分類授權(quán)管理辦法一、總則（一）目的本辦法旨在規(guī)范公司/組織的授權(quán)管理行為，明確各類授權(quán)的范圍、條件、程序和責(zé)任，確保公司/組織運(yùn)營活動(dòng)的合法、合規(guī)、高效進(jìn)行，保障公司/組織及相關(guān)利益者的權(quán)益。（二）適用范圍本辦法適用于公司/組織內(nèi)部各部門、各分支機(jī)構(gòu)以及全體員工在履行工作職責(zé)過程中涉及的各類授權(quán)事項(xiàng)。（三）基本原則1.合法合規(guī)原則：所有授權(quán)行為必須符合國家法律法規(guī)以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的要求，不得違反任何強(qiáng)制性規(guī)定。2.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：在授權(quán)過程中，充分評估授權(quán)事項(xiàng)可能帶來的風(fēng)險(xiǎn)，并采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施，確保風(fēng)險(xiǎn)處于可控范圍之內(nèi)。3.權(quán)責(zé)對等原則：被授權(quán)人在獲得授權(quán)的同時(shí)，必須承擔(dān)與授權(quán)事項(xiàng)相應(yīng)的責(zé)任，權(quán)力與責(zé)任相互匹配。4.適度授權(quán)原則：根據(jù)工作的實(shí)際需要和被授權(quán)人的能力、經(jīng)驗(yàn)等因素，合理確定授權(quán)的范圍和程度，避免過度授權(quán)或授權(quán)不足。二、授權(quán)的分類（一）按性質(zhì)分類1.業(yè)務(wù)授權(quán)：涉及公司/組織核心業(yè)務(wù)流程中的各類操作權(quán)限，如項(xiàng)目審批、合同簽訂、資金支付等。2.人事授權(quán)：包括員工招聘、晉升、績效考核、獎(jiǎng)懲等人事管理方面的權(quán)限。3.財(cái)務(wù)授權(quán)：涵蓋預(yù)算編制、資金使用、費(fèi)用報(bào)銷、財(cái)務(wù)審批等財(cái)務(wù)管理環(huán)節(jié)的授權(quán)。（二）按層級分類1.高層授權(quán)：由公司/組織高層管理人員做出的重大決策、戰(zhàn)略規(guī)劃、重要資源調(diào)配等方面的授權(quán)。2.中層授權(quán)：部門負(fù)責(zé)人或分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人在其職責(zé)范圍內(nèi)對下屬員工進(jìn)行的工作安排、任務(wù)分配、一定額度內(nèi)的資源使用等授權(quán)。3.基層授權(quán)：一線員工在日常工作中按照既定流程和規(guī)范進(jìn)行的具體操作授權(quán)，如業(yè)務(wù)辦理、現(xiàn)場執(zhí)行等。三、授權(quán)的條件與標(biāo)準(zhǔn)（一）業(yè)務(wù)授權(quán)條件與標(biāo)準(zhǔn)1.項(xiàng)目審批授權(quán)被授權(quán)人應(yīng)具備相關(guān)項(xiàng)目領(lǐng)域的專業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，熟悉項(xiàng)目審批流程和要求。對于不同規(guī)模和復(fù)雜程度的項(xiàng)目，設(shè)定明確的審批權(quán)限級別，如小型項(xiàng)目由部門經(jīng)理審批，中型項(xiàng)目由分管領(lǐng)導(dǎo)審批，大型項(xiàng)目由總經(jīng)理審批等。審批過程中需提供充分的項(xiàng)目可行性報(bào)告、預(yù)算方案、風(fēng)險(xiǎn)評估等資料，確保決策依據(jù)充分。2.合同簽訂授權(quán)被授權(quán)人必須了解合同相關(guān)法律法規(guī)，具備較強(qiáng)的合同談判和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力。根據(jù)合同標(biāo)的金額大小、重要性等因素劃分授權(quán)層次，如一定金額以下的常規(guī)合同由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人授權(quán)簽訂，重大合同需經(jīng)法務(wù)部門審核、高層領(lǐng)導(dǎo)審批。合同條款應(yīng)明確雙方權(quán)利義務(wù)、違約責(zé)任、爭議解決方式等關(guān)鍵內(nèi)容，確保合同合法有效。3.