2025年中級銀行從業(yè)資格之中級風險管理?？寄M試題第一部分單選題(50題)1、在操作風險計量的標準法中，商業(yè)銀行的“代理服務業(yè)務”產(chǎn)品線的屆值為（）。

A.8％

B.12％

C.18％

D.15％

【答案】：D

【解析】在操作風險計量的標準法中，不同的產(chǎn)品線有對應的屆值。商業(yè)銀行“代理服務業(yè)務”產(chǎn)品線的屆值是15%。所以答案選D。"2、假設(shè)其他條件完全相同，下列投資方式中，投資者面臨的交易對手信用風險最大的是（）。

A.賣出1份買方期權(quán)（CALLOPTION）

B.購買1份買方期權(quán)（CALLOPTION）

C.購買1份賣方期權(quán)（PUTOPTION）

D.賣出1份賣方期權(quán)（PUTOPTION）

【答案】：B

【解析】交易對手信用風險是指在交易過程中，交易對手未能履行合約義務而造成損失的風險。A項，賣出1份買方期權(quán)（CALLOPTION），即賣方承擔在買方行權(quán)時按約定價格賣出標的資產(chǎn)的義務。對于賣方而言，其最大收益是期權(quán)費，損失可能是無限的，但在賣出期權(quán)時已收取了期權(quán)費，一定程度上降低了風險暴露。并且只有當買方行權(quán)時，賣方才會面臨履約風險，而買方不一定會行權(quán)，所以交易對手信用風險相對不是最大。B項，購買1份買方期權(quán)（CALLOPTION），買方支付期權(quán)費獲得了在未來按約定價格買入標的資產(chǎn)的權(quán)利。若期權(quán)到期時，交易對手（期權(quán)賣方）違約不履行義務，買方將無法按照約定行權(quán)，從而無法獲得預期的收益，并且之前支付的期權(quán)費也損失了。由于買方有權(quán)利要求賣方履約，而賣方可能因各種原因無法履約，所以此時投資者面臨的交易對手信用風險較大。C項，購買1份賣方期權(quán)（PUTOPTION），買方支付期權(quán)費獲得在未來按約定價格賣出標的資產(chǎn)的權(quán)利。雖然也存在賣方違約的可能，但與購買買方期權(quán)類似，不過通常情況下，市場上賣方違約的情況相對較少，其信用風險低于購買買方期權(quán)時面臨的信用風險。D項，賣出1份賣方期權(quán)（PUTOPTION），賣方收取期權(quán)費并承擔在買方行權(quán)時按約定價格買入標的資產(chǎn)的義務。和賣出買方期權(quán)類似，賣方在收取期權(quán)費后有一定的風險緩沖，且買方不一定行權(quán)，所以交易對手信用風險相對不是最大。綜上，投資者面臨的交易對手信用風險最大的是購買1份買方期權(quán)（CALLOPTION），答案選B。3、依據(jù)發(fā)生主體性質(zhì)、評級、剩余期限等信息，確定資本計提風險權(quán)重計提的是（）特定風險。

A.利率風險

B.股票風險

C.匯率風險

D.期權(quán)風險

【答案】：A

【解析】本題主要考查特定風險中不同類型風險的資本計提風險權(quán)重確定依據(jù)。A選項利率風險：通常會依據(jù)發(fā)生主體性質(zhì)、評級、剩余期限等信息來確定資本計提風險權(quán)重。不同性質(zhì)的主體（如政府、企業(yè)等）其信用狀況不同，評級高低反映了主體的信用風險程度，剩余期限也會影響利率風險的大小，綜合這些因素可以合理確定利率風險的資本計提風險權(quán)重，所以A選項正確。B選項股票風險：股票風險的資本計提更多地與股票的市場波動、公司基本面狀況、行業(yè)特征等因素相關(guān)，并非主要依據(jù)發(fā)生主體性質(zhì)、評級、剩余期限等信息，故B選項錯誤。C選項匯率風險：匯率風險的計算和資本計提主要受匯率波動幅度、貨幣種類、國際經(jīng)濟形勢等因素的影響，而不是依據(jù)發(fā)生主體性質(zhì)、評級、剩余期限等信息，所以C選項錯誤。D選項期權(quán)風險：期權(quán)風險的資本計提主要與期權(quán)的類型（如看漲期權(quán)、看跌期權(quán)）、行權(quán)價格、標的資產(chǎn)價格波動等期權(quán)相關(guān)的因素有關(guān)，與題干中所提到的依據(jù)不相符，因此D選項錯誤。綜上，答案選A。4、下列關(guān)于聲譽風險管理的說法，不正確的是（）。

A.聲譽危機管理規(guī)劃給商業(yè)銀行創(chuàng)造了價值

B.努力建設(shè)學習型組織不是聲譽風險管理體系的內(nèi)容之一

C.聲譽風險通常與信用、市場、操作、流動性等風險交叉存在、相互作用

D.保持與媒體的良好接觸有助于改善商業(yè)銀行聲譽管理的操作實踐

【答案】：B

【解析】A選項，聲譽危機管理規(guī)劃通過合理有效的危機應對策略和措施，能幫助商業(yè)銀行在聲譽危機發(fā)生時減少損失、維護形象，甚至在一定程度上能提升社會對銀行的認可度，從而為商業(yè)銀行創(chuàng)造價值，該說法正確。B選項，努力建設(shè)學習型組織是聲譽風險管理體系的重要內(nèi)容之一。建設(shè)學習型組織可以使銀行員工不斷學習新知識、新技能，提升應對聲譽風險的能力，增強全員的聲譽風險意識，所以該項說法錯誤。C選項，聲譽風險并不是孤立存在的，它常常與信用、市場、操作、流動性等風險相互交織、相互影響。例如，銀行出現(xiàn)操作風險導致客戶資金損失，就可能引發(fā)聲譽風險；信用風險暴露也可能使公眾對銀行的信心下降，進而產(chǎn)生聲譽風險，該說法正確。D選項，保持與媒體的良好接觸，能夠讓商業(yè)銀行及時、準確地向公眾傳遞正面信息，在面對負面輿情時，也能通過媒體進行有效的溝通和解釋，有助于改善聲譽管理的操作實踐，該說法正確。綜上，答案選B。5、關(guān)于戰(zhàn)略風險管理的基本做法，下列說法正確的是（）。

A.增強對客戶的透明度

B.確保及時處理投訴和批評

C.明確董事會和高級管理層的責任

D.建立公平的獎懲機制，支持發(fā)展目標和股東價值的實現(xiàn)

