路演

C.路演推介期間，承銷商和發(fā)行人與投資者任何形式的見面、交談、溝通，均視為路演推

介

D.在路演推介時，承銷商可以和發(fā)行人向投資者介紹公司、行業(yè)及發(fā)行方案等與本次發(fā)行

相關的內容。承銷商的證券分析師可以向網下投資者推介獨立第三方撰寫的投資價值研究報

告

32、根據《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》，下列關于持續(xù)督導期間的說法中，錯謖的是

()。

A.創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行新股，持續(xù)督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后2個完整會

計年度

B.主板上市公司發(fā)行可轉換公司債券，持續(xù)督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后1

個完整會計年度

C.首次公開發(fā)行股票并在主板上市的，持續(xù)督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后2

個完整會計年度

D.首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板I：市的，持續(xù)督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后

2個完整會計年度

33、《上市公司治理準則》規(guī)定，在茶事的選舉過程中，控股股東的控股比例在（）以上的

上市公司，應當采用累積投票制度。

A.10%

B.30%

C.49%

D.50%

34、收購人對上市公司進行收購，下列行為符合規(guī)定的有（）。

0.投資者發(fā)出全面收購要約，以股份作為支付對價，同時提供現金選擇權

0.投資者以現金方式要約收購，預計收購總金額9億元，以2億元作為履約保證金

0.控股股東持有上市公亙45%的股份，投資者擬收購33%的股份，計劃先通過協(xié)議方式收

購控股股東30%的股份然后向全體股東發(fā)出要約收購3%的股份

0.投資者已持有上市公司30%股份，現向持有上市公司20%股份的另一股東發(fā)出部分收購

要約

0.收購價款10億元，收購人以在證券交易所上市交易的證券支付收購價款的，需將用于支

付的價值10億元的證券交由證券登記結算機構保管

A.0>回、回、團

B.13、0>團、（3、0

C.團、團、0

D.I2、團、0

35、甲企業(yè)是一家大型機床制造企業(yè)，2013年12月1日與乙公司簽訂了一項不可撤銷銷售

合同，約定于2014年4月1日以300萬元的價格向乙公司銷售大型機床一臺，若不能按期

交貨，甲企業(yè)需按照總價款的10%支付違約金。至2013年12月31日，甲企業(yè)尚未開始生

產該機床，由于原料上漲等因素，甲企業(yè)預計生產該機床成本不可避免地升至320萬元。假

定不考慮其他因素，2013年12月31日，甲企業(yè)的下列處理中，正確的是（）。

A.確認預計負債20萬元

B.確認預計負債30萬元

C.確認存貨跌價準備20萬元

D.確認存貨跌價準備30萬元

36、企業(yè)發(fā)生的下列交易或者事項中，不考慮其他因素，會引起當期“資本公積一一資本（股

本）溢價"發(fā)生變動的有（）o

團以資本公積轉增資本/股本

團根據股東會決議，每10股發(fā)放2股股票股利

團授予員工股票期權在等待期內確認的相關成本費用

因同一控制下企業(yè)合并中取得被合并方凈資產份額小于所支付對價賬面價值

團當前公司每股凈資產5元，每股面值1元，接受投資者以每股4元增資200萬股

A.0>0、0

BE、團、團

C.團、團、①、0

D.團、團、回、0

E.（a、瓜、團、0>a

37、某上市公司發(fā)生重大資產重組，且本次重大資產重組導致上市公司實際控制人發(fā)生變化,

以下說法正確的有（）。

團.本次重組交易完成1個完整會計年度后，方可非公開發(fā)行股票

0.本次重組交易完成1個完整會計年度后，方可發(fā)行可轉換公司債券

0.本次重組交易完成1個完整會計年度后，方可非公開發(fā)行債券

0.重組交易完成后可以立即非公開發(fā)行股票

0.重組交易完成后可以立即進行配股

A.團

B.0,0

C.團、0

D.團、0

E.團、團、0

38、在全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)掛牌的公司可以采取下列哪些方式轉讓股票（）

團.協(xié)議

因做市

團.競價

團.拍賣

A.回、0

B.0、團、0

C.EK團、□

D.團、團、團、0

39、依據《全國中小企業(yè)設份轉讓系統(tǒng)主辦券商推薦業(yè)務規(guī)定（試行）》，下列關于主辦券商

推薦業(yè)務的說法正確的有（）。［2016年5月真題］

團.內核會議應對是否同意推薦申請掛牌公司股票掛牌進吁表決,表決應采取記名投票方式，

每人一票，三分之一以上贊成為通過

0.主辦券商應將盡職調查工作底稿、內核會議成員審核工作底稿、內核會議記錄、內核意

見等妥善保存，保存期限不少于七年

0.最近三年內受到中國證監(jiān)會行政處罰或證券行業(yè)自律組織紀律處分的，不得成為該項目

小組負責人，也不得成為該項目小組成員

0.內核機構應獨立、客觀、公正履行職責，內核機構成員中由推薦業(yè)務部門人員兼任的，

不得超過內核機構總人數的二分之一

0.項目小組應由主辦券商內部人員和外部聘請的專家組成，外部聘請的專家也須取得證券

執(zhí)業(yè)資格，其中注冊會計師、律師和行業(yè)分析師至少各一名

A.EkS

BE、0

C.0

D.0>團、0

40、上市公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員擬籌劃實施管理層收購。根據《上市公司收購管

