內(nèi)部交易管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司內(nèi)部交易管理，規(guī)范內(nèi)部交易行為，防范內(nèi)部交易風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資產(chǎn)安全，維護(hù)公司及股東的合法權(quán)益，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及其所屬各部門、分公司、子公司之間以及與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的各類內(nèi)部交易活動(dòng)。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：內(nèi)部交易活動(dòng)必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及公司的相關(guān)規(guī)定，確保交易行為合法合規(guī)。2.公平公正原則：內(nèi)部交易應(yīng)遵循公平公正的市場原則，交易價(jià)格應(yīng)合理公允，不得損害公司及其他利益相關(guān)方的利益。3.透明性原則：內(nèi)部交易信息應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露，確保交易過程透明，便于監(jiān)督和管理。4.風(fēng)險(xiǎn)管理原則：對內(nèi)部交易進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理，識別、評估和控制交易過程中可能出現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)，保障公司穩(wěn)健運(yùn)營。二、內(nèi)部交易的定義與范圍（一）定義本辦法所稱內(nèi)部交易，是指公司內(nèi)部各主體之間發(fā)生的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、提供商品或勞務(wù)、資金往來等交易行為。（二）范圍1.資產(chǎn)交易：包括固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、股權(quán)等資產(chǎn)的買賣、置換、租賃等。2.商品或勞務(wù)交易：涵蓋公司內(nèi)部各部門、分公司、子公司之間提供的原材料采購、產(chǎn)品銷售、加工服務(wù)、技術(shù)服務(wù)、管理服務(wù)等。3.資金往來：如內(nèi)部借款、資金拆借、擔(dān)保、代收代付等資金流轉(zhuǎn)行為。三、內(nèi)部交易的審批程序（一）交易發(fā)起1.各部門、分公司、子公司如有內(nèi)部交易需求，應(yīng)填寫《內(nèi)部交易申請表》，詳細(xì)說明交易的內(nèi)容、對象、金額、交易方式、定價(jià)依據(jù)、交易目的等信息。2.申請表需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字，確保交易事項(xiàng)符合本部門業(yè)務(wù)需求和公司整體利益。（二）初步審查1.公司設(shè)立內(nèi)部交易審查小組，成員包括財(cái)務(wù)、法務(wù)、審計(jì)等相關(guān)部門人員。2.審查小組收到《內(nèi)部交易申請表》后，對交易事項(xiàng)進(jìn)行初步審查，重點(diǎn)關(guān)注交易的合規(guī)性、必要性、定價(jià)合理性以及對公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營業(yè)績的影響。3.對于重大內(nèi)部交易（具體標(biāo)準(zhǔn)由公司另行規(guī)定），審查小組應(yīng)組織相關(guān)人員進(jìn)行專題討論，并形成初步審查意見。（三）審批決策1.根據(jù)初步審查意見，按照公司內(nèi)部授權(quán)審批制度，提交相應(yīng)層級的管理層進(jìn)行審批。2.一般內(nèi)部交易由公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批；重大內(nèi)部交易需經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)或董事會(huì)審議通過。3.審批過程中，審批人員應(yīng)充分考慮交易的風(fēng)險(xiǎn)與收益，對不符合規(guī)定或存在重大風(fēng)險(xiǎn)的交易予以否決。（四）審批記錄與存檔1.所有內(nèi)部交易的審批過程應(yīng)形成完整的記錄，包括申請表、審查意見、審批文件等相關(guān)資料。2.這些記錄應(yīng)妥善存檔，以便日后查閱和審計(jì)，作為追溯內(nèi)部交易決策過程和責(zé)任認(rèn)定的依據(jù)。四、內(nèi)部交易的定價(jià)管理（一）定價(jià)原則1.內(nèi)部交易定價(jià)應(yīng)遵循公平、公正、公開的原則，以市場價(jià)格為基礎(chǔ)，參考同類產(chǎn)品或服務(wù)的市場價(jià)格水平，確保交易價(jià)格合理公允。2.對于沒有市場可比價(jià)格的內(nèi)部交易，應(yīng)采用成本加成、協(xié)議定價(jià)等合理方法確定價(jià)格，并在交易合同或協(xié)議中明確定價(jià)依據(jù)和計(jì)算方法。（二）定價(jià)方法1.市場價(jià)格法：參照同類產(chǎn)品或服務(wù)在公開市場上的交易價(jià)格確定內(nèi)部交易價(jià)格。公司應(yīng)建立市場價(jià)格信息收集渠道，及時(shí)掌握市場價(jià)格動(dòng)態(tài)，為定價(jià)提供參考依據(jù)。2.成本加成法：以產(chǎn)品或服務(wù)的成本為基礎(chǔ)，加上合理的利潤確定交易價(jià)格。成本應(yīng)包括直接成本和間接成本，利潤加成比例應(yīng)根據(jù)行業(yè)平均水平和公司實(shí)際情況合理確定。3.協(xié)議定價(jià)法：由交易雙方根據(jù)市場情況、交易目的、成本效益等因素協(xié)商確定交易價(jià)格。協(xié)議定價(jià)應(yīng)在充分溝通和協(xié)商的基礎(chǔ)上進(jìn)行，確保價(jià)格公平合理，并符合公司整體利益。（三）定價(jià)調(diào)整1.在內(nèi)部交易合同或協(xié)議履行期間，如市場價(jià)格發(fā)生重大變化或因其他合理原因?qū)е略▋r(jià)格不再公允時(shí)，交易雙方應(yīng)協(xié)商調(diào)整價(jià)格，并按照原審批程序進(jìn)行審批。2.價(jià)格調(diào)整應(yīng)形成書面文件，作為原交易合同或協(xié)議的補(bǔ)充文件，明確調(diào)整的原因、調(diào)整后的價(jià)格及生效日期等內(nèi)容。五、內(nèi)部交易的信息披露（一）披露原則內(nèi)部交易信息應(yīng)遵循真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)的披露原則，確保公司股東及其他利益相關(guān)者能夠及時(shí)、全面地了解公司內(nèi)部交易情況。