【答案】：C

【解析】戰(zhàn)略風險管理基本做法要求明確董事會和高級管理層的責任，這是戰(zhàn)略風險管理中關(guān)鍵的組織架構(gòu)和職責定位，董事會和高級管理層在戰(zhàn)略制定、決策和監(jiān)督等方面起著核心作用，對戰(zhàn)略風險管理的有效性承擔著重要責任。A選項增強對客戶的透明度，此做法更多地與客戶關(guān)系管理和信息披露相關(guān)，并非戰(zhàn)略風險管理的基本做法核心內(nèi)容。B選項確保及時處理投訴和批評，主要側(cè)重于客戶服務和聲譽維護方面，雖對企業(yè)運營有重要意義，但不是戰(zhàn)略風險管理的基本做法。D選項建立公平的獎懲機制，支持發(fā)展目標和股東價值的實現(xiàn)，是激勵機制方面的內(nèi)容，有助于企業(yè)內(nèi)部管理和目標達成，但并非戰(zhàn)略風險管理的基本做法。所以本題正確答案是C。6、在商業(yè)銀行市場風險管理中,久期通常用來衡量（）變動對銀行整體經(jīng)濟價值的影響。

A.商品價格變動

B.利率變動

C.股票價格變動

D.匯率變動

【答案】：B

【解析】在商業(yè)銀行市場風險管理中，久期是衡量利率變動對銀行經(jīng)濟價值影響的重要工具。這是因為利率的波動會直接影響到銀行資產(chǎn)和負債的價值，而久期能夠量化這種影響程度。A選項，商品價格變動主要影響的是與商品生產(chǎn)、交易相關(guān)的企業(yè)和市場，對商業(yè)銀行整體經(jīng)濟價值的影響并非久期所主要衡量的方面。C選項，股票價格變動主要影響的是股票市場投資者以及持有股票資產(chǎn)的主體，與久期衡量商業(yè)銀行整體經(jīng)濟價值與利率變動關(guān)系無關(guān)。D選項，匯率變動主要影響的是涉及外匯業(yè)務、國際貿(mào)易等方面的經(jīng)濟主體，和久期用于衡量利率變動對銀行經(jīng)濟價值的影響沒有直接關(guān)聯(lián)。綜上所述，答案選B。7、從資金交易業(yè)務流程來看，資金交易不包括()環(huán)節(jié)。

A.前臺交易

B.中臺風險管理

C.后臺清算

D.柜臺審核

【答案】：D

【解析】這道題考查資金交易業(yè)務流程包含的環(huán)節(jié)。在資金交易業(yè)務流程中，前臺交易負責具體的交易操作，是交易的起點；中臺風險管理對交易過程中的風險進行評估和控制，保障交易的安全性；后臺清算則是在交易完成后進行資金的結(jié)算和交割等操作。這三個環(huán)節(jié)共同構(gòu)成了資金交易業(yè)務流程的主要部分。而柜臺審核通常不屬于資金交易業(yè)務流程的常規(guī)環(huán)節(jié)，它更多地可能涉及開戶、業(yè)務辦理合規(guī)性等方面的審核，與資金交易業(yè)務流程中的核心環(huán)節(jié)并無直接關(guān)聯(lián)。因此答案選D。"8、2014年3月巴塞爾委員會公布《交易對手信用風險敞口標準法》，以替代此前的（）；2018年1月銀保監(jiān)會發(fā)布《交易對手違約風險資產(chǎn)計量規(guī)則》，以替代原有的（）

A.現(xiàn)期風險暴露法和標準法；現(xiàn)期風險暴露法

B.現(xiàn)期風險暴露法和標準法；標準法

C.標準法和內(nèi)部模型法；標準法

D.標準法和內(nèi)部模型法；內(nèi)部模型法

【答案】：A

【解析】本題主要考查金融監(jiān)管相關(guān)規(guī)則的替代情況。2014年3月巴塞爾委員會公布《交易對手信用風險敞口標準法》，其目的是替代此前的現(xiàn)期風險暴露法和標準法；2018年1月銀保監(jiān)會發(fā)布《交易對手違約風險資產(chǎn)計量規(guī)則》，該規(guī)則替代了原有的現(xiàn)期風險暴露法。A選項符合上述兩個規(guī)則的替代情況。B選項中2018年1月銀保監(jiān)會發(fā)布規(guī)則替代的不是標準法，所以B選項錯誤。C選項2014年3月巴塞爾委員會公布的規(guī)則替代的不是標準法和內(nèi)部模型法，且2018年替代的也不是標準法，C選項錯誤。D選項2014年替代情況錯誤，2018年也不是替代內(nèi)部模型法，D選項錯誤。綜上，本題正確答案是A。9、新產(chǎn)品／業(yè)務風險識別是指商業(yè)銀行在產(chǎn)品主管部門在新產(chǎn)品／業(yè)務研發(fā)和投產(chǎn)過程中結(jié)合產(chǎn)品線的（）和風險點，對潛在風險事項或因素進行全面分析和識別并查找出風險原因的過程。

A.風險事件

B.風險特點

C.業(yè)務特點

D.風險類型

【答案】：D

【解析】新產(chǎn)品／業(yè)務風險識別是商業(yè)銀行產(chǎn)品主管部門在新產(chǎn)品／業(yè)務研發(fā)和投產(chǎn)過程中的重要工作。其核心在于結(jié)合產(chǎn)品線相關(guān)內(nèi)容，對潛在風險事項或因素進行全面分析和識別并查找風險原因。A選項風險事件是風險發(fā)生后的具體表現(xiàn)形式，是已經(jīng)出現(xiàn)的情況，并不是在研發(fā)和投產(chǎn)過程中用于識別潛在風險的依據(jù)，故A不符合。B選項風險特點側(cè)重于描述風險本身的特性，如可能性、損失程度等，但它需要基于一定的風險類型來體現(xiàn)，單獨的風險特點缺乏明確指向性，不能作為識別潛在風險的關(guān)鍵結(jié)合要素，故B不正確。C選項業(yè)務特點主要關(guān)注業(yè)務的操作流程、服務對象、盈利模式等方面，雖然與業(yè)務相關(guān)，但沒有直接體現(xiàn)風險層面的信息，難以直接用于全面分析和識別潛在風險事項或因素，故C不合適。D選項風險類型涵蓋了不同種類的風險，如信用風險、市場風險、操作風險等。在新產(chǎn)品／業(yè)務研發(fā)和投產(chǎn)過程中，結(jié)合產(chǎn)品線的風險類型和風險點，能夠有針對性地對潛在風險事項或因素進行全面分析和識別，從而找出風險原因，因此D正確。綜上，本題應選D。10、下列哪項關(guān)于現(xiàn)場檢查的表述不正確（）