理辦法》，下列關于該上市公司的說法，錯誤的是（）。

0.本次收購需要上市公司聘請獨立財務顧問出具專業(yè)意見

0.本次收購應當經出席股東大會的非關聯(lián)股東所持表決權2/3以上通過

0.本次收購應當經茶事會非關聯(lián)芾事作出決議，且取得2/3以上的獨立董事同意

0.董事會成員中獨立董事的比例應當達到或者超過1/2

團.本次收購需要上市公司獨立董事發(fā)表意見，可以不用監(jiān)事會審議

A.0

BE、0

C.I3、0

DE、0

41、關于董事委托出席董事會會議的問題，以下說法正確的有（）。

團某茶事全權委托另一名茶事對所有議案進行投票，未在委托書中明確對每一事項發(fā)表同意、

反對或者棄權的意見

團獨立董事不能同時接受2名以上董事的委托

0在審議關聯(lián)交易事項時，非關聯(lián)董事不得委托關聯(lián)董事代為出席會議

0獨立董事不能委托非獨立董事投票

A.0

B.回

C.團、團、0

D.0>閉、□

E.回、0

42、債務重組的方式主要包括（）。

0修改其他債務條件

回以資產清償債務、債務轉為資本和修改其他債務條件的組合

0以資產清償債務

0以原材料換取固定資產

0債務轉為資本

A.ra>0、①、0

BE、回、回、0

C.E1、團、0、（3

D.0>回、團、團

E.團、團、團、團、□

43、根據《科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票承銷業(yè)務規(guī)范》，下列關于科創(chuàng)板公司首次公開發(fā)行股

票路演推介活動的說法，正確的有（）。

團.發(fā)行人和主承銷商可以采用現場、電話、互聯(lián)網等合法合規(guī)的方式進行路演推介

0.首次公開發(fā)行股票招股意向書刊登后，發(fā)行人和主承銷商可以向網下投資者路演推介

0.在首次公開發(fā)行股票注冊申請文件受理后，發(fā)行人和主承銷商可以與擬參與戰(zhàn)略配售的

投資者進行一對一路演推介

0.主承銷商應當對面向兩家及兩家以上投資者的路演推介過程進行全程錄音

團.主承銷商應當在刊登招股意向書之后，將戰(zhàn)略投資者?對?路演推介活動情況及其他路

演推介活動的初步方案、律師事務所出具的培訓總結等材料向協(xié)會報送

A.回、回、0

B.B、同、0

CE、團、0

D.團、團、0

E.I3、團、團、0

44、下列屬于非貨幣性資產交換的有（）。

團以其他應收款換入投資性房地產

團以持有至到期債券投資換入固定資產

回以交易性金融資產換入長期股權投資

團以公允價值100萬元專利技術和公允價值30萬元應收賬款換入一批存貨

A.0,0

BE、團

C.0>0

DE、0

E.（3、同、0

45、甲上市公司2013年1月1日持有乙公司30%的股權，對乙公司有重大影響，采用權益

法核算此項投資。取得投資時，乙公司一項固定資產公允價值為1000萬元，賬面價值600

萬元，尚可使用年限為10年，凈殘值為0,按平均年限法計提折舊。一項無形資產公允價

值為600萬元，賬面價值為400萬元，預計尚可使用年限為5年按直線法攤銷。除此之外，

乙公司其他資產和負債的公允價值和賬面價值相等。2023年5月甲公司將?批存貨銷售給

乙公司，售價為400萬元，成本200萬元，截止2013年年末，乙公司將該批存貨的40%銷

售給獨立第三方乙公司，2013年度實現凈利潤為1200萬元。不考慮其他因素，固定資產折

舊和無形資產攤銷均影響損益。2013年甲公司應確認的投資收益為（）萬元。

A.300

B.312

C.276

D.336

46、根據《保薦人盡職調查工作準則》，下列說法正確的是（）（>

0《保薦人盡職調杳工作準則》是衡量保薦人、保薦代表人是否勤勉盡責、誠實守信的基本

標準

團凡涉及發(fā)行條件或對投資者做出投資決策有重大影響的信息，保薦人均應當勤勉盡責進行

盡職調查

回發(fā)現中介機構的專業(yè)意見與盡職調查過程中獲得的信息存在重大差異的，可要求其作出說

明，但不得聘請其他中介機構

團盡職推薦受理后、持續(xù)督導結束前，保薦人應當持續(xù)履行盡職調查義務

A.EkS

BE、0

C.0>0

D.團、0

47、根據《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》，保薦機構及其保薦代表人在履行保薦職責時

可對發(fā)行人行使的權利包括（）。

0列席發(fā)行人的股東大會、董事會和監(jiān)事會

0不定期對發(fā)行人進行回訪，查閱保薦工作需要的發(fā)行人材料

0要求發(fā)行人按照《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》的規(guī)定和保薦協(xié)議約定的方式，及時