（二）披露內(nèi)容1.在公司定期報(bào)告（年度報(bào)告、中期報(bào)告等）中，應(yīng)詳細(xì)披露報(bào)告期內(nèi)發(fā)生的重大內(nèi)部交易事項(xiàng)，包括交易的內(nèi)容、對象、金額、定價(jià)方式、交易目的、對公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營業(yè)績的影響等。2.對于日常發(fā)生的內(nèi)部交易，應(yīng)按照一定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行匯總披露，如按交易類型、交易金額區(qū)間等進(jìn)行分類統(tǒng)計(jì)，簡要說明各類內(nèi)部交易的總體情況。3.除定期報(bào)告外，如發(fā)生重大內(nèi)部交易或其他可能對公司股價(jià)及投資者決策產(chǎn)生重大影響的內(nèi)部交易事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)發(fā)布臨時(shí)公告，披露交易的詳細(xì)情況及對公司的影響。（三）披露方式1.公司內(nèi)部交易信息應(yīng)通過公司官網(wǎng)、證券交易所指定媒體等渠道向社會(huì)公眾披露，確保信息傳播的廣泛、及時(shí)和準(zhǔn)確。2.同時(shí)，應(yīng)在公司內(nèi)部進(jìn)行適當(dāng)?shù)膫鬟_(dá)，使公司員工了解內(nèi)部交易信息披露的要求和重要性，增強(qiáng)信息透明度。六、內(nèi)部交易的監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)對內(nèi)部交易活動(dòng)進(jìn)行定期審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)，檢查內(nèi)部交易是否符合公司內(nèi)部交易管理辦法及相關(guān)規(guī)定，交易審批程序是否合規(guī)，交易定價(jià)是否合理公允，信息披露是否及時(shí)準(zhǔn)確等。2.審計(jì)部門應(yīng)建立健全內(nèi)部交易審計(jì)檔案，對審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行詳細(xì)記錄，并提出整改建議。（二）外部監(jiān)督1.接受政府監(jiān)管部門、證券交易所等外部機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門的工作，如實(shí)提供內(nèi)部交易的有關(guān)資料和信息。2.對于外部監(jiān)督檢查提出的問題，公司應(yīng)認(rèn)真整改，并及時(shí)將整改情況報(bào)告相關(guān)部門。（三）違規(guī)處理1.對于違反本辦法規(guī)定的內(nèi)部交易行為，公司將視情節(jié)輕重，對相關(guān)責(zé)任部門和責(zé)任人給予警告、罰款、降職、撤職等處分。2.如因內(nèi)部交易違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，相關(guān)責(zé)任部門和責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任；構(gòu)成犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。七、內(nèi)部交易的風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識別與評估1.公司應(yīng)建立內(nèi)部交易風(fēng)險(xiǎn)識別與評估機(jī)制，定期對內(nèi)部交易活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查，識別可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，如市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等。2.采用定性與定量相結(jié)合的方法，對識別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，確定風(fēng)險(xiǎn)的等級和影響程度，為制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施提供依據(jù)。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施1.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施，如風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)接受等。2.對于市場風(fēng)險(xiǎn)，可通過加強(qiáng)市場監(jiān)測、優(yōu)化交易策略、合理定價(jià)等方式降低風(fēng)險(xiǎn)；對于信用風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)建立客戶信用評估體系，加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理；對于操作風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)完善內(nèi)部控制制度，規(guī)范交易流程，加強(qiáng)員工培訓(xùn)；對于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)加強(qiáng)法律法規(guī)學(xué)習(xí)，確保交易行為合法合規(guī)。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.建立內(nèi)部交易風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系，對風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施的執(zhí)行情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)變化情況。2.設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)達(dá)到或接近預(yù)警值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號，提醒相關(guān)部門和人員采取措施防范風(fēng)險(xiǎn)。八、附則（一）解釋權(quán)本辦法由公司[具體部門]負(fù)責(zé)解釋。（二）修訂與廢止1.本辦法將根據(jù)國家法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及公司實(shí)際情況的變化適時(shí)進(jìn)行修訂