資金支付授權(quán)財(cái)務(wù)人員應(yīng)具備專業(yè)的財(cái)務(wù)知識(shí)和嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鲬B(tài)度，熟悉資金支付流程和內(nèi)部控制要求。依據(jù)資金支付的用途、金額設(shè)定不同的審批流程，如日常費(fèi)用報(bào)銷由部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批，大額資金支出需經(jīng)總經(jīng)理審批，并提供相應(yīng)的資金使用計(jì)劃、發(fā)票等憑證。（二）人事授權(quán)條件與標(biāo)準(zhǔn)1.員工招聘授權(quán)招聘負(fù)責(zé)人應(yīng)熟悉人力資源招聘政策和流程，具備良好的溝通和識(shí)人能力。根據(jù)招聘崗位的層級和重要性，確定不同的招聘審批權(quán)限，如普通崗位招聘由人力資源部門相關(guān)人員負(fù)責(zé)，關(guān)鍵崗位招聘需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核，高層崗位招聘由總經(jīng)理審批。招聘過程應(yīng)遵循公平、公正、公開原則，確保選拔出符合崗位要求的優(yōu)秀人才。2.員工晉升授權(quán)評估人應(yīng)全面了解員工的工作表現(xiàn)、業(yè)績成果、能力素質(zhì)等情況，具備客觀公正的評價(jià)能力。按照員工晉升的職級層次，設(shè)定相應(yīng)的審批流程，如基層員工晉升由部門負(fù)責(zé)人審批，中層管理人員晉升需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)、人力資源部門審核，高層管理人員晉升由董事會(huì)審批。晉升決策應(yīng)基于明確的績效評估標(biāo)準(zhǔn)和職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，確保晉升人員具備相應(yīng)的能力和潛力。3.績效考核授權(quán)考核人員應(yīng)熟悉績效考核制度和方法，能夠準(zhǔn)確評估員工工作表現(xiàn)。根據(jù)考核周期和考核對象的不同，確定考核審批權(quán)限，如月度考核由部門負(fù)責(zé)人審核，季度考核由分管領(lǐng)導(dǎo)審批，年度考核結(jié)果需報(bào)人力資源部門備案?？冃Э己私Y(jié)果應(yīng)與員工薪酬調(diào)整、獎(jiǎng)金發(fā)放、職業(yè)發(fā)展等掛鉤，激勵(lì)員工積極工作。（三）財(cái)務(wù)授權(quán)條件與標(biāo)準(zhǔn)1.預(yù)算編制授權(quán)預(yù)算編制人員應(yīng)熟悉公司/組織的戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃以及財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度。按照預(yù)算層級和范圍，明確不同部門或人員的預(yù)算編制權(quán)限，如基層部門負(fù)責(zé)本部門日常費(fèi)用預(yù)算編制，中層部門匯總審核并編制部門預(yù)算，財(cái)務(wù)部門綜合平衡后編制公司/組織整體預(yù)算，最終預(yù)算方案報(bào)高層領(lǐng)導(dǎo)審批。預(yù)算編制應(yīng)遵循“自上而下、自下而上、上下結(jié)合”的原則，確保預(yù)算的科學(xué)性和合理性。2.資金使用授權(quán)資金使用部門應(yīng)根據(jù)預(yù)算安排合理申請資金，提供資金使用計(jì)劃和用途說明。依據(jù)資金使用金額和性質(zhì)，設(shè)定不同的審批流程，如日常辦公費(fèi)用由部門負(fù)責(zé)人審批，專項(xiàng)項(xiàng)目資金需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，重大投資項(xiàng)目資金使用由總經(jīng)理辦公會(huì)或董事會(huì)審批。資金使用過程應(yīng)嚴(yán)格監(jiān)控，確保?？顚Ｓ茫岣哔Y金使用效益。3.費(fèi)用報(bào)銷授權(quán)報(bào)銷人員應(yīng)確保費(fèi)用支出真實(shí)、合法、合規(guī)，提供有效的報(bào)銷憑證。根據(jù)費(fèi)用報(bào)銷的額度和性質(zhì)，確定審批流程，如小額費(fèi)用報(bào)銷由部門負(fù)責(zé)人審批，較大金額費(fèi)用報(bào)銷需經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，特殊費(fèi)用報(bào)銷需報(bào)高層領(lǐng)導(dǎo)審批。