合規(guī)管理辦法指引一、總則（一）目的本辦法旨在加強(qiáng)公司/組織的合規(guī)管理，確保各項經(jīng)營活動符合國家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求，有效防范合規(guī)風(fēng)險，保障公司/組織的穩(wěn)健運(yùn)營和可持續(xù)發(fā)展。（二）適用范圍本辦法適用于公司/組織及其所屬各部門、分支機(jī)構(gòu)、子公司以及全體員工。（三）基本原則1.合法性原則：公司/組織的一切經(jīng)營活動必須遵守國家法律法規(guī)的規(guī)定，不得有任何違法違規(guī)行為。2.全面性原則：合規(guī)管理覆蓋公司/組織經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)，包括但不限于市場準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)運(yùn)營、財務(wù)管理、人力資源管理等。3.獨(dú)立性原則：合規(guī)管理部門應(yīng)獨(dú)立于業(yè)務(wù)部門，確保能夠客觀、公正地履行職責(zé)，對合規(guī)風(fēng)險進(jìn)行有效識別、評估和監(jiān)控。4.有效性原則：合規(guī)管理措施應(yīng)具有可操作性和實(shí)效性，能夠切實(shí)防范和化解合規(guī)風(fēng)險，保障公司/組織的合規(guī)運(yùn)營。5.及時性原則：對合規(guī)風(fēng)險應(yīng)做到早發(fā)現(xiàn)、早預(yù)警、早處置，及時采取措施消除風(fēng)險隱患，避免風(fēng)險擴(kuò)大和損失加劇。（四）定義1.合規(guī)：是指公司/組織及其員工的經(jīng)營管理行為符合法律法規(guī)、監(jiān)管要求、行業(yè)準(zhǔn)則和公司內(nèi)部規(guī)章制度的規(guī)定。2.合規(guī)風(fēng)險：是指公司/組織因未能遵循法律法規(guī)、監(jiān)管要求、行業(yè)準(zhǔn)則和公司內(nèi)部規(guī)章制度而可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險。3.合規(guī)管理：是指公司/組織通過建立合規(guī)管理體系，制定和執(zhí)行合規(guī)政策、程序和措施，對經(jīng)營管理行為進(jìn)行合規(guī)審查和監(jiān)督，有效識別、評估、監(jiān)測和控制合規(guī)風(fēng)險的動態(tài)過程。二、合規(guī)管理組織架構(gòu)（一）合規(guī)管理委員會1.組成：合規(guī)管理委員會由公司/組織高級管理人員擔(dān)任主任，各相關(guān)部門負(fù)責(zé)人為成員。2.職責(zé)：審議批準(zhǔn)公司/組織的合規(guī)政策、合規(guī)管理戰(zhàn)略和年度合規(guī)管理計劃。研究決定合規(guī)管理的重大事項，協(xié)調(diào)解決合規(guī)管理工作中的重大問題。監(jiān)督合規(guī)管理體系的有效運(yùn)行，對合規(guī)管理工作進(jìn)行定期評估和指導(dǎo)。對違反合規(guī)規(guī)定的重大事件進(jìn)行決策，提出處理意見和建議。（二）合規(guī)管理部門1.設(shè)置：公司/組織設(shè)立獨(dú)立的合規(guī)管理部門，配備專職的合規(guī)管理人員。2.職責(zé)：制定和完善公司/組織的合規(guī)管理制度、流程和操作規(guī)范，并組織實(shí)施。對公司/組織的經(jīng)營管理行為進(jìn)行日常合規(guī)審查，確保各項業(yè)務(wù)活動符合法律法規(guī)和內(nèi)部規(guī)章制度的要求。開展合規(guī)風(fēng)險識別、評估和監(jiān)測工作，及時發(fā)現(xiàn)潛在的合規(guī)風(fēng)險，并提出預(yù)警和防控措施建議。組織開展合規(guī)培訓(xùn)和宣傳教育活動，提高員工的合規(guī)意識和業(yè)務(wù)水平。受理和調(diào)查違規(guī)舉報，對違規(guī)行為進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，并提出處理建議。跟蹤和評估合規(guī)管理措施的執(zhí)行效果，及時調(diào)整和完善合規(guī)管理體系。向合規(guī)管理委員會報告合規(guī)管理工作情況，提供決策支持。（三）業(yè)務(wù)部門1.職責(zé)：負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)活動的合規(guī)管理，嚴(yán)格遵守法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度，確保業(yè)務(wù)操作合法合規(guī)。