通報信息

團對有關部門關注的發(fā)行人相關事項進行核查，必須時可聘請相關證券服務機構配合

0對發(fā)行人的年度報告進行事前審閱

A.0A回、回、團、0

B.B、同

CE、團、0

D.E1、團、團、0

E.0,回、0

48、下列關于劃分為持有待售的處置組的說法中，不正確的是（）。

A.對于持有待售的處置組確認的資產減值損失金額，如果該處置組包含商譽，應當先抵減

商譽的賬面價值

B.后續(xù)資產負債表日后如果持有待售的處置組公允價值減去出售費用后的凈額增加，在劃

分為持有待售類別后確認的資產減值損失金額內轉回以前減記的金額

C.后續(xù)資產負債表日后如果持有待售的處置組公允價值減去出售費用后的凈額增加，應當

首先恢好商譽的減值金額

D.后續(xù)資產負債表H后如果持有待售的處置組公允價值減去出售費用后的掙額增加，劃分

為持有待售類別前確認的資產減值損失不得轉回

49、以下屬于創(chuàng)業(yè)板公司可被實施終止上市的情形的是（）。［2015年9月真題］

0.近36個月累積受到深圳交易所3次公開譴責

0.最近2年連續(xù)虧損

0.最近1個年度的財務會計報告顯示當年年末經審計凈資產為負，最近1個年度的財務會

計報告被注冊會計師出具否定意見的審計報告

0.未在法定期限內披露年度報告或者半年度報告，且公司股票已停牌2個月

團.公司股票連續(xù)20個交易日每日收盤價均低于每股面值

A.I3、回、□

B.I3、同、0

CE、0

D.團、團、0

50、主板上市公司非公開發(fā)行股票，根據《上市公司證券發(fā)行管理辦法》和《上市公司非公

開發(fā)行股票實施細則》，下列說法正確的有

因發(fā)行價格不低于定價基準日前二十個交易H公司股票均價的百分之九十

0董事會擬引入的境內戰(zhàn)略投資者認購的股份自發(fā)行結束之日起，十二個月內不得轉讓

0實際控制的企業(yè)認購的股份自發(fā)行結束之日起，三十六個月內不得轉讓

0定價基準日可以為關于本次非公開發(fā)行股票的苗事會議公告日、股東大會決議公告日，也

可以為發(fā)行期的首日

團發(fā)行對象不得超過五名

A.0>Q

BE、0

c.ia、0、o、（3、a

DE、團、0

E.0s團、0

二、多選題

51、下列關于地方政府發(fā)行債券的表述正確的是（）。

0地方政府發(fā)行專項債券的期限為1年、3年、5年、7年和10年，但單一期限債券的發(fā)行

規(guī)模不得超過一般債券當年發(fā)行規(guī)模的30%

回地方政府發(fā)行專項債券由省、自治區(qū)、直轄市（含經省政府批準自辦債券發(fā)行的計劃單列

市）人民政府依法自行組織本地區(qū)專項債券發(fā)行、利息支付和本金償還

0地方政府發(fā)行一般債券的資金用于沒有收益的公益性項目，而發(fā)行專項債券的資金用于有

收益的公益性項目

0地方政府發(fā)行專項債券只需進行債項信用評級，首次評級進行一次，此后跟蹤評級每年開

展一次

0地方政府專項債券由各地按照市場化原則自發(fā)自還，發(fā)行和償還主體為地方政府，債券資

金收支列入一般公共預算管理

A.0>0

B.I3、團、團、0

C.團、團、團

D.團、團、0

E.田、團、團、回

52、下列關于上市公司定用報告涉及會計差錯更正及非標審計意見的說法，正確的有（）。

0.上市公司更正已公開披露的定期報告，應當單獨以臨時報告的方式及時披露更正后的財

務信息

同上市公司對已經公布的年度財務報表進行更正，應聘請具有證券、期貨相關業(yè)務資格的

會計師事務所對更正后的財務報表進行全面審計

團.上市公司對3年以前財務信息作出更正，且更正事項充最近3年年度財務報表沒有影響，

可以免于披露

0.如果上市公司財務報表被注冊會計師發(fā)表否定意見的，公司董事會和注冊會計師均應當

針對該審計意見涉及的事項作出專項說明

機如果上市公司財務報表被注冊會計師出具帶有解釋性說明的審計報告，公司董事會和注

冊會計師均應當針對解釋性說明涉及的相關事項作出專項說明

A.I3、0、0

B.回、回、回、0

C.團、團、團、0

D.團、團、團、0

E.13、團、團、0>0

53、以下可以作為股權激勵激勵對象的有（）

A.董事會秘書最近3年受到證券交易所的公開譴責

B.獨立董事

C.監(jiān)事

D.核心業(yè)務人員

54、甲公司為境外投資者，乙公司為境內公司。2016年甲公司擬收購25%股權，要進行經

營者集中申報的是（）0

A.2015年，甲公司全球營業(yè)收入30億美元，中國境內營業(yè)收入15億元；2015年，乙公司

在中國境內營業(yè)收入為4.5億元

B.2015年，甲公司全球營業(yè)收入30億美元，中國境內營業(yè)收入10億元；2015年，乙公司

在中國境內營業(yè)收入為2億元

C.2015年，甲公司全球營業(yè)收入3億美元，中國境內營業(yè)收入15億元；2015年，乙公司

在中國境內營業(yè)收入為45億元

D.2015年，甲公司全球營業(yè)收入30億美元，中國境內營業(yè)收入5000萬元；2015年，乙公

司在中國境內營業(yè)收入為10億元

55、根據《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司重大資產重組審核規(guī)則》，以下說法錯誤的是

（）。

A.上市公司實施重大資產重組或者發(fā)行股份購買資產的，標的資產所屬行業(yè)應當符合創(chuàng)業(yè)