財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對費(fèi)用報(bào)銷的審核，杜絕不合理支出。四、授權(quán)的程序（一）授權(quán)申請1.員工或部門如需獲得某項(xiàng)授權(quán)，應(yīng)填寫《授權(quán)申請表》，詳細(xì)說明授權(quán)事項(xiàng)的內(nèi)容、目的、預(yù)計(jì)執(zhí)行時(shí)間、可能涉及的風(fēng)險(xiǎn)等信息。2.申請表應(yīng)經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人審核，確認(rèn)申請事項(xiàng)符合部門工作安排和整體利益，并簽署審核意見。（二）授權(quán)審核1.對于業(yè)務(wù)授權(quán)申請，由相關(guān)業(yè)務(wù)部門進(jìn)行初審，重點(diǎn)審核申請事項(xiàng)的業(yè)務(wù)合理性、合規(guī)性以及風(fēng)險(xiǎn)評估情況。2.涉及財(cái)務(wù)、人事等專業(yè)性較強(qiáng)的授權(quán)申請，財(cái)務(wù)部門、人力資源部門等專業(yè)部門應(yīng)進(jìn)行專業(yè)審核，提出審核意見。3.最終由授權(quán)審批人根據(jù)授權(quán)條件和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行綜合審批，做出是否授權(quán)的決定。（三）授權(quán)書簽訂1.經(jīng)審批同意授權(quán)的，授權(quán)人與被授權(quán)人簽訂《授權(quán)書》。2.《授權(quán)書》應(yīng)明確授權(quán)事項(xiàng)、授權(quán)范圍、授權(quán)期限、雙方權(quán)利義務(wù)、監(jiān)督與考核要求等內(nèi)容，確保雙方對授權(quán)事項(xiàng)清晰明確。（四）授權(quán)公示與備案1.對于涉及公司/組織重要業(yè)務(wù)或可能影響較大范圍的授權(quán)事項(xiàng)，應(yīng)在公司/組織內(nèi)部進(jìn)行公示，接受員工監(jiān)督。2.授權(quán)書簽訂后，應(yīng)將相關(guān)授權(quán)文件報(bào)公司/組織檔案管理部門備案，以便查閱和追溯。五、授權(quán)的監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機(jī)制1.建立內(nèi)部審計(jì)部門定期審計(jì)與不定期抽查相結(jié)合的監(jiān)督機(jī)制，對授權(quán)事項(xiàng)的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查。2.業(yè)務(wù)部門應(yīng)定期向授權(quán)審批人匯報(bào)授權(quán)事項(xiàng)的進(jìn)展情況，及時(shí)反饋存在的問題和風(fēng)險(xiǎn)。3.設(shè)立舉報(bào)渠道，鼓勵(lì)員工對授權(quán)過程中的違規(guī)行為進(jìn)行舉報(bào)，對舉報(bào)屬實(shí)的給予獎(jiǎng)勵(lì)。（二）考核措施1.制定明確的授權(quán)考核指標(biāo)，如授權(quán)事項(xiàng)的執(zhí)行效率、執(zhí)行質(zhì)量、風(fēng)險(xiǎn)控制情況等。2.根據(jù)考核結(jié)果對被授權(quán)人進(jìn)行獎(jiǎng)懲，對于執(zhí)行良好、有效控制風(fēng)險(xiǎn)的被授權(quán)人給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)；對于違反授權(quán)規(guī)定、造成損失的，視情節(jié)輕重給予警告、罰款、撤銷授權(quán)等處罰，并追究相應(yīng)責(zé)任。六、授權(quán)的變更與終止（一）授權(quán)變更1.在授權(quán)期限內(nèi)，如因業(yè)務(wù)發(fā)展、組織架構(gòu)調(diào)整、政策法規(guī)變化等原因需要變更授權(quán)事項(xiàng)、范圍、期限等內(nèi)容的，由被授權(quán)人或授權(quán)人提出變更申請。2.變更申請經(jīng)原審批流程審核通過后，重新簽訂授權(quán)書，并按照授權(quán)公示與備案要求進(jìn)行處理。（二）授權(quán)終止1.授權(quán)期限屆滿，授權(quán)自動(dòng)終止。如需繼續(xù)授權(quán)，應(yīng)重新按照授權(quán)程序辦理。2.