配合合規(guī)管理部門開展合規(guī)審查和風(fēng)險排查工作，及時提供相關(guān)資料和信息。對本部門員工進(jìn)行合規(guī)培訓(xùn)和教育，督促員工遵守合規(guī)規(guī)定。負(fù)責(zé)本部門合規(guī)風(fēng)險的日常監(jiān)測和報告，發(fā)現(xiàn)問題及時采取措施進(jìn)行整改，并向合規(guī)管理部門報告。（四）內(nèi)部審計部門1.職責(zé)：對公司/組織的合規(guī)管理體系進(jìn)行內(nèi)部審計，檢查合規(guī)管理制度的執(zhí)行情況和合規(guī)管理工作的有效性。對發(fā)現(xiàn)的合規(guī)問題提出審計意見和建議，督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。協(xié)助合規(guī)管理部門開展合規(guī)風(fēng)險調(diào)查和評估工作，提供審計支持和專業(yè)意見。三、合規(guī)管理制度建設(shè)（一）合規(guī)政策1.制定：合規(guī)管理部門應(yīng)根據(jù)公司/組織的戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營特點(diǎn)和合規(guī)管理要求，制定合規(guī)政策，明確合規(guī)管理的目標(biāo)、原則、范圍、主要措施和監(jiān)督機(jī)制等內(nèi)容。2.審批與發(fā)布：合規(guī)政策經(jīng)合規(guī)管理委員會審議通過后，由公司/組織負(fù)責(zé)人簽署發(fā)布，并向全體員工傳達(dá)。3.修訂：合規(guī)政策應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)、監(jiān)管要求、行業(yè)準(zhǔn)則和公司/組織經(jīng)營情況的變化及時進(jìn)行修訂，確保其有效性和適應(yīng)性。（二）合規(guī)管理制度1.分類制定：根據(jù)公司/組織的業(yè)務(wù)范圍和管理需求，制定涵蓋市場準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)運(yùn)營、財務(wù)管理、人力資源管理、信息安全等方面的合規(guī)管理制度，明確各項業(yè)務(wù)活動的合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)和操作流程。2.審核與發(fā)布：合規(guī)管理制度由合規(guī)管理部門起草，經(jīng)相關(guān)部門會簽后，報合規(guī)管理委員會審議批準(zhǔn)，由公司/組織負(fù)責(zé)人簽署發(fā)布。3.培訓(xùn)與宣傳：合規(guī)管理部門應(yīng)組織開展合規(guī)管理制度的培訓(xùn)和宣傳工作，確保員工熟悉并理解制度內(nèi)容，嚴(yán)格按照制度要求開展工作。4.更新與完善：合規(guī)管理制度應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)、監(jiān)管要求、行業(yè)準(zhǔn)則和公司/組織內(nèi)部管理的變化及時進(jìn)行更新和完善，確保制度的有效性和適應(yīng)性。（三）合規(guī)操作流程1.梳理與制定：針對各項業(yè)務(wù)活動，合規(guī)管理部門應(yīng)會同相關(guān)業(yè)務(wù)部門梳理業(yè)務(wù)流程，識別關(guān)鍵風(fēng)險點(diǎn)，制定相應(yīng)的合規(guī)操作流程，明確各環(huán)節(jié)的操作規(guī)范和合規(guī)要求。2.審核與發(fā)布：合規(guī)操作流程由合規(guī)管理部門起草，經(jīng)相關(guān)業(yè)務(wù)部門會簽后，報合規(guī)管理委員會審議批準(zhǔn)，由公司/組織負(fù)責(zé)人簽署發(fā)布。3.培訓(xùn)與執(zhí)行：合規(guī)管理部門應(yīng)組織開展合規(guī)操作流程的培訓(xùn)工作，確保員工掌握操作流程和合規(guī)要求，并在實(shí)際工作中嚴(yán)格執(zhí)行。4.優(yōu)化與改進(jìn)：合規(guī)操作流程應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和合規(guī)管理的需要，定期進(jìn)行優(yōu)化和改進(jìn)，提高流程的效率和合規(guī)性。四、合規(guī)風(fēng)險識別與評估（一）風(fēng)險識別方法1.法律法規(guī)梳理：合規(guī)管理部門應(yīng)定期收集、整理與公司/組織業(yè)務(wù)相關(guān)的法律法規(guī)、監(jiān)管要求和行業(yè)準(zhǔn)則，進(jìn)行系統(tǒng)梳理和分析，識別潛在的合規(guī)風(fēng)險點(diǎn)。