專用撥款管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司專用撥款的管理，提高資金使用效益，確保專款專用，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有涉及專用撥款的項目及相關(guān)部門。（三）基本原則1.?？顚Ｓ迷瓌t專用撥款必須用于特定的項目或用途，不得挪作他用。2.效益優(yōu)先原則在確保專款專用的前提下，充分發(fā)揮資金的使用效益，實現(xiàn)項目目標。3.規(guī)范管理原則嚴格按照規(guī)定的程序和要求進行專用撥款的申請、審批、使用、監(jiān)督和核算，確保管理規(guī)范、透明。4.責(zé)任明確原則明確各部門在專用撥款管理中的職責(zé)，做到責(zé)任到人。二、專用撥款的來源及分類（一）來源1.政府部門專項扶持資金2.特定項目合作方提供的專項撥款3.公司內(nèi)部為特定項目設(shè)立的專用資金（二）分類1.科研項目專用撥款用于支持公司的科研開發(fā)項目，包括新產(chǎn)品研發(fā)、技術(shù)創(chuàng)新等。2.工程項目專用撥款針對公司的工程建設(shè)項目，如廠房建設(shè)、設(shè)備購置安裝等。3.特定業(yè)務(wù)專用撥款為開展特定業(yè)務(wù)活動而設(shè)立的專項撥款，如市場推廣項目、品牌建設(shè)項目等。三、專用撥款的申請與審批（一）申請1.項目負責(zé)人根據(jù)項目實際需求，填寫《專用撥款申請表》，詳細說明申請撥款的項目名稱、用途、金額、預(yù)計執(zhí)行時間等內(nèi)容。2.申請表需附上項目可行性報告、預(yù)算明細等相關(guān)資料，確保申請依據(jù)充分、合理。（二）審批流程1.項目負責(zé)人所在部門對申請進行初審，審核申請內(nèi)容的真實性、合理性以及與部門業(yè)務(wù)的相關(guān)性，簽署初審意見后報公司財務(wù)部門。2.財務(wù)部門對申請的資金預(yù)算進行審核，重點審查預(yù)算的準確性、合規(guī)性以及資金來源的可靠性，提出審核意見后報公司分管領(lǐng)導(dǎo)。3.公司分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)財務(wù)部門的審核意見，對申請進行審批。對于重大項目的專用撥款申請，需提交公司總經(jīng)理辦公會或董事會審議決定。4.經(jīng)審批通過的《專用撥款申請表》由財務(wù)部門留存?zhèn)浒福⒆鳛楹罄m(xù)撥款及核算的依據(jù)。四、專用撥款的使用（一）資金使用范圍專用撥款必須嚴格按照申請用途使用，具體包括但不限于以下方面：1.科研項目：人員費用（如科研人員工資、獎金、津貼等）、設(shè)備購置費用、實驗材料費用、測試化驗加工費用、技術(shù)合作費用等。2.工程項目：建筑工程費用、設(shè)備購置及安裝費用、工程監(jiān)理費用、設(shè)計費用等。3.特定業(yè)務(wù)項目：市場推廣費用（如廣告宣傳費、促銷活動費等）、品牌建設(shè)費用（如品牌策劃費、品牌維護費等）、業(yè)務(wù)拓展費用等。（二）費用報銷1.費用報銷應(yīng)嚴格按照公司財務(wù)制度執(zhí)行，報銷憑證必須真實、合法、有效。2.項目負責(zé)人應(yīng)及時整理和審核項目發(fā)生的費用，確保費用支出與項目預(yù)算相符，并在規(guī)定時間內(nèi)提交報銷申請。3.財務(wù)部門對報銷申請進行審核，重點審查報銷憑證的真實性、合法性、完整性以及費用支出的合理性，對于不符合規(guī)定的報銷申請予以退回。4.經(jīng)審核通過的報銷申請，按照公司財務(wù)流程進行付款。（三）資金支付方式1.根據(jù)項目實際情況和合同約定，專用撥款可采用支票、匯票、電匯、網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬等方式支付。2.對于金額較大的款項支付，應(yīng)嚴格按照公司資金審批制度執(zhí)行，確保資金支付安全。五、專用撥款的監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財務(wù)部門定期對專用撥款的使用情況進行檢查，核對資金收支明細、報銷憑證等資料，確保資金使用合規(guī)、準確。2.審計部門不定期對專用撥款項目進行審計，重點審查項目資金的使用效益、內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況等，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。3.項目負責(zé)人所在部門應(yīng)配合財務(wù)部門和審計部門的監(jiān)督檢查工作，及時提供相關(guān)資料和信息。（二）外部監(jiān)督1.對于涉及政府部門專項扶持資金的項目，應(yīng)接受政府相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，按照要求及時報送項目進展情況和資金使用情況報告。2.如有必要，可聘請外部專業(yè)機構(gòu)對專用撥款項目進行專項審計或評估，確保項目資金使用符合相關(guān)規(guī)定和要求。六、專用撥款的核算與報告（一）核算1.財務(wù)部門應(yīng)按照國家財務(wù)會計準則和公司會計制度，對專用撥款進行單獨核算，設(shè)置專門的會計科目，準確記錄資金的收支情況。2.項目結(jié)束后，財務(wù)部門應(yīng)及時清理專用撥款的收支賬目，編制項目資金決算報告。（二）報告1.項目負責(zé)人應(yīng)定期向公司相關(guān)部門報告專用撥款項目的進展情況和資金使用情況，報告內(nèi)容包括項目執(zhí)行情況、資金支出明細、取得的階段性成果等。2.財務(wù)部門應(yīng)定期匯總專用撥款的整體使用情況，向公司管理層提交資金使用情況報告，為公司決策提供依據(jù)。3.對于涉及政府部門專項扶持資金的項目，應(yīng)按照規(guī)定向政府部門報送項目資金使用情況報告。七、專用撥款項目的驗收（一）驗收條件1.項目已按照申請計劃完成全部任務(wù)，達到預(yù)期目標。2.項目資金使用合規(guī)，無截留、挪用、浪費等現(xiàn)象。3.項目形成的成果符合相關(guān)標準和要求，具備驗收條件。（二）驗收程序1.項目負責(zé)人在項目完成后，向公司提出驗收申請，并提交項目總結(jié)報告、資金決算報告、成果證明材料等相關(guān)資料。2.公司組織相關(guān)部門和專家組成驗收小組，對項目進行驗收。驗收小組通過聽取匯報、查閱資料、實地考察等方式，對項目的完成情況、資金使用情況、成果效益等進行全面評估。3.驗收小組根據(jù)驗收情況出具驗收意見，對于驗收合格的項目，予以確認；對于驗收不合格的項目，提出整改意見，項目負責(zé)人應(yīng)按照要求進行整改，整改完成后重新申請驗收。八、違規(guī)處理（一）對于違反本辦法規(guī)定，挪作他用專用撥款的行為，公司將責(zé)令其限期改正，并追回挪用的資金。（二）對相關(guān)責(zé)任人給予警告、罰款等處罰；情節(jié)嚴重的，給予降職、撤職等處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。（