板定位，或者與上市公司處于同行業(yè)或者上下游

B.上市公司向特定對象發(fā)行可轉換為股票的公司債券購買資產的，應當符合相關規(guī)定，并

可以與特定對象約定轉股期、利率及付息方式、贖回、回售、轉股價格向下或者向上修正等

條款，但轉股期起始口距離本次發(fā)行結束之口不得少于十二個月

C.上市公司實施重組上市，標的資產對應的經營實體世未盈利的，在上市公司重組上市后

首次實現盈利前，控股股東、實際控制人自本次交易所取得的股份登記之FI起3個完整會計

年度內，不得減持該部分股份

D.上市公司實施重組上市，標的資產對應的經營實體尚未盈利的，在上市公司重組上市后

首次實現盈利前，自本次交易所取得的股份登記之日起第4個完整會計年度和第5個完整會

計年度內，每年減持的該部分股份不得超過上市公司股份總數的2%

E.上市公司實施發(fā)行股份購買資產或者重組上市的，應當按照規(guī)定聘請獨立財務顧問，并

委托獨立財務顧問在股東大會作出重大資產重組決議后3個工作日內，通過深交所并購重組

審核業(yè)務系統(tǒng)報送下列申請文件

56、根據《深圳證券交易所非公開發(fā)行公司債券業(yè)務管理暫行辦法》，下列關于非公開發(fā)行

公司債券轉讓機制的說法，正確的是（）。

A.債券單筆現券轉讓數量不低于5000張或者轉讓金額不低于500萬元

B.債券以100元面值為1張，申報價格最小變動單位為0.01元

C.債券轉讓申報的類型只有意向申報和定向申報

D.債券采用全價轉讓的方式，轉讓價格范圍為前收盤價的上下30%

57、某上交所上市公司年度報告期內盈利且累計未分配利潤為正，擬分配的現金紅利總額（包

括中期已分配的現金紅利）與當年歸屬于上市公司股東的凈利潤之比低于30%,則該上市公

司在審議通過年度報告的董事會公告中詳應細披露的事項包括（）。

團對于現金分紅水平較低原因的說明

團留存未分配利潤的確切用途以及預計收益情況

團董事會會議的審議和表決情況

0獨立董事對現金分紅水平較低的合理性發(fā)表的獨立意見

0監(jiān)事會對現金分紅水平較低的合理性發(fā)表的獨立意見

A.（a、團、團

B.自、回、0

c.（a、瓜、團、a

DE、團、□>團、0

E.回、團、團、回

58、下列關于現金流量性質的判斷，正確的是（）。

團支付給離休退休人員的工資在“支付其他與經營活動有關的現金〃項目反映

團出售交易性金融資產收到的現金在“取得投資收益收到的現金〃項目反映

團融資租賃各期支付的現金在“支付其他與籌資活動有關的現金〃項目反映

團發(fā)行股票支付的傭金在〃支付其他與籌資活動有關的現金〃項目反映

團本期發(fā)生銷貨退回而支付的現金在“收到其他與經營活動有關的現金”項目反映

A.同、0

B瓜團

C.（3、同、0

D.I3、回、0

E.團、團、團、團

59、關于在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票的程序，卜列敘述錯誤的是（）。

A.保薦人應當對發(fā)行人的成長性進行盡職調行和審慎判斷并出具專項意見

B.中國證監(jiān)會收到申請文件后，在5個工作日內作出是否受理的決定

C.發(fā)行人應當自中國證監(jiān)會核準之日起12個月內發(fā)行股票

D.股票發(fā)行申請未獲核準的，發(fā)行人可于次月再次提出股票發(fā)行申請

60、下列項目屬于非經常性損益的是（）。

團.非流動性資產處置損益，包括已計提資產減值準備中的沖銷部分

0.與公司正常經營業(yè)務密切相關，符合國家規(guī)定，按照一定標準定額或定量持續(xù)享受的政

府補助

0.計入當期損益的對非金融企業(yè)收取的資金占用贄用

0.同--控制下企業(yè)合并產生的子公司期初至合并日的當期凈損益

0.單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回

A.0>團、0

B.團、團、團

CE、團、0

D.團、團、團、團

E.團、團、團、團、團

61、以下屬于政府補助的有（）

A.直接減免的所得稅

B.先征后返的所得稅

C.政府向其投資的企業(yè)某項目提供建設補助