2.業(yè)務(wù)流程分析：會同相關(guān)業(yè)務(wù)部門對公司/組織的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行全面分析，識別各環(huán)節(jié)可能存在的合規(guī)風(fēng)險，包括但不限于合同簽訂、交易執(zhí)行、客戶管理、財務(wù)管理等方面。3.案例研究：收集、分析同行業(yè)及其他相關(guān)行業(yè)的合規(guī)案例，從中發(fā)現(xiàn)潛在的合規(guī)風(fēng)險點(diǎn)，并結(jié)合公司/組織實(shí)際情況進(jìn)行風(fēng)險識別。4.內(nèi)部審計與監(jiān)督檢查：內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對公司/組織的經(jīng)營管理活動進(jìn)行審計，合規(guī)管理部門應(yīng)開展日常監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和揭示存在的合規(guī)問題和風(fēng)險隱患。5.員工舉報與投訴：建立健全員工舉報與投訴機(jī)制，鼓勵員工積極舉報違規(guī)行為和潛在的合規(guī)風(fēng)險，對舉報信息進(jìn)行及時調(diào)查和處理。（二）風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)1.可能性評估：根據(jù)風(fēng)險發(fā)生的頻率和概率，將風(fēng)險可能性分為高、中、低三個等級。高：風(fēng)險發(fā)生的可能性很大，在一年內(nèi)可能多次發(fā)生。中：風(fēng)險發(fā)生的可能性中等，在一年內(nèi)可能發(fā)生一次。低：風(fēng)險發(fā)生的可能性較小，在一年內(nèi)可能偶爾發(fā)生。2.影響程度評估：根據(jù)風(fēng)險對公司/組織造成的損失或影響程度，將風(fēng)險影響程度分為重大、較大、一般三個等級。重大：風(fēng)險一旦發(fā)生，將導(dǎo)致公司/組織遭受重大財務(wù)損失、聲譽(yù)損失或法律責(zé)任，嚴(yán)重影響公司/組織的正常運(yùn)營和發(fā)展。較大：風(fēng)險一旦發(fā)生，將導(dǎo)致公司/組織遭受較大財務(wù)損失、聲譽(yù)損失或法律責(zé)任，對公司/組織的運(yùn)營和發(fā)展產(chǎn)生較大影響。一般：風(fēng)險一旦發(fā)生，將導(dǎo)致公司/組織遭受一定的財務(wù)損失、聲譽(yù)損失或法律責(zé)任，對公司/組織的運(yùn)營和發(fā)展產(chǎn)生一定影響。（三）風(fēng)險評估流程1.風(fēng)險識別：各部門按照風(fēng)險識別方法，對本部門業(yè)務(wù)活動中的合規(guī)風(fēng)險進(jìn)行識別，并填寫《合規(guī)風(fēng)險識別清單》。2.風(fēng)險評估：合規(guī)管理部門對各部門提交的《合規(guī)風(fēng)險識別清單》進(jìn)行匯總分析，按照風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)對識別出的風(fēng)險進(jìn)行可能性和影響程度評估，確定風(fēng)險等級，并填寫《合規(guī)風(fēng)險評估表》。3.風(fēng)險排序：根據(jù)風(fēng)險等級，對合規(guī)風(fēng)險進(jìn)行排序，確定重點(diǎn)關(guān)注的風(fēng)險領(lǐng)域和風(fēng)險點(diǎn)。4.報告與溝通：合規(guī)管理部門將合規(guī)風(fēng)險評估結(jié)果形成報告，報送合規(guī)管理委員會，并與相關(guān)部門進(jìn)行溝通，共同研究制定風(fēng)險應(yīng)對措施。五、合規(guī)風(fēng)險應(yīng)對（一）風(fēng)險應(yīng)對策略1.規(guī)避風(fēng)險：對于風(fēng)險發(fā)生可能性高且影響程度重大的風(fēng)險，應(yīng)采取規(guī)避措施，停止相關(guān)業(yè)務(wù)活動或調(diào)整業(yè)務(wù)模式，避免風(fēng)險發(fā)生。2.降低風(fēng)險：對于風(fēng)險發(fā)生可能性較高但影響程度較大的風(fēng)險，應(yīng)采取降低風(fēng)險的措施，通過加強(qiáng)內(nèi)部控制、完善管理制度、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程等方式，降低風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度。3.