A.現(xiàn)場檢查是指監(jiān)管當局及其分支機構(gòu)派出監(jiān)管人員到被監(jiān)管的金融機構(gòu)進行實地檢查

B.現(xiàn)場檢查過程分為檢查準備、檢查實施、檢查報告、檢查處理和檢查檔案整理五個階段

C.現(xiàn)場檢查實施階段可分為五個環(huán)節(jié)：進點會談、檢查實施、分析整理、評價定性、結(jié)束現(xiàn)場檢查作業(yè)

D.現(xiàn)場檢查對非現(xiàn)場監(jiān)管有指導作用

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)現(xiàn)場檢查的相關(guān)定義、流程以及其與非現(xiàn)場監(jiān)管的關(guān)系來分析各選項。-A：現(xiàn)場檢查是指監(jiān)管當局及其分支機構(gòu)派出監(jiān)管人員到被監(jiān)管的金融機構(gòu)進行實地檢查，這是現(xiàn)場檢查的基本定義，該表述正確。-B：現(xiàn)場檢查過程通常分為檢查準備、檢查實施、檢查報告、檢查處理和檢查檔案整理五個階段，此為現(xiàn)場檢查的標準流程，該表述正確。-C：現(xiàn)場檢查實施階段可分為進點會談、檢查實施、分析整理、評價定性、結(jié)束現(xiàn)場檢查作業(yè)五個環(huán)節(jié)，該表述準確說明了現(xiàn)場檢查實施階段的具體內(nèi)容，是正確的。-D：應該是非現(xiàn)場監(jiān)管對現(xiàn)場檢查有指導作用，而不是現(xiàn)場檢查對非現(xiàn)場監(jiān)管有指導作用，該項表述錯誤。綜上，答案選D。11、下列關(guān)于商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)的說法，不正確的是（）。

A.股票投資收益率的下降，會造成存款人資金轉(zhuǎn)移，從而很可能會造成商業(yè)銀行的流動性緊張

B.在每周的最后幾天、每月的最初幾日或每年的節(jié)假日，商業(yè)銀行必須隨時準備應付現(xiàn)金的巨額需求

C.商業(yè)銀行對利率變化的敏感程度直接影響著資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)

D.商業(yè)銀行在正常范圍內(nèi)的“借短貸長”的資產(chǎn)負債特點所引致的持有期缺口，是一種正常的、可控性較強的流動性風險

【答案】：A

【解析】本題可對各選項逐一分析來判斷關(guān)于商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)說法是否正確。A：股票投資收益率下降，存款人的資金轉(zhuǎn)移方向不確定，不一定會從銀行轉(zhuǎn)出資金，也就不一定會造成商業(yè)銀行的流動性緊張。所以該項說法錯誤。B：在每周的最后幾天、每月的最初幾日或每年的節(jié)假日，人們對現(xiàn)金的需求通常會大幅增加，商業(yè)銀行作為金融機構(gòu)，必須隨時準備應付現(xiàn)金的巨額需求，該項說法正確。C：利率變化會影響商業(yè)銀行的資產(chǎn)和負債價值。商業(yè)銀行對利率變化的敏感程度不同，會促使其調(diào)整資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)，以降低利率風險、獲取收益等，所以商業(yè)銀行對利率變化的敏感程度直接影響著資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)，該項說法正確。D：“借短貸長”是商業(yè)銀行常見的資產(chǎn)負債特點，即商業(yè)銀行通過吸收短期存款來發(fā)放長期貸款，由此產(chǎn)生的持有期缺口是一種正?，F(xiàn)象，并且在一定范圍內(nèi)商業(yè)銀行可以通過多種手段進行控制，是可控性較強的流動性風險，該項說法正確。綜上，答案選A。12、管理層素質(zhì)屬于（?）指標。

A.品質(zhì)類指標

B.技術(shù)類指標

C.實力類指標

D.環(huán)境類指標?

【答案】：A

【解析】管理層素質(zhì)屬于品質(zhì)類指標。品質(zhì)類指標側(cè)重于反映人員內(nèi)在的特質(zhì)、素養(yǎng)和品德等方面，管理層的素質(zhì)包括領(lǐng)導能力、決策能力、道德品質(zhì)等，這些都是屬于品質(zhì)范疇。而技術(shù)類指標主要關(guān)注與技術(shù)相關(guān)的能力和水平；實力類指標通常涉及組織或個人的綜合實力，如資金、設(shè)備等；環(huán)境類指標聚焦于外部環(huán)境因素，如市場環(huán)境、政策環(huán)境等。所以本題正確答案是A。"13、下列不屬于單幣種敞口頭寸的是()。

A.即期凈敞口頭寸

B.遠期凈敞El頭寸

C.總敞口頭寸

D.期權(quán)敞口頭寸

【答案】：C

【解析】單幣種敞口頭寸是指每種貨幣的即期凈敞口頭寸、遠期凈敞口頭寸以及期權(quán)敞口頭寸之和，反映單一貨幣的外匯風險。A選項即期凈敞口頭寸是即期外匯買賣形成的敞口頭寸；B選項遠期凈敞口頭寸是遠期外匯交易形成的敞口頭寸；D選項期權(quán)敞口頭寸是期權(quán)交易產(chǎn)生的敞口頭寸。而C選項總敞口頭寸是指各種貨幣敞口頭寸相加的總和，它不是單幣種敞口頭寸的具體類別。所以不屬于單幣種敞口頭寸的是總敞口頭寸，答案選C。"14、在商業(yè)銀行信用風險權(quán)重法下，下列表內(nèi)資產(chǎn)風險權(quán)重最低的是（）。

A.符合標準的微型和小型企業(yè)的債權(quán)

B.對我國公共部門實體的債權(quán)

C.個人住房抵押貸款

D.對于一般企業(yè)的債權(quán)

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)商業(yè)銀行信用風險權(quán)重法下不同表內(nèi)資產(chǎn)的風險權(quán)重規(guī)定，對各選項進行分析。-A項：符合標準的微型和小型企業(yè)的債權(quán)通常具有一定風險，其風險權(quán)重并不是最低的。微型和小型企業(yè)在經(jīng)營規(guī)模、抗風險能力等方面相對較弱，銀行面臨的違約風險相對較高，所以其風險權(quán)重會高于部分低風險資產(chǎn)。-B項：對我國公共部門實體的債權(quán)，一般情況下信用風險較低。我國公共部門實體通常具有相對穩(wěn)定的收入來源和較強的信用支撐，如政府部門、國有事業(yè)單位等，其償債能力有一定保障，所以在表內(nèi)資產(chǎn)中風險權(quán)重最低。-C項：個人住房抵押貸款雖然有房產(chǎn)作為抵押物，但也存在一定風險，如房地產(chǎn)市場波動導致抵押物價值下降、借款人因失業(yè)等原因無法按時還款等。因此，其風險權(quán)重不是最低。-D項：對于一般企業(yè)的債權(quán)，企業(yè)的經(jīng)營狀況和信用水平參差不齊，面臨市場競爭、經(jīng)營管理等多方面的不確定性，違約風險相對較高，所以其風險權(quán)重高于低風險的公共部門實體債權(quán)。綜上，答案選B。15、下列不屬于商業(yè)銀行的業(yè)務的是（）。