D.增值稅出口退稅

62、關于投資性房地產后續(xù)計量模式的轉換，下列說法中正確的是（）。

A.成本模式轉為公允價值模式的，應當作為會計估計變更

B.已采用公允價值模式計量的投資性房地產，不得從公允價值模式轉為成本模式

C.已采用成本模式計量的投資性房地產，不得從成本模式轉為公允價值模式

D.企業(yè)對投資性房地產的計量模式可以隨意變更

63、下列關于上市公司重大資產重組監(jiān)督管理的說法，錯誤的是（）。

A.重大資產重組的交易本方提供的信息存在誤導性陳述，嚴重誤導投資者的，則證監(jiān)會可

以對相關責任人員采取市場禁入措施

B.上市公司2021年完成重大資產重組，所購買標的公司2021年盈利預測為2億元。由于

標的公司管理層判斷失誤，導致標的公司2021年實際盈利為800萬元，證監(jiān)會可以對相關

責任人員出具警示函

C.財務顧問未履行報告和公告義務的，證監(jiān)會可采取監(jiān)管談話、出具警示函等監(jiān)管措施

D.上市公司2021年完成重:大資產重組，2021年盈利預測為1億元，由于所在地發(fā)生地震

使得實際盈利為600萬元，則在披露年度報告時，上市公司董事長應當向投資者公開道歉

64、以下金融產品發(fā)行必須進行信用評級的有（）。

0.定向發(fā)行的證券公司債券

0.中小非金融企業(yè)集合票據

團.中小企業(yè)私募債券

0.超短期融資券

A.回、0

B.O、Q

C.團、團、回、0

D.因

65、以下屬于創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票的條件要求的有（）。

A.發(fā)行人只能經營一種業(yè)務

B.發(fā)行人最近3年主營業(yè)務沒發(fā)生變更

C.發(fā)行人最近2年董事、監(jiān)事、高級管理人員沒發(fā)生重大變化

D.發(fā)行人最近2年實際控制人沒有發(fā)生變更

66、甲公司2008年度財務報告批準報出日為2009年3月30日，實際對外公布日期為2009

年4月3口。該公司2009年發(fā)生的下列事項中，應作為資產負債表口后調整事項的有（）o

0.3月1日發(fā)現2008年10月一項固定資產尚未入賬

團.4月2日甲公司從銀行借入8000萬元長期借款簽訂重大資產抵押合同

因2月1日，與丁公司簽訂的債務重組協(xié)議執(zhí)行完畢，該協(xié)議系甲公司與丁公司于2009年1

月5日簽訂

0.3月10日甲公司被法院判決敗訴，并要求支付賠款1000萬元，此項訴訟系甲公司2008

年的未決訴訟，甲公司已于2008年末確認預計負債600萬元

A.團、0

B.I3、0

C.團、團

D.回、團、團

E.田、回、回、0

67、2010年1月1日，甲公司支付600萬元取得乙公司100%股權，投資時乙公司可確認

凈資產的公允價值為500萬元，2010年1月1日至2011年12月31日，乙公司的凈資產增

加/75萬元，其中按購買日公允價值計算實現的凈利潤50萬元，持有其他債權投資的公允

價值增加25萬元。2012年1月5日，甲公司以480萬元的價格轉讓A公司60%股權，轉

讓后，甲公司持有A公司40%的股權，當日公允價值為320萬元，甲公司能對乙公司實施

重大影響。假定甲、乙公司提取盈余公積的比例均為10%。假定乙公司未進行過利潤分配，

不考慮其他因素的情況下，下列說法正確的有（）。

固甲公司個別報表中，由于上述交易應確認股權處置收益180萬元

團.甲公司合并報表中，由于上述交易應確認投資收益150萬元

團.轉讓日甲公司個別報表中持有的A公司長期股權投資賬面價值為270萬元

團.轉讓口甲公司合并報表中持有的A公司股權的賬面價值為320萬元

A.團、團、團

B瓜團、團

C.（3、同、0

D.團、回、團、0

68、某上市公司2015年4月1日將一棟寫字樓出租給乙公司使用，租賃期從當日開始。

2015年4月1日該寫字樓賬面價值1800萬元，公允價值2000萬。2015年12月31

日，該投資性房地產公允價值2400萬。201G年4月1日，租賃期屆滿，甲公司收回

該寫字樓并以2800萬元對外出售，出售價款已收訖。甲公司采用公允價值模式計量，不考

