借款合同管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司借款合同管理，規(guī)范借款行為，防范財務(wù)風(fēng)險，保障公司資金安全，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部各部門及所屬單位與外部單位或個人之間發(fā)生的各類借款業(yè)務(wù)，包括但不限于經(jīng)營借款、項目借款、臨時周轉(zhuǎn)借款等。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則借款合同的簽訂、履行、變更、終止等行為必須符合國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求，確保合同的合法性和有效性。2.審慎性原則在借款業(yè)務(wù)操作過程中，應(yīng)充分評估借款風(fēng)險，謹(jǐn)慎選擇借款對象，合理確定借款金額、期限、利率等條款，確保借款資金的安全性和效益性。3.全面管理原則對借款合同從簽訂前的調(diào)查、審批，到簽訂后的履行、監(jiān)督、歸檔等全過程進(jìn)行全面管理，明確各環(huán)節(jié)的職責(zé)和流程，確保借款業(yè)務(wù)的規(guī)范運作。4.權(quán)責(zé)明確原則明確借款業(yè)務(wù)各相關(guān)部門和人員的職責(zé)和權(quán)限，做到責(zé)任清晰、分工合理，避免出現(xiàn)職責(zé)不清、推諉扯皮等現(xiàn)象。二、借款合同的簽訂（一）借款申請1.借款申請人應(yīng)填寫《借款申請表》，詳細(xì)說明借款用途、金額、期限、還款來源等信息，并提供相關(guān)證明材料。2.借款申請表應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字，確認(rèn)借款事項的真實性、必要性和合理性。（二）資信調(diào)查1.財務(wù)部門會同相關(guān)部門對借款申請人的資信狀況進(jìn)行調(diào)查，包括但不限于借款人的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、信用記錄、還款能力等。2.調(diào)查方式可包括實地考察、查閱資料、與相關(guān)人員面談、查詢信用信息系統(tǒng)等。3.根據(jù)調(diào)查結(jié)果，形成資信調(diào)查報告，作為是否批準(zhǔn)借款的重要依據(jù)。（三）合同審批1.借款申請及資信調(diào)查報告提交公司審批流程。審批流程一般包括部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理等環(huán)節(jié)。2.各審批環(huán)節(jié)應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的權(quán)限和程序進(jìn)行審批，對借款事項的合法性、合理性、風(fēng)險程度等進(jìn)行全面審查，并簽署審批意見。3.審批通過的借款申請，由財務(wù)部門根據(jù)審批意見與借款人協(xié)商擬定借款合同條款。（四）合同簽訂1.借款合同應(yīng)采用書面形式，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。合同內(nèi)容應(yīng)包括借款金額、期限、利率、還款方式、違約責(zé)任等主要條款。2.借款合同應(yīng)由公司法定代表人或其授權(quán)代表簽字，并加蓋公司公章。3.在簽訂借款合同前，應(yīng)對合同條款進(jìn)行仔細(xì)審核，確保合同內(nèi)容完整、準(zhǔn)確、合法，避免出現(xiàn)歧義或漏洞。4.借款合同一式多份，分別由公司、借款人、擔(dān)保人（如有）等留存，各份合同具有同等法律效力。三、借款合同的履行（一）借款發(fā)放1.借款合同簽訂后，財務(wù)部門應(yīng)按照合同約定的時間和方式，將借款資金足額發(fā)放至借款人指定的賬戶。2.借款發(fā)放前，應(yīng)再次核對借款金額、期限、利率等合同條款，確保發(fā)放金額準(zhǔn)確無誤。3.借款發(fā)放過程中，應(yīng)做好相關(guān)記錄，包括借款發(fā)放時間、金額、賬戶信息等，以備后續(xù)查詢和核對。（二）資金使用監(jiān)督1.公司有權(quán)對借款資金的使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，借款人應(yīng)按照借款合同約定的用途使用借款資金，不得擅自改變借款用途。2.借款人應(yīng)定期向公司報送資金使用情況報告，說明借款資金的使用進(jìn)度、效益情況等。3.如發(fā)現(xiàn)借款人未按照合同約定使用借款資金，公司有權(quán)采取停止發(fā)放借款、提前收回借款、加收罰息等措施，并要求借款人承擔(dān)違約責(zé)任。（三）利息計算與支付1.借款利息應(yīng)按照借款合同約定的利率計算，利率應(yīng)符合國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求。2.利息支付方式可根據(jù)合同約定選擇按月支付、按季支付、到期一次性支付等。3.財務(wù)部門應(yīng)按照合同約定及時計算和收取借款利息，并做好相關(guān)賬務(wù)處理。（四）還款管理1.借款人應(yīng)按照借款合同約定的還款方式和時間足額償還借款本金和利息。