A.公開市場業(yè)務

B.交易和銷售

C.零售銀行業(yè)務

D.公司金融

【答案】：A

【解析】本題可根據(jù)商業(yè)銀行的業(yè)務范圍，對各選項進行逐一分析。A選項，公開市場業(yè)務是中央銀行吞吐基礎(chǔ)貨幣，調(diào)節(jié)市場流動性的主要貨幣政策工具，通過中央銀行與指定交易商進行有價證券和外匯交易，實現(xiàn)貨幣政策調(diào)控目標，它并非商業(yè)銀行的業(yè)務。B選項，交易和銷售是商業(yè)銀行的重要業(yè)務活動之一，商業(yè)銀行會參與金融市場的交易和銷售金融產(chǎn)品等。C選項，零售銀行業(yè)務是商業(yè)銀行針對個人客戶所提供的一系列金融服務，如個人儲蓄、個人貸款、信用卡等。D選項，公司金融業(yè)務是商業(yè)銀行為企業(yè)客戶提供的金融服務，包括企業(yè)貸款、結(jié)算業(yè)務、財務顧問等。綜上，答案選A。16、在商業(yè)銀行經(jīng)營過程中，決定其風險承擔能力的核心要素是（??）。

A.盈利能力和流動性管理水平

B.資本充足率水平和流動性管理水平

C.盈利能力和風險管理水平

D.資本充足水平和風險管理水平

【答案】：D

【解析】在商業(yè)銀行經(jīng)營過程中，資本充足水平和風險管理水平是決定其風險承擔能力的核心要素。資本充足水平是銀行抵御風險的重要保障。銀行的資本就像是其經(jīng)營的“緩沖墊”，當銀行面臨風險損失時，足夠的資本能夠吸收這些損失，維持銀行的正常運營，避免因損失過大而導致銀行破產(chǎn)。較高的資本充足水平意味著銀行有更強的實力來應對各種風險，從而具備更高的風險承擔能力。風險管理水平則直接影響銀行對風險的識別、評估和控制能力。有效的風險管理能夠幫助銀行提前發(fā)現(xiàn)潛在的風險，并采取相應的措施進行防范和化解。通過合理的風險定價、風險分散等手段，銀行可以降低風險暴露程度，提高自身的風險承受能力。而盈利能力主要反映銀行的盈利狀況，它雖然對銀行的發(fā)展和穩(wěn)定性有一定影響，但并非決定風險承擔能力的核心要素。流動性管理水平主要關(guān)注銀行資金的流動性，確保銀行能夠及時滿足客戶的資金需求，但它也不是決定銀行風險承擔能力的最關(guān)鍵因素。因此，本題正確答案選D。17、缺口分析是衡量利率變動對銀行當期收益的影響的一種方法。當某一時段內(nèi)的負債大于資產(chǎn)（包括表外業(yè)務頭寸）時，就產(chǎn)生了負缺口，即()，此時，市場利率上升會導致銀行的凈利息收入()。

A.資產(chǎn)敏感型缺口，上升

B.資產(chǎn)敏感型缺口，下降

C.負債敏感型缺口，上升

D.負債敏感型缺口，下降

【答案】：D

【解析】缺口分析用于衡量利率變動對銀行當期收益的影響。當某一時段內(nèi)負債大于資產(chǎn)（含表外業(yè)務頭寸）時，會產(chǎn)生負缺口，這種情況被定義為負債敏感型缺口。在負債敏感型缺口下，市場利率上升時，銀行需支付給存款人的利息等負債成本增加幅度大于其從資產(chǎn)（如貸款等）上獲得的利息收入增加幅度。這是因為負債規(guī)模相對更大，利率上升會使負債利息支出顯著上升，而資產(chǎn)利息收入增長相對有限，最終會導致銀行的凈利息收入下降。因此，當出現(xiàn)負缺口即負債敏感型缺口時，市場利率上升會導致銀行凈利息收入下降，答案選D。18、在現(xiàn)代金融風險管理實踐中，關(guān)于商業(yè)銀行經(jīng)濟資本配置的表述，最不恰當?shù)氖牵ǎ?/p>

A.對不擅長且不愿意承擔風險的業(yè)務可提高風險容忍度和經(jīng)濟資本配置

B.經(jīng)濟資本的分配最終表現(xiàn)為授信額度和交易限額等各種限制條件

C.經(jīng)濟資本的分配依據(jù)董事會制定的風險戰(zhàn)略和風險偏好來實施

D.對不擅長且不愿意承擔風險的業(yè)務，設(shè)立非常有限的風險容忍度并配置非常有限的經(jīng)濟資本

【答案】：A

【解析】本題主要考查對商業(yè)銀行經(jīng)濟資本配置相關(guān)表述的理解。A選項，對于不擅長且不愿意承擔風險的業(yè)務，應降低風險容忍度，減少經(jīng)濟資本配置，而不是提高風險容忍度和經(jīng)濟資本配置，這樣才能有效控制風險，所以該表述最不恰當。B選項，經(jīng)濟資本的分配最終會通過授信額度和交易限額等各種限制條件表現(xiàn)出來，以此來約束和規(guī)范銀行業(yè)務活動，該表述正確。C選項，董事會制定的風險戰(zhàn)略和風險偏好是經(jīng)濟資本分配的重要依據(jù)，銀行會根據(jù)其確定各業(yè)務板塊的經(jīng)濟資本分配比例，該表述正確。D選項，對于不擅長且不愿意承擔風險的業(yè)務，設(shè)立非常有限的風險容忍度并配置非常有限的經(jīng)濟資本，符合風險控制和經(jīng)濟資本合理配置的原則，該表述正確。綜上，答案選A。19、場外衍生工具交易需要計量的信用風險加權(quán)資產(chǎn)包括（）。

A.違約風險加權(quán)資產(chǎn)和衍生品工具價值變動損失風險加權(quán)資產(chǎn)

B.信用點差風險加權(quán)資產(chǎn)和信用估值調(diào)整風險加權(quán)資產(chǎn)