慮相關稅費，則以下說法正確的是（）。

0.轉讓時轉讓產生的收益為600萬元

0.轉讓時轉讓產生的收益為1000萬元

0.轉讓時確認的其他業(yè)務成本為1800萬元

國.轉讓時確認的其他業(yè)務成本為2400萬元

A.0、0

B.I3、0

C.（3>團

D.0s團

69、上交所上市公司在2020年將會被實施退市風險警示的情形有（）。

02019年的營業(yè)收入為1500萬元

02019年被出具無法表示意見的審計報告

02019年末的凈資產為負值

02018年度、2019年度凈利潤追溯重述后連續(xù)為負值

A.回、0

B.（a、團

C.0S0、0

D.團、團、0

70、創(chuàng)業(yè)板上市公司最近1年末凈資產4億元，最近1期末凈資產6億元，則以下非公開發(fā)

行股票方案適用簡易程序的有（）。［2015年5月真題］

A.本次非公開發(fā)行股票融資額5000萬元

B.本次非公開發(fā)行股票融資額6000萬元

C.本次非公開發(fā)行股票融資2000萬元，最近12個月內非公開發(fā)行股票融資總額5000萬元

D.本次非公開發(fā)行股票融資2000萬元，最近12個月內非公開發(fā)行股票融資總額4000萬元

71、A公司持有B公司30%股權，對B公司生產經營具有重大影響，采用權益法核算對B

公司的長期股權投資，以下哪些情形下A公司在B公司實現利潤時可以B公司賬面凈利潤

為基礎計算確認投資損益（）。

0A公司無法合理確定取得投資時B公司各項可辨認資產的公允價值

團為計算方便直接以B公司賬面凈利潤為基礎計算確認投資損益

團投資時B公司可辨認資產的公允價值與其賬面價值相比，差額不具重要性

團因不可抗力，在投資時A公司無法取得B公司相關資料

A.團、團、0

B.I3、回、0

CJ3、團、必、

D.（a、團、團、0

72、公司債券上市交易后，證券交易所可以決定暫停其公司債券上市交易的情形有（）。

0.發(fā)行公司債券所募集的資金不按照核準的用途使用

團.公司有重大違法行為

M未按照公司債券募集辦法履行義務

0.公司最近2年連續(xù)虧損

A.I2、0、0

BE、13、0

C.國、0

D.0s團、0>a

73、某上市公司董事會由3名管理層董事和4名獨立董事構成，現在3名管理層董事擬對該

上市公司進行協(xié)議收購，假設不存在關聯(lián)關系，下列說法正確的有（）o

0.因獨立董事占全體董事會不到2/3,故不能進行該項收購

0.本次收購應當經董事會審議通過后，再召開股東大會審議通過

0.本次收購應當在取得2/3以上獨立董事同意后，提交股東大會審議

0.本次收購應當經出席股東大會的非關聯(lián)股東所持表決權2/3以上通過

團.獨立堇事發(fā)表意見前，必須聘請獨立財務顧問出具專業(yè)意見

A.0>0

B.回、Q

C.團、團、0

D.團、回、0

E.團、團、團

74、下列情形中，需要首發(fā)中介機構履行復核程序的有（）。

0.發(fā)行人保薦機構等中介機構因首發(fā)、再融資、并購重組業(yè)務涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會

立案調查，或者被司法機關偵查，尚未結案擬申請恢復審查的

0.發(fā)行人中介機構最近12個月內被中國證監(jiān)會行政處罰的

0.發(fā)行人的簽字保薦代表人、簽字律師、簽字會計師、簽字資產評估師最近6個月內被中

國證監(jiān)會行政處罰的

0.發(fā)行人的中介機構或中介機構簽字人員涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調查、被司法機

關偵杳等情形，更換相關中介機構或簽字人員后擬申請恢復審查的

A.0>□

B.I3、團

C.團、團、0

D.0x回、0

E.Qx團、團、用

75、進行非上市公眾公司攻購，收購人及其實際控制人應當具有良好的誠信記錄，收欺人及

其實際控制人為法人的，應當具有健全的公司治理機制,有下列（）情形之一的，不得收

購公眾公司。

0收購人負有數額較大債務，到期未清償，且處于持續(xù)狀態(tài)

