煤結(jié)算管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司煤結(jié)算管理工作，規(guī)范煤結(jié)算流程，確保煤款結(jié)算準(zhǔn)確、及時(shí)、安全，維護(hù)公司合法權(quán)益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司與煤炭供應(yīng)商之間的煤款結(jié)算業(yè)務(wù)，包括煤炭采購(gòu)、運(yùn)輸、驗(yàn)收、計(jì)量、結(jié)算等環(huán)節(jié)。（三）基本原則1.合法性原則：煤結(jié)算工作必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保結(jié)算過程合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：結(jié)算數(shù)據(jù)應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，避免出現(xiàn)誤差和虛假記錄。3.及時(shí)性原則：按照合同約定及時(shí)辦理煤款結(jié)算手續(xù)，不得拖延。4.安全性原則：保障結(jié)算資金的安全，防止資金風(fēng)險(xiǎn)。二、結(jié)算流程（一）合同簽訂1.公司采購(gòu)部門與煤炭供應(yīng)商簽訂煤炭采購(gòu)合同，明確煤炭品種、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)量、價(jià)格、交貨地點(diǎn)、交貨時(shí)間、結(jié)算方式等條款。2.合同簽訂后，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)將合同副本提交給財(cái)務(wù)部門和結(jié)算部門備案。（二）煤炭驗(yàn)收1.煤炭到貨后，公司質(zhì)量檢驗(yàn)部門按照合同約定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)對(duì)煤炭進(jìn)行檢驗(yàn)，出具檢驗(yàn)報(bào)告。2.驗(yàn)收合格的煤炭，由倉(cāng)庫(kù)管理部門辦理入庫(kù)手續(xù)，并填寫入庫(kù)單。入庫(kù)單應(yīng)注明煤炭品種、數(shù)量、質(zhì)量、到貨時(shí)間等信息。（三）計(jì)量1.采用雙方認(rèn)可的計(jì)量設(shè)備對(duì)入庫(kù)煤炭進(jìn)行計(jì)量，計(jì)量結(jié)果由雙方簽字確認(rèn)。2.計(jì)量過程中應(yīng)嚴(yán)格按照計(jì)量操作規(guī)程進(jìn)行，確保計(jì)量數(shù)據(jù)準(zhǔn)確可靠。（四）結(jié)算依據(jù)審核1.結(jié)算部門根據(jù)合同約定、檢驗(yàn)報(bào)告、入庫(kù)單、計(jì)量單等資料，對(duì)結(jié)算依據(jù)進(jìn)行審核。2.審核內(nèi)容包括煤炭品種、數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)等是否符合合同約定，各項(xiàng)數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確無(wú)誤。（五）結(jié)算申請(qǐng)1.結(jié)算部門審核無(wú)誤后，填寫煤款結(jié)算申請(qǐng)表，注明結(jié)算金額、結(jié)算方式、付款期限等信息，并附上相關(guān)結(jié)算依據(jù)。2.結(jié)算申請(qǐng)表經(jīng)結(jié)算部門負(fù)責(zé)人簽字后，提交給財(cái)務(wù)部門審核。（六）財(cái)務(wù)審核1.財(cái)務(wù)部門對(duì)結(jié)算申請(qǐng)表及相關(guān)結(jié)算依據(jù)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核結(jié)算金額的準(zhǔn)確性、付款方式的合理性、資金安排的可行性等。2.財(cái)務(wù)部門審核無(wú)誤后，在結(jié)算申請(qǐng)表上簽字確認(rèn)，并提交給公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（七）領(lǐng)導(dǎo)審批公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)財(cái)務(wù)部門的審核意見，對(duì)煤款結(jié)算申請(qǐng)進(jìn)行審批。審批通過后，結(jié)算部門按照審批意見辦理結(jié)算手續(xù)。（八）結(jié)算支付1.結(jié)算部門根據(jù)審批意見，開具結(jié)算發(fā)票，并將發(fā)票及相關(guān)結(jié)算資料提交給財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)部門按照合同約定的結(jié)算方式和付款期限，及時(shí)支付煤款。支付方式包括銀行轉(zhuǎn)賬、支票、匯票等。三、結(jié)算方式（一）現(xiàn)匯結(jié)算1.現(xiàn)匯結(jié)算指公司在收到煤炭并驗(yàn)收合格后，按照合同約定的價(jià)格和數(shù)量，以現(xiàn)金或銀行轉(zhuǎn)賬方式直接支付煤款給供應(yīng)商。2.現(xiàn)匯結(jié)算應(yīng)在結(jié)算申請(qǐng)審批通過后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成支付。（二）承兌匯票結(jié)算1.承兌匯票結(jié)算指公司以承兌匯票的方式支付煤款給供應(yīng)商。承兌匯票的期限應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和銀行規(guī)定。2.采用承兌匯票結(jié)算時(shí)，結(jié)算部門應(yīng)在承兌匯票到期前[X]天通知財(cái)務(wù)部門準(zhǔn)備資金解付。（三）預(yù)付款結(jié)算1.預(yù)付款結(jié)算指公司在簽訂煤炭采購(gòu)合同后，按照合同約定的比例向供應(yīng)商支付預(yù)付款。