2.還款期限屆滿前，財務(wù)部門應(yīng)提前通知借款人做好還款準(zhǔn)備，并提醒其按時足額還款。3.如借款人未能按時足額還款，應(yīng)按照合同約定承擔(dān)違約責(zé)任，包括支付逾期利息、違約金等。4.對于逾期未還的借款，公司應(yīng)及時采取催收措施，如發(fā)函催收、上門催收、法律訴訟等，以維護(hù)公司的合法權(quán)益。四、借款合同的變更與終止（一）合同變更1.在借款合同履行期間，如因特殊原因需要變更合同條款，雙方應(yīng)協(xié)商一致，并簽訂書面變更協(xié)議。2.合同變更協(xié)議應(yīng)作為原借款合同的補充文件，與原合同具有同等法律效力。3.合同變更事項涉及借款金額、期限、利率、還款方式等主要條款的，應(yīng)按照借款申請和審批流程重新進(jìn)行審批。（二）合同終止1.借款合同履行完畢，雙方的權(quán)利和義務(wù)即告終止。2.如借款人提前償還借款，應(yīng)按照合同約定辦理相關(guān)手續(xù)，并支付提前還款所需的費用。3.借款合同終止后，財務(wù)部門應(yīng)及時對借款業(yè)務(wù)進(jìn)行清理，包括核對借款本金、利息、費用等的收付情況，歸檔保存相關(guān)資料等。五、借款合同的風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別與評估1.建立借款合同風(fēng)險識別與評估機(jī)制，定期對借款業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險排查，識別可能存在的風(fēng)險因素，如信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等。2.采用定性與定量相結(jié)合的方法，對風(fēng)險因素進(jìn)行評估，確定風(fēng)險等級，為制定風(fēng)險應(yīng)對措施提供依據(jù)。（二）風(fēng)險應(yīng)對措施1.針對不同類型的風(fēng)險，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。如對于信用風(fēng)險，加強(qiáng)資信調(diào)查和信用評估，合理確定借款額度和期限；對于市場風(fēng)險，關(guān)注市場動態(tài)，合理調(diào)整借款利率和還款計劃；對于操作風(fēng)險，加強(qiáng)內(nèi)部管理，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，提高人員素質(zhì)等。2.建立風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險信號，提前采取措施防范風(fēng)險的擴(kuò)大和惡化。3.對于重大風(fēng)險事件，應(yīng)及時報告公司管理層，并采取有效的應(yīng)急措施進(jìn)行處理，最大限度地降低風(fēng)險損失。六、借款合同的檔案管理（一）檔案收集1.借款合同簽訂后，相關(guān)部門應(yīng)及時將借款申請表、資信調(diào)查報告、借款合同文本、審批文件、資金發(fā)放記錄、還款記錄等資料收集齊全，移交至檔案管理部門。2.檔案管理部門應(yīng)對收集的資料進(jìn)行認(rèn)真核對，確保資料的完整性和準(zhǔn)確性。（二）檔案整理與歸檔1.檔案管理部門應(yīng)按照檔案管理的相關(guān)規(guī)定，對借款合同檔案進(jìn)行整理和分類，編制檔案目錄，便于查詢和管理。2.借款合同檔案應(yīng)按照年度、借款類別等進(jìn)行歸檔，確保檔案存放有序，便于查找和利用。（三）檔案保管與查閱1.檔案管理部門應(yīng)妥善保管借款合同檔案，確保檔案的安全和完整。檔案保管期限應(yīng)按照國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2.因工作需要查閱借款合同檔案的，應(yīng)填寫《檔案查閱申請表》，經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可查閱。查閱檔案時，應(yīng)在檔案管理部門指定的地點進(jìn)行，不得擅自將檔案帶出或復(fù)制。3.檔案管理人員應(yīng)對查閱情況進(jìn)行記錄，包括查閱時間、查閱人、查閱內(nèi)容等，以備后續(xù)查詢和監(jiān)督。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對借款合同管理情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查借款業(yè)務(wù)是否符合公司規(guī)定和相關(guān)法律法規(guī)要求，合同簽訂、履行、變更、終止等環(huán)節(jié)是否規(guī)范操作。2.審計部門應(yīng)根據(jù)審計結(jié)果出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議，并跟蹤整改落實情況。（二）日常監(jiān)督檢查1.財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對借款合同的日常管理和監(jiān)督檢查，定期核對借款業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理情況，檢查借款資金的使用和回