團收購人最近2年有重大違法行為或者涉嫌有重大違法行為

0收購人最近3年有證券市場失信行為

0收購人為自然人的，存在《公司法》第146條規(guī)定的情形

0法律、行政法規(guī)規(guī)定以及中國證監(jiān)會認定的不得收購公眾公司的其他情形

A.13、0

B.團、團、團

C.團、團、0

DE、回、團、0

E.Q.團、同、13

76、下列關于保薦機構和保薦代表人資格管理的說法，王確的有（）。

團.保薦機構及其保薦代表人履行保薦職責，可以減輕或者免除發(fā)行人及其高管人員、中介

機構及其簽名人員的責任

團.保薦機構應當在申請發(fā)行股票的推薦文件中承諾有充分理由確信發(fā)行人申請文件和公開

發(fā)行募集文件不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏

0.投資銀行業(yè)務人員申請注冊登記為保薦代表人，需要參加中國證監(jiān)會認可的保薦代表人

勝任能力考試且成績合格，但不必取得執(zhí)業(yè)證書

0.企業(yè)發(fā)行上市不但要有保薦機構進行保薦，還需具有保薦代表人資格的從業(yè)人員具體負

責保薦工作

團.保薦代表人執(zhí)業(yè)證書申請材料存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏的，中國證券業(yè)

協(xié)會不予審核，且協(xié)會自作出不予審核決定之日起三年之內不再受理該申請人的執(zhí)業(yè)注冊申

請

A.同、0

B屈、團、團

C.0、同、0

D.0s回、0

77、《公開發(fā)行證券的公司信息披露內容與格式準則第24號一一公開發(fā)行公司債券申請文

件》，公開發(fā)行公司債券主承銷商核查意見應包括（）。

0.公司債券主要發(fā)行條款

0.發(fā)行人是否履行了規(guī)定的內部決策程序

0.對募集文件真實性、準確性和完整性的核查意見，包括募集文件中與發(fā)行條件相關的內

容是否符合相關法律法規(guī)及部門規(guī)章規(guī)定的意見

a.主承銷商已按照有關規(guī)定進行盡職調查和審慎核查的承諾

0.主承銷商是否履行了內核程序，以及內核關注的主要問題、解決情況以及內核意見

A.團、團、0

B?、（2、0

C.回、回、回、0

D.（3、團、團、0

E.0%團、團、團、團

78、如果以EVt表示期權在t時點的內在價值，x表示期權合約的協(xié)定價格，St表示該期

權標的物在t時點的市場價格，m表示期權合約的交易單位，當x=10000,St=10050,m=5

時，則每一看跌期權在c時點的內在價值EVt等于（）。

A.-250

B.0

C.205

D.500

79、分析企業(yè)財務報表時，常用的營運能力指標有（）o

0應收賬款周轉率

團存貨周轉率

0流動資產周轉率

0總資產周轉率

0流動比率

A.團、團、0

B.團、團、團

C.0S團、團、0

D.團、團、團、團、團

80、A公司和B公司是無關聯(lián)的公司，2012年3月A公司向B公司發(fā)行1000萬股取得B公

司30%的股權，對B公司有重大影響，以權益法入賬。A公司發(fā)行股票時每股市價2元，支

付發(fā)行費用40萬元，當日B公司30%的股權對應的公允價值為1950萬元，其中包含已宣

告尚未發(fā)放的現金股利30萬元，則A公司取得B公司30%的長期般權投資成本為（）

萬兀。

A.1930

B.1950

C.2040

D.2000

E.1970

81、以下文件中，需要在申請首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市時申報，而在申請首次公開