預(yù)付款金額應(yīng)根據(jù)合同金額和供應(yīng)商信用狀況合理確定。2.供應(yīng)商應(yīng)在收到預(yù)付款后的[X]個(gè)工作日內(nèi)按照合同約定的時(shí)間和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)供應(yīng)煤炭。公司在收到煤炭并驗(yàn)收合格后，按照合同約定的結(jié)算方式結(jié)算剩余煤款。四、結(jié)算價(jià)格（一）合同價(jià)格1.煤款結(jié)算價(jià)格以合同約定的價(jià)格為準(zhǔn)。合同價(jià)格應(yīng)明確煤炭品種、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、價(jià)格條款等內(nèi)容。2.在合同執(zhí)行過程中，如遇煤炭市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)較大，雙方應(yīng)協(xié)商調(diào)整合同價(jià)格，并簽訂補(bǔ)充協(xié)議。（二）價(jià)格調(diào)整1.當(dāng)煤炭市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)超過合同約定的價(jià)格調(diào)整幅度時(shí)，雙方可按照以下方式調(diào)整結(jié)算價(jià)格：按照市場(chǎng)價(jià)格指數(shù)調(diào)整：雙方約定以某一權(quán)威機(jī)構(gòu)發(fā)布的煤炭市場(chǎng)價(jià)格指數(shù)為依據(jù)，當(dāng)價(jià)格指數(shù)波動(dòng)超過約定幅度時(shí)，結(jié)算價(jià)格相應(yīng)調(diào)整。參考周邊市場(chǎng)價(jià)格調(diào)整：雙方參考周邊地區(qū)同品種煤炭的市場(chǎng)價(jià)格，協(xié)商確定結(jié)算價(jià)格的調(diào)整幅度。2.價(jià)格調(diào)整應(yīng)簽訂書面協(xié)議，并作為結(jié)算的依據(jù)。五、結(jié)算爭(zhēng)議處理（一）爭(zhēng)議提出1.在煤結(jié)算過程中，如雙方對(duì)結(jié)算金額、結(jié)算方式、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)量結(jié)果等存在爭(zhēng)議，應(yīng)及時(shí)溝通協(xié)商解決。2.如協(xié)商不成，任何一方均可在爭(zhēng)議發(fā)生后的[X]個(gè)工作日內(nèi)以書面形式提出爭(zhēng)議處理申請(qǐng)。（二）爭(zhēng)議調(diào)查1.公司成立爭(zhēng)議處理小組，負(fù)責(zé)對(duì)爭(zhēng)議事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查核實(shí)。爭(zhēng)議處理小組應(yīng)由采購(gòu)部門、質(zhì)量檢驗(yàn)部門、結(jié)算部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)人員組成。2.爭(zhēng)議處理小組應(yīng)在收到爭(zhēng)議處理申請(qǐng)后的[X]個(gè)工作日內(nèi)開展調(diào)查工作，收集相關(guān)證據(jù)資料，形成調(diào)查結(jié)論。（三）爭(zhēng)議解決1.根據(jù)調(diào)查結(jié)論，雙方協(xié)商解決爭(zhēng)議。如協(xié)商達(dá)成一致意見，應(yīng)簽訂書面協(xié)議，作為結(jié)算的依據(jù)。2.如協(xié)商不成，可按照合同約定的爭(zhēng)議解決方式進(jìn)行處理，如提交仲裁機(jī)構(gòu)仲裁或向人民法院提起訴訟。六、結(jié)算監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)煤結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查結(jié)算流程是否合規(guī)、結(jié)算數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確、資金支付是否安全等。2.審計(jì)部門應(yīng)在審計(jì)結(jié)束后的[X]個(gè)工作日內(nèi)出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議。（二）外部檢查1.接受國(guó)家有關(guān)部門和行業(yè)協(xié)會(huì)的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門的工作。2.對(duì)外部檢查提出的問題，應(yīng)及時(shí)整改落實(shí)，并將整改情況報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)。七、檔案管理（一）檔案范圍煤結(jié)算業(yè)務(wù)檔案包括煤炭采購(gòu)合同、檢驗(yàn)報(bào)告、入庫(kù)單、計(jì)量單、結(jié)算申請(qǐng)表、結(jié)算發(fā)票、付款憑證、爭(zhēng)議處理文件等相關(guān)資料。（二）檔案整理1.結(jié)算部門應(yīng)定期對(duì)煤結(jié)算業(yè)務(wù)檔案進(jìn)行整理，按照檔案管理的要求進(jìn)行分類、編號(hào)、裝訂。2.檔案整理應(yīng)確保資料完整、準(zhǔn)確、清晰，便于查閱和保管。（三）檔案保管1.煤結(jié)算業(yè)務(wù)檔案應(yīng)妥善保管，保管期限按照國(guó)家法律法規(guī)和公司檔案管理制度執(zhí)行。2.檔案保管地點(diǎn)應(yīng)具備安全、防火、防潮、防蟲等條件，確保檔案安全。（四）檔案查閱1.因工作需要查閱煤結(jié)算業(yè)務(wù)檔案的，應(yīng)填寫檔案查閱申請(qǐng)表，經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后