轉(zhuǎn)移風(fēng)險：對于風(fēng)險發(fā)生可能性較低但影響程度重大的風(fēng)險，可采取轉(zhuǎn)移風(fēng)險的措施，如購買保險、簽訂免責(zé)條款等方式，將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給第三方。4.接受風(fēng)險：對于風(fēng)險發(fā)生可能性低且影響程度一般的風(fēng)險，在評估風(fēng)險應(yīng)對成本大于風(fēng)險收益的情況下，可采取接受風(fēng)險的策略，但應(yīng)密切關(guān)注風(fēng)險變化情況，及時調(diào)整應(yīng)對措施。（二）風(fēng)險應(yīng)對措施制定與實(shí)施1.措施制定：針對評估出的合規(guī)風(fēng)險，合規(guī)管理部門會同相關(guān)部門制定具體的風(fēng)險應(yīng)對措施，明確責(zé)任部門、責(zé)任人、實(shí)施時間和預(yù)期效果等內(nèi)容。2.措施審批：風(fēng)險應(yīng)對措施經(jīng)合規(guī)管理委員會審議批準(zhǔn)后實(shí)施。3.措施實(shí)施：責(zé)任部門按照批準(zhǔn)的風(fēng)險應(yīng)對措施組織實(shí)施，確保措施得到有效執(zhí)行。在實(shí)施過程中，如發(fā)現(xiàn)措施存在問題或風(fēng)險情況發(fā)生變化，應(yīng)及時調(diào)整應(yīng)對措施。4.監(jiān)督與檢查：合規(guī)管理部門對風(fēng)險應(yīng)對措施的實(shí)施情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)督和檢查，確保措施執(zhí)行到位，風(fēng)險得到有效控制。六、合規(guī)審查與監(jiān)督（一）合規(guī)審查1.審查范圍：合規(guī)管理部門應(yīng)對公司/組織的重大決策、重要合同、重大業(yè)務(wù)活動等進(jìn)行合規(guī)審查，確保其符合法律法規(guī)和內(nèi)部規(guī)章制度的要求。2.審查流程：業(yè)務(wù)部門在提交重大決策、重要合同、重大業(yè)務(wù)活動等相關(guān)材料時，應(yīng)同時提交合規(guī)審查申請。合規(guī)管理部門收到申請后，對相關(guān)材料進(jìn)行合規(guī)審查，提出審查意見。如審查通過，合規(guī)管理部門在相關(guān)材料上加蓋合規(guī)審查章；如審查不通過，應(yīng)說明理由，并提出整改建議，業(yè)務(wù)部門根據(jù)整改建議進(jìn)行修改完善后重新提交審查。3.審查意見反饋：合規(guī)管理部門應(yīng)及時向業(yè)務(wù)部門反饋合規(guī)審查意見，并跟蹤整改情況，確保問題得到妥善解決。（二）監(jiān)督檢查1.檢查方式：合規(guī)管理部門應(yīng)定期開展合規(guī)監(jiān)督檢查工作，檢查方式包括現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場檢查、專項檢查等。2.檢查內(nèi)容：監(jiān)督檢查的內(nèi)容包括合規(guī)管理制度的執(zhí)行情況、業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性、合規(guī)風(fēng)險的防控情況等。3.檢查程序：制定檢查計劃，明確檢查的范圍、內(nèi)容、方法和時間安排等。組建檢查小組，明確檢查人員的職責(zé)分工。實(shí)施檢查，通過查閱資料、訪談、實(shí)地查看等方式收集證據(jù)，形成檢查記錄。撰寫檢查報告，對檢查情況進(jìn)行總結(jié)分析，提出存在的問題和整改建議。跟蹤整改情況，對整改措施的落實(shí)情況進(jìn)行檢查和評估，確保問題得到徹底整改。（三）違規(guī)處理1.違規(guī)行為認(rèn)定：對于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，合規(guī)管理部門應(yīng)進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，認(rèn)定違規(guī)行為的性質(zhì)、情節(jié)和責(zé)任人員。2.處理措施：根據(jù)違規(guī)行為的嚴(yán)重程度，采取相應(yīng)的處理措施，包括但不限于警告、罰款、降職、撤職、解除勞動合同等。對于涉嫌違法犯罪的行為，應(yīng)及時移送司法機(jī)關(guān)處理。3.整改要求：對違規(guī)行為責(zé)任部門和責(zé)任人下達(dá)整改通知，要求其限期整改，并提交整改報告。合規(guī)管理部門應(yīng)對整改情況進(jìn)行跟蹤檢查，確保整改措施落實(shí)到位。七、合規(guī)培訓(xùn)與教育（一）培訓(xùn)計劃制定1.