發(fā)行股票并在主板上市時不予申報的有（）。

0.招股說明書摘要（申報稿）

0.發(fā)行人的歷次驗資報告

0.發(fā)行人關于募集資金運用的總體安排說明

0.發(fā)行人控股股東、實際控制人對招股說明書出具的確認意見

0.發(fā)行人或主要股東的營業(yè)執(zhí)照或有關身份證明文件

A.0>□

B.I3、團

C.團、團、0

D.0x回、0

82、根據《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》，證券服務機構及其相關責任人

員存在下列（）情形的，本所視情節(jié)輕重，給予三個月至三年內不接受其提交或者簽字

的發(fā)行上市申請文件、信息披露文件的紀律處分。

回.偽造、變造發(fā)行上市申請文件中的簽字、蓋章

圓證券服務機構未勤勉盡責，致使發(fā)行上市申請文件、信息披露文件中與其職責有關的內

容及其所出具的文件被認定存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏的

0.以不正當手段干擾本所發(fā)行上市審核工作

胤證券服務機構未及時向本所報告相關重大事項或者未及時披露

0.內部控制、盡職調查等制度存在缺陷或者未有效執(zhí)行

AE、團、0

B.團、團、團、0

C.團、團、0

DE、團、團、回、回

E.Q.團、同、13

83、關于土地使用權，以下正確的是（）。

團企業(yè)購入的房屋建筑物用于生產經營，房地無法合理分配應全部確認為固定資產

團房地產公司購入的土地使用權用于開發(fā)，應作為存貨核算

團購入土地使用權用于自行開發(fā)建造廠房，應確認為固定資產

團企業(yè)改變土地使用權的用途停止自用用于賺取租金，應將其賬面價值轉為投資性房地產

A.13、13、0

B.團、團、0

c.（a>同、團

D.0s0、0

E.國、團、團、團

84、股東大會就上市公司公開發(fā)行證券作出的決定，不應當包括下列（）事項。

A.募集資金用途

B.聘請保薦機構

C.定價方式或價格區(qū)間

D.本次發(fā)行證券的種類和數量

E.發(fā)行方式、發(fā)行對象及向原股東配位的安排

85、以下是創(chuàng)業(yè)板上市公司需暫停上市情形的有（）。

團連續(xù)3年虧損

02010年被CPA出具否定意見的審計報告，2011年被CPA出具無法表示意見的審計報告

團最近36個月內累計受到交易所3次公開譴責

班月30日未公開上年年報

A?、團

B.回、回、0

C.趴團、

D.回、同、0

86、［過時］甲、乙、丙、丁在一種業(yè)務之外經營其他不相關業(yè)務的擬上市公司，根據《首發(fā)

業(yè)務若干問題解答（一）》,可以認定符合創(chuàng)業(yè)板“主要經營一種業(yè)務〃的發(fā)行條件的有（）。

0.甲公司在最近一個會t一年度以合并報表計算，主要經營的一種業(yè)務之外的其他業(yè)務收入

占營業(yè)收入總額的比重為26%,主要經營的一種業(yè)務之外的其他業(yè)務利潤占利潤總額的比重

為32%

0.乙公司在最近兩個會L年度以合并報表計算，主要經營的一種業(yè)務之外的其他業(yè)務收入

占營業(yè)收入總額的比重為18%,主要經營的一種業(yè)務之外的其他業(yè)務利潤占利潤總額的比重

為20%

0.丙公司在最近兩個會i一年度以合并報表計算，主要經營的一種業(yè)務之外的其他業(yè)務收入

占營業(yè)收入總額的比重為27%,主要經營的一種業(yè)務之外的其他業(yè)務利潤占利潤總額的比重

為16%

團.丁公司在最近一個會i一年度以合并報表計算，主要經營的一種業(yè)務之外的其他業(yè)務收入

占營業(yè)收入總額的比重:為34%,主要經營的一種業(yè)務之外的其他業(yè)務利澗占利澗總額的比重

為8%

A.I2、0

BE、13、0

C.國、0

D.0s團、0>a

E.國、國

87、甲上市公司股東大會通過決議發(fā)行新股，發(fā)行公告中表明公司所募集資金主要是為了進

軍房地產行業(yè)，資金募集后，公司發(fā)現房地產行業(yè)已經飽和，于是打算將募集到的資金改投

動漫產業(yè)，根據規(guī)定，公司應當將下列（）事項予以披露。

團.甲公司股東情況

因變更事由

團.新項目的基本情況、市場前景和風險提示

團.新項目已經取得或尚待有關部門審批的說明

區(qū)有關變更募集資金投資項目尚需提交股東大會審議的說明

A.0,0

B.I3劇團

C.回，明3,12

D.團團，團，團

88、A公司按照規(guī)定在公司內部設立了審計委員會，任命王某為審計委員會主任，關于審計

委員會的職責，下列說法錯誤的是（）。

A.聘請或更換外部審計機構

B.負責內部審計與外部審計的協(xié)調

C.審核公司的財務信息及其披露

D.監(jiān)督及評估公司的內部控制

89、上市公司董事會應根據股東大會的授權在收到中國證監(jiān)會不予核準的決定后（）就

是否修改或終止本次重組方案做出決議。

A.10日內

B.30R內

C.6個月內

D.12個月內

90、根據相關規(guī)定，下列關于首次公開發(fā)行股票采用詢價方式定價的表述中，不正確的是

A.符合條件的網下機構和個人投資者可以自主決定是否報價，主承銷商無正當理由不得拒

絕

B.網下投資者報價應當包含每股價格和該價格對應的擬申購股數，且只能有一個報價

C.網下投資者報價后，發(fā)行人和主承銷商應當剔除擬申購總量中報價最高的部分，剔除部

分不得低于本次發(fā)行總量為10%

D.剔除部分不得參與網下