C.違約風險加權(quán)資產(chǎn)和信用估值調(diào)整風險加權(quán)資產(chǎn)

D.違約風險加權(quán)資產(chǎn)和信用點差風險加權(quán)資產(chǎn)

【答案】：C

【解析】場外衍生工具交易需要計量的信用風險加權(quán)資產(chǎn)主要涵蓋兩部分。違約風險是指交易對手未能履行合約規(guī)定義務而導致?lián)p失的風險，所以違約風險加權(quán)資產(chǎn)是場外衍生工具交易信用風險加權(quán)資產(chǎn)計量的重要組成部分。而信用估值調(diào)整風險，是由于交易對手信用質(zhì)量變化導致衍生品價值調(diào)整的風險，這也是場外衍生工具交易中不可忽視的信用風險，因此信用估值調(diào)整風險加權(quán)資產(chǎn)同樣需要計量。所以場外衍生工具交易需要計量的信用風險加權(quán)資產(chǎn)包括違約風險加權(quán)資產(chǎn)和信用估值調(diào)整風險加權(quán)資產(chǎn)，答案選C。A選項中的衍生品工具價值變動損失風險加權(quán)資產(chǎn)不是主要計量的信用風險加權(quán)資產(chǎn)類別；B選項只提到信用點差風險加權(quán)資產(chǎn)和信用估值調(diào)整風險加權(quán)資產(chǎn)，缺少了常規(guī)的違約風險加權(quán)資產(chǎn)；D選項的信用點差風險加權(quán)資產(chǎn)并非核心的需要計量的信用風險加權(quán)資產(chǎn)內(nèi)容。"20、（）是商業(yè)銀行的最高風險管理/決策機構(gòu)，承擔商業(yè)銀行風險管理的最終責任

A.監(jiān)事會

B.董事會

C.股東大會

D.高級管理層

【答案】：B

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行中各管理機構(gòu)在風險管理方面的職責。A選項，監(jiān)事會是對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務的行為進行監(jiān)督，檢查公司財務等，并不承擔商業(yè)銀行風險管理的最終責任。B選項，董事會是商業(yè)銀行的最高風險管理/決策機構(gòu)，它負責制定風險管理的戰(zhàn)略、政策和程序，對風險管理體系的有效性進行監(jiān)督和評估，承擔商業(yè)銀行風險管理的最終責任，所以該選項正確。C選項，股東大會是公司的權(quán)力機構(gòu)，主要行使決定公司的經(jīng)營方針和投資計劃等重大事項的職權(quán)，并非風險管理的最高決策機構(gòu)，不承擔風險管理的最終責任。D選項，高級管理層負責執(zhí)行董事會批準的風險管理策略和政策，組織開展風險管理的具體工作，但最終責任由董事會承擔，高級管理層并不承擔風險管理的最終責任。綜上，答案選B。21、下列關(guān)于商業(yè)銀行進行充分信息披露作用的表述，錯誤的是（）。

A.信息披露能夠揭示商業(yè)銀行的經(jīng)營狀況及商業(yè)銀行經(jīng)營者的行為

B.信息披露會增加審計人員發(fā)表不恰當審計意見的可能性

C.信息披露能夠強化外部市場對經(jīng)營者行為的約束

D.信息披露是消除信息不對稱及降低代理成本的有效途徑之一

【答案】：B

【解析】本題可對各選項逐一分析，判斷其關(guān)于商業(yè)銀行充分信息披露作用的表述是否正確。A項：信息披露能夠揭示商業(yè)銀行的經(jīng)營狀況及商業(yè)銀行經(jīng)營者的行為。通過充分的信息披露，外界可以了解商業(yè)銀行的業(yè)務范圍、財務狀況、風險管理等方面的情況，同時也能知曉經(jīng)營者在經(jīng)營管理過程中的決策和行動，該項表述正確。B項：信息披露會增加審計人員發(fā)表不恰當審計意見的可能性。實際上，充分的信息披露有助于審計人員獲取更全面、準確的信息，從而更客觀、公正地進行審計工作，降低發(fā)表不恰當審計意見的可能性，而不是增加，該項表述錯誤。C項：信息披露能夠強化外部市場對經(jīng)營者行為的約束。當商業(yè)銀行進行充分信息披露后，投資者、債權(quán)人等利益相關(guān)者可以根據(jù)披露的信息了解銀行的經(jīng)營情況和經(jīng)營者的行為表現(xiàn)，進而對經(jīng)營者進行監(jiān)督和評價，形成外部市場的約束機制，促使經(jīng)營者更好地履行職責，該項表述正確。D項：信息披露是消除信息不對稱及降低代理成本的有效途徑之一。在商業(yè)銀行中，存在著所有者與經(jīng)營者之間、投資者與銀行之間等信息不對稱的問題，充分的信息披露可以讓各方獲得更充分的信息，減少信息不對稱帶來的風險和成本，同時也有助于降低代理成本，因為所有者可以更好地監(jiān)督經(jīng)營者的行為，該項表述正確。綜上，答案選B。22、償債比例指標衡量一國短期的外債償還能力，這個指標的限度是（）。

A.20％～25％

B.15％～25％

C.25％～35％

D.20％～30％

【答案】：B

【解析】償債比例指標用于衡量一國短期的外債償還能力。該指標存在一定限度范圍，正確限度是15％～25％，所以選B。A選項20％～25％并非該指標的準確限度范圍；C選項25％～35％不符合該指標限度；D選項20％～30％同樣不是該指標的正確限度表述。"23、商業(yè)銀行的戰(zhàn)略規(guī)劃應當定期審核或修正，以適應不斷發(fā)展變化的市場環(huán)境。下列哪一種情況下，商業(yè)銀行不需要調(diào)整戰(zhàn)略規(guī)劃?（）