需求分析：合規(guī)管理部門應(yīng)定期開展合規(guī)培訓(xùn)需求分析，了解員工對合規(guī)知識的掌握程度和培訓(xùn)需求，確定培訓(xùn)的內(nèi)容、方式和對象。2.計劃制定：根據(jù)培訓(xùn)需求分析結(jié)果，制定年度合規(guī)培訓(xùn)計劃，明確培訓(xùn)的目標(biāo)、內(nèi)容、時間安排、培訓(xùn)師資等內(nèi)容，并報合規(guī)管理委員會批準(zhǔn)后實(shí)施。（二）培訓(xùn)內(nèi)容1.法律法規(guī)培訓(xùn)：包括國家法律法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管要求、公司/組織適用的法律法規(guī)等內(nèi)容，使員工了解法律法規(guī)的基本要求和變化情況，增強(qiáng)法律意識。2.合規(guī)政策與制度培訓(xùn)：對公司/組織的合規(guī)政策、合規(guī)管理制度和操作流程進(jìn)行培訓(xùn)，使員工熟悉并掌握合規(guī)要求，確保業(yè)務(wù)操作合法合規(guī)。3.合規(guī)案例分析培訓(xùn)：選取同行業(yè)及其他相關(guān)行業(yè)的合規(guī)案例進(jìn)行分析講解，使員工了解違規(guī)行為的表現(xiàn)形式、后果及防范措施，提高員工的合規(guī)風(fēng)險意識和識別能力。4.職業(yè)道德培訓(xùn)：加強(qiáng)員工職業(yè)道德教育，培養(yǎng)員工的職業(yè)操守和誠信意識，引導(dǎo)員工自覺遵守法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度。（三）培訓(xùn)方式1.內(nèi)部培訓(xùn)：由公司/組織內(nèi)部的合規(guī)管理人員、業(yè)務(wù)專家或外聘講師進(jìn)行授課，開展集中培訓(xùn)、專題培訓(xùn)、部門內(nèi)部培訓(xùn)等多種形式的培訓(xùn)活動。2.在線學(xué)習(xí)：利用公司/組織內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)平臺，提供合規(guī)培訓(xùn)課程和學(xué)習(xí)資料，供員工自主學(xué)習(xí)。3.實(shí)地考察與交流：組織員工到合規(guī)管理先進(jìn)的企業(yè)進(jìn)行實(shí)地考察學(xué)習(xí)，或參加行業(yè)合規(guī)交流活動，拓寬員工的視野，學(xué)習(xí)借鑒先進(jìn)的合規(guī)管理經(jīng)驗。（四）培訓(xùn)效果評估1.評估方式：通過考試、撰寫心得體會、實(shí)際操作考核、問卷調(diào)查等方式對培訓(xùn)效果進(jìn)行評估。2.結(jié)果反饋：及時向員工反饋培訓(xùn)效果評估結(jié)果，對培訓(xùn)效果不理想的員工進(jìn)行補(bǔ)考或重新培訓(xùn)，確保員工掌握培訓(xùn)內(nèi)容。同時，根據(jù)培訓(xùn)效果評估結(jié)果，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，對培訓(xùn)計劃和培訓(xùn)內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整和完善。八、合規(guī)文化建設(shè)（一）文化理念宣傳1.宣傳內(nèi)容：通過公司/組織內(nèi)部刊物、宣傳欄、網(wǎng)絡(luò)平臺等渠道，宣傳合規(guī)文化理念，包括合規(guī)的重要性、合規(guī)價值觀、合規(guī)行為準(zhǔn)則等內(nèi)容，使合規(guī)文化深入人心。2.宣傳方式：開展合規(guī)文化主題活動，如合規(guī)文化征文比賽、演講比賽、知識競賽等，激發(fā)員工參與合規(guī)文化建設(shè)的積極性。制作合規(guī)文化宣傳資料，如宣傳冊、海報、視頻等，向員工廣泛發(fā)放和傳播。在公司/組織內(nèi)部會議、培訓(xùn)、活動等場合，適時宣傳合規(guī)文化理念，營造良好的合規(guī)文化氛圍。（二）文化建設(shè)活動1.領(lǐng)導(dǎo)帶頭示范：公司/組織各級領(lǐng)導(dǎo)干部應(yīng)以身作則，帶頭遵守合規(guī)規(guī)定，踐行合規(guī)文化理念，為員工樹立榜樣。2.團(tuán)隊建設(shè)活動：通過開展團(tuán)隊建設(shè)活動，增強(qiáng)員工之間的溝通與協(xié)作，培養(yǎng)員工的團(tuán)隊意識和合規(guī)意識，促進(jìn)合規(guī)文化在團(tuán)隊中的傳播和落地。3.員工激勵機(jī)制：建立健全員工合規(guī)激勵機(jī)制，對遵守合規(guī)規(guī)定、表現(xiàn)優(yōu)秀的員工給予