A.中國銀行業(yè)實行全面的對外開放，競爭加劇

B.房貸市場長期看好，但是遇到緊縮的貨幣政策，房貸產(chǎn)品計劃推行不如預期

C.中小企業(yè)逐漸成為市場經(jīng)濟的主要力量，而銀行一直為大型國有企業(yè)提供貸款服務

D.客戶的結(jié)構(gòu)發(fā)生變化，提出新的需求

【答案】：B

【解析】商業(yè)銀行的戰(zhàn)略規(guī)劃需定期審核或修正以適應市場環(huán)境變化。下面對各選項進行分析：A項，中國銀行業(yè)實行全面對外開放且競爭加劇，這意味著市場環(huán)境發(fā)生了重大改變。在這種新的競爭格局下，商業(yè)銀行原有的戰(zhàn)略規(guī)劃可能無法適應新的競爭形勢，因此需要調(diào)整戰(zhàn)略規(guī)劃以應對挑戰(zhàn)。B項，房貸市場雖長期看好，但遇到緊縮貨幣政策導致房貸產(chǎn)品計劃推行不如預期。這只是在原有市場環(huán)境和戰(zhàn)略規(guī)劃下，某一特定業(yè)務因宏觀政策出現(xiàn)了階段性的執(zhí)行困難，并非市場環(huán)境發(fā)生本質(zhì)改變，所以不需要調(diào)整戰(zhàn)略規(guī)劃。C項，中小企業(yè)逐漸成為市場經(jīng)濟的主要力量，而銀行一直為大型國有企業(yè)提供貸款服務。這表明市場主體結(jié)構(gòu)發(fā)生了顯著變化，銀行原有的客戶定位和業(yè)務重點與市場發(fā)展不匹配，需要調(diào)整戰(zhàn)略規(guī)劃以適應新的市場格局。D項，客戶的結(jié)構(gòu)發(fā)生變化并提出新的需求，這直接影響了銀行的目標客戶群體和業(yè)務需求。為了更好地滿足客戶需求、提升競爭力，銀行需要調(diào)整戰(zhàn)略規(guī)劃。綜上，答案選B。24、下列關(guān)于商業(yè)銀行內(nèi)部審計獨立性的表述，錯誤的是（）。

A.內(nèi)部審計部門在一個特定的組織中，享有經(jīng)費、人事內(nèi)部管理、內(nèi)部管理、業(yè)務開展等方面的相對獨立性

B.獨立性是指內(nèi)部審計活動獨立于他們所審查的活動之外

C.獨立性要求內(nèi)部審計人員不能把對其他事物的判斷凌駕于對審計事物的判斷之上

D.審計人員在審計活動中不受任何來自外界的干擾，獨立自主地開展審計工作

【答案】：C

【解析】該題答案為C。具體解析如下：A項，內(nèi)部審計部門在組織中需享有經(jīng)費、人事內(nèi)部管理、業(yè)務開展等方面的相對獨立性，這樣才能保證其獨立開展工作，減少其他部門的不當干預，該項表述正確。B項，獨立性的核心就是內(nèi)部審計活動獨立于其所審查的活動之外，這樣能確保審計結(jié)果的客觀性和公正性，避免利益關(guān)聯(lián)對審計工作造成影響，該項表述正確。C項，獨立性要求內(nèi)部審計人員在審計活動中應基于客觀事實做出判斷，不受其他因素的不合理干擾，但并非是不能把對其他事物的判斷凌駕于對審計事物的判斷之上這種簡單表述，該項表述錯誤。D項，審計人員在審計活動中不受任何來自外界的干擾，獨立自主地開展審計工作，這是保證審計工作質(zhì)量和結(jié)果可靠性的基本要求，該項表述正確。25、下列關(guān)于經(jīng)濟資本的說法，不正確的是（）。

A.經(jīng)濟資本又稱為風險資本

B.經(jīng)濟資本小于銀行的賬面資本

C.商業(yè)銀行的整體風險水平高，要求的經(jīng)濟資本就多

D.經(jīng)濟資本是為了應對非預期損失而持有的資本

【答案】：B

【解析】該題主要考查對經(jīng)濟資本相關(guān)概念的理解。A選項，經(jīng)濟資本確實又被稱為風險資本，這是經(jīng)濟資本在金融領(lǐng)域的常見別稱，所以A選項說法正確。B選項，經(jīng)濟資本是商業(yè)銀行根據(jù)自身面臨的風險狀況所應持有的資本量，用于應對非預期損失。賬面資本是銀行資產(chǎn)負債表中資產(chǎn)減去負債后的余額，即所有者權(quán)益。經(jīng)濟資本與賬面資本的大小關(guān)系并不是固定的，經(jīng)濟資本可能大于、小于或等于銀行的賬面資本，故B選項說法不正確。C選項，商業(yè)銀行整體風險水平高時，意味著它面臨的不確定性和潛在損失更大，為了抵御這些風險，就需要更多的經(jīng)濟資本來應對可能出現(xiàn)的損失，所以要求的經(jīng)濟資本就多，C選項說法正確。D選項，經(jīng)濟資本的核心作用就是為了應對非預期損失而持有的資本，當銀行遭遇超出預期的損失時，經(jīng)濟資本可以起到緩沖和彌補的作用，D選項說法正確。綜上，答案選B。26、為了對未來一段時期的資本充足情況進行預測和管理，資本規(guī)劃通常的做法是對未來（）進行滾動規(guī)劃。

A.一年或三年

B.三年或五年

C.兩年或三年

D.三年或四年

【答案】：B

【解析】資本規(guī)劃進行滾動規(guī)劃的目的是對未來一段時期的資本充足情況進行預測和管理。在實際操作中，通常會對未來三年或五年進行滾動規(guī)劃。這是因為較短的規(guī)劃周期可能無法全面應對市場的長期變化和不確定性，而過長的規(guī)劃周期又可能因市場環(huán)境的快速變化導致規(guī)劃失去時效性。一年或三年的時間跨度相對較短，可能難以涵蓋一些長期資本需求和戰(zhàn)略布局；兩年或三年的時間也稍顯不足；三年或四年同樣不是行業(yè)內(nèi)普遍采用的滾動規(guī)劃時間范圍。因此，正確答案是B。"27、“風險熱點”，表明該頭寸（）投資組合的風險。

A.增加了

B.減少了

C.不影響

D.不確定

【答案】：A

【解析】“風險熱點”意味著該頭寸會對投資組合產(chǎn)生影響，且從性質(zhì)上來說，“熱點”通常代表著能夠吸引資金進入并引發(fā)市場波動等情況，這種情況往往會使得投資組合面臨更多不確定性和潛在的風險事件，進而增加投資組合的風險，所以應選A。"28、不良資產(chǎn)／貸款率等于()。

A.(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)÷各項貸款×100％

B.(次級類貸款-可疑類貸款-損失類貸款)÷各項貸款×100％

C.(次級類貸款-可疑類貸款+損失類貸款)÷各項貸款×100％

D.(次級類貸款+可疑類貸款-損失類貸款)÷各項貸款×100％

【答案】：A

【解析】不良資產(chǎn)貸款率的計算是將特定類型不良貸款總和與各項貸款作比再乘以100%。次級類貸款、可疑類貸款和損失類貸款都屬于不良貸款范疇，在計算不良資產(chǎn)貸款率時，應將這三類貸款數(shù)額相加，然后除以各項貸款數(shù)額，再乘以100%。所以正確答案是A，即不良資產(chǎn)／貸款率等于(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)÷各項貸款×100％。而B、C、D中對三類不良貸款的計算關(guān)系使用錯誤，不能準確得出不良資產(chǎn)貸款率。"29、商業(yè)銀行在銀行操作風險與控制自我評估時，針對經(jīng)營管理過程中的操作風險，實施了旨在改變風險可能性和影響強度的管理控制活動后，仍然保留的那部分風險是（）。

A.非系統(tǒng)性風險

B.固有風險

C.剩余風險

D.系統(tǒng)性風險

【答案】：C

【解析】該題正確答案為C。下面對各選項進行分析：A項非系統(tǒng)性風險，是指發(fā)生于個別公司的特有事件造成的風險，比如某公司的工人罷工、新產(chǎn)品開發(fā)失敗等，與題干中實施管理控制活動后仍保留的風險概念不相符，所以A項錯誤。B項固有風險，是指在不考慮內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)的前提下，由于內(nèi)部因素和客觀環(huán)境的影響，企業(yè)的賬戶、交易類別和整體財務報表發(fā)生重大錯誤的可能性，并非實施控制活動后剩余的風險，所以B項錯誤。C項剩余風險，是指商業(yè)銀行在實施了旨在改變風險可能性和影響強度的管理控制活動后，仍然保留的那部分風險，與題干描述一致，所以C項正確。D項系統(tǒng)性風險，是指由整體政治、經(jīng)濟、社會等環(huán)境因素對證券價格所造成的影響，不能通過分散投資加以消除，與題干所表達的風險類型不同，所以D項錯誤。30、缺口分析是衡量利率變動對銀行當期收益的影響的一種方法。當某一時段內(nèi)的負債大于資產(chǎn)（包括表外業(yè)務頭寸）時，就產(chǎn)生了負缺口，即（?），此時，市場利率上升會導致銀行的凈利息收入（?）。

A.資產(chǎn)敏感型缺口，上升

B.資產(chǎn)敏感型缺口，下降

C.負債敏感型缺口，上升

D.負債敏感型缺口，下降

【答案】：D

【解析】缺口分析用于衡量利率變動對銀行當期收益的影響。當某一時段內(nèi)負債大于資產(chǎn)（包含表外業(yè)務頭寸），會產(chǎn)生負缺口。負缺口也被稱為負債敏感型缺口，因為在這種情況下，銀行的負債對利率變動更為敏感。當市場利率上升時，銀行需要為負債支付更多的利息，而資產(chǎn)所帶來的收益增加幅度相對較小。例如，銀行吸收的存款屬于負債，貸款屬于資產(chǎn)。市場利率上升，銀行支付給存款人的利息增加，但貸款利息增加幅度沒那么大，這就會導致銀行的凈利息收入下降。A選項中“資產(chǎn)敏感型缺口”與負缺口概念不符，且市場利率上升時凈利息收入上升的說法錯誤。B選項“資產(chǎn)敏感型缺口”表述錯誤。C選項市場利率上升導致凈利息收入上升錯誤。所以正確答案是D。31、在特定市場環(huán)境下，相同的信用違約掉期價差（）意味著相同的風險狀況。

A.偶爾

B.不一定

C.一定

D.常常

【答案】：B

【解析】信用違約掉期價差是衡量信用風險的一個重要指標，但在特定市場環(huán)境下，相同的信用違約掉期價差并不一定意味著相同的風險狀況。市場環(huán)境是復雜多變的，除了信用違約掉期價差外，還有諸多因素會影響風險狀況，如宏觀經(jīng)濟形勢、行業(yè)發(fā)展趨勢、企業(yè)自身的經(jīng)營管理狀況等。即使信用違約掉期價差相同，不同主體面臨的這些外部和內(nèi)部因素也可能存在差異，進而導致實際的風險狀況不同。所以相同的信用違約掉期價差不一定意味著相同的風險狀況，本題應選B。"32、銀行體系的流動性主要體現(xiàn)為商業(yè)銀行整體在中央銀行的（），

A.各項存款總額

B.超額備付金頭寸

C.各項貸款總額

D.現(xiàn)金頭寸

【答案】：B

【解析】銀行體系流動性的核心在于衡量商業(yè)銀行在中央銀行可靈活支配的資金狀況。超額備付金頭寸指的是商業(yè)銀行在中央銀行的存款中超過法定準備金的那部分資金，這部分資金可以隨時用于滿足商業(yè)銀行的支付清算需求以及應對突發(fā)的資金流動，能夠直接體現(xiàn)銀行體系的流動性狀況，所以B選項正確。A選項各項存款總額，它反映的是商業(yè)銀行吸收的各類存款的總量，主要體現(xiàn)的是商業(yè)銀行的資金來源規(guī)模，而不是流動性的直接體現(xiàn)，因為存款并不等同于可隨時動用的資金，所以A選項錯誤。C選項各項貸款總額，這是商業(yè)銀行的資金運用項目，反映的是商業(yè)銀行對社會的資金投放規(guī)模，與銀行體系在中央銀行的流動性沒有直接關(guān)系，所以C選項錯誤。D選項現(xiàn)金頭寸一般是指商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時用于支付的銀行資產(chǎn)，它主要側(cè)重于銀行自身的現(xiàn)金持有情況，并非在中央銀行的相關(guān)資金體現(xiàn)，不能準確衡量銀行體系在中央銀行的流動性，所以D選項錯誤。綜上所述，答案選B。33、戰(zhàn)略風險管理案例——全球曼氏金融破產(chǎn)

A.信用風險、市場風險、流動性風險

B.市場風險、流動性風險、法律風險

C.聲譽風險、國別風險、市場風險

D.流動性風險、國別風險、聲譽風險

【答案】：A

【解析】本題考查戰(zhàn)略風險管理案例中涉及的風險類型。在全球曼氏金融破產(chǎn)這一戰(zhàn)略風險管理案例中，涉及的主要風險有信用風險、市場風險和流動性風險。信用風險是指交易對手未能履行約定契約中的義務而造成經(jīng)濟損失的風險，在企業(yè)運營中，信用問題可能導致債務違約等情況，給企業(yè)帶來巨大損失，全球曼氏金融在經(jīng)營過程中可能面臨交易對手信用不佳從而引發(fā)信用風險；市場風險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務發(fā)生損失的風險，金融市場波動劇烈，市場行情的變化會直接影響企業(yè)的資產(chǎn)價值和盈利能力，全球曼氏金融作為金融機構(gòu)，會受到市場風險的影響；流動性風險是指商業(yè)銀行無法及時獲得或者無法以合理成本獲得充足資金，以償付到期債務或其他支付義務、滿足資產(chǎn)增長或其他業(yè)務發(fā)展需要的風險，一旦企業(yè)資金流動性出現(xiàn)問題，無法及時應對到期債務等，就可能導致破產(chǎn)，全球曼氏金融破產(chǎn)也和其流動性風險處理不當密切相關(guān)。B選項中的法律風險通常是指因違反法律規(guī)定、監(jiān)管要求而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財務損失或聲譽損失的風險，在該案例中并非主要風險類型；C選項中的聲譽風險是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負面評價的風險，國別風險是指由于某一國家或地區(qū)經(jīng)濟、政治、社會變化及事件，導致該國家或地區(qū)借款人或債務人沒有能力或者拒絕償付商業(yè)銀行債務，或使商業(yè)銀行在該國家或地區(qū)的商業(yè)存在遭受損失，或使商業(yè)銀行遭受其他損失的風險，這兩種風險并非該案例涉及的主要風險；D選項同理，聲譽風險和國別風險并非本案例的主要風險類型。綜上，答案選A。34、下列關(guān)于聲譽風險的說法，錯誤的是()。

A.聲譽風險是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負面評價的風險

B.在激烈競爭的市場條件下，聲譽風險的損害可能是短期的

C.商業(yè)銀行只有從整體層面認真規(guī)劃才能有效管理和降低聲譽風險

D.良好的聲譽是商業(yè)銀行生存之本

【答案】：B

【解析】本題主要考查對聲譽風險相關(guān)知識的理解。-**A**：聲譽風險是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負面評價的風險，這是聲譽風險的標準定義，該表述正確。-**B**：在激烈競爭的市場條件下，聲譽風險一旦發(fā)生，其損害往往是長期的，而不是短期的。聲譽是商業(yè)銀行在長期經(jīng)營過程中積累起來的寶貴資產(chǎn)，一旦受損，恢復難度大且需要較長時間，所以該項說法錯誤。-**C**：聲譽風險具有全面性和系統(tǒng)性等特點，涉及商業(yè)銀行經(jīng)營管理的各個方面，只有從整體層面認真規(guī)劃，綜合考慮各種因素，才能有效管理和降低聲譽風險，該表述正確。-**D**：良好的聲譽可以增強客戶、投資者等利益相關(guān)方對商業(yè)銀行的信任和信心，是商業(yè)銀行吸引客戶、獲得資金支持等的重要基礎(chǔ)，是商業(yè)銀行生存之本，該表述正確。綜上，答案選B。35、“未按審批時所附的限制性條款發(fā)放貸款”屬于（）業(yè)務環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的違規(guī)事項。

A.貸前調(diào)查

B.信貸審查

C.信貸審批

D.貸款發(fā)放

【答案】：D

【解析】此題考查貸款業(yè)務各環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的違規(guī)事項。A選項貸前調(diào)查主要是對借款人的基本情況、借款用途、還款能力等進行調(diào)查，重點在于獲取準確完整的信息，以評估貸款風險，未按審批時所附限制性條款發(fā)放貸款并非此環(huán)節(jié)的典型違規(guī)，A錯誤。B選項信貸審查是對貸前調(diào)查所收集的資料進行分析和判斷，審查借款人的信用狀況、財務狀況等是否符合貸款要求，主要是對貸款申請的審查，與貸款發(fā)放環(huán)節(jié)的限制性條款執(zhí)行無關(guān)，B錯誤。C選項信貸審批是在信貸審查的基礎(chǔ)上，對貸款申請進行最終決策，確定是否批準貸款以及貸款的額度、期限等條件，而不涉及貸款實際發(fā)放時是否遵循限制性條款的問題，C錯誤。D選項貸款發(fā)放是將貸款資金實際發(fā)放給借款人的環(huán)節(jié)，此時需要嚴格按照審批時所附的限制性條款進行操作，未按審批時所附的限制性條款發(fā)放貸款屬于此業(yè)務環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的違規(guī)事項，D正確。綜上，答案是D。36、商業(yè)銀行當前的外匯敞口頭寸如下：瑞士法郎空頭20，日元多頭50，歐元多頭100，英鎊多頭150，美元空頭180，則使用短邊法確定的總敞口頭寸為（）。

A.500

B.200

C.100

D.300

【答案】：D

【解析】短邊法是先分別加總每種外匯的多頭和空頭頭寸，然后比較這兩個總數(shù)的大小，最后將較大的總數(shù)作為銀行的總敞口頭寸。本題中，多頭頭寸總和為日元多頭50、歐元多頭100、英鎊多頭150相加，即50+100+150=300；空頭頭寸總和為瑞士法郎空頭20與美元空頭180相加，即20+180=200。因為300>200，所以總敞口頭寸為300，答案選D。"37、（）能夠綜合衡量商業(yè)銀行盈利水平及其所承擔的風險水平。

A.經(jīng)風險調(diào)整的資本收益率（RAROC）

B.股本收益率（ROE）

C.資本充足率（CAR）

D.資產(chǎn)收益率（ROA）

【答案】：A

【解析】經(jīng)風險調(diào)整的資本收益率（RAROC）能夠綜合衡量商業(yè)銀行盈利水平及其所承擔的風險水平。它在盈利目標的設(shè)定、業(yè)務決策、資本配置和績效考核等方面發(fā)揮重要作用，將風險帶來的未來可預計的損失量化為當期成本，與金融機構(gòu)的盈利相減，進而衡量經(jīng)過風險調(diào)整后的收益大小，使銀行的收益與所承擔的風險直接掛鉤，體現(xiàn)了業(yè)務發(fā)展與風險管理的內(nèi)在統(tǒng)一。而股本收益率（ROE）主要反映股東權(quán)益的收益水平，用以衡量公司運用自有資本的效率。資本充足率（CAR）是一個銀行的資本總額對其風險加權(quán)資產(chǎn)的比率，主要衡量銀行在存款人和債權(quán)人的資產(chǎn)遭受損失之前，該銀行能以自有資本承擔損失的程度。資產(chǎn)收益率（ROA）是用來衡量每單位資產(chǎn)創(chuàng)造多少凈利潤的指標，側(cè)重于反映資產(chǎn)利用的綜合效果。因此答案選A。38、操作風險是銀行面臨的一項重要風險，商業(yè)銀行應為抵御操作風險造成的損失安排（）。

A.存款準備金

B.存款保險

C.經(jīng)濟資本

D.資本充足率

【答案】：C

【解析】這道題主要考查對商業(yè)銀行抵御操作風險所應安排措施的理解。A項，存款準備金是金融機構(gòu)為保證客戶提取存款和資金清算需要而準備的在中央銀行的存款。它的主要作用是調(diào)節(jié)貨幣供應量和保障金融體系的流動性，并非專門用于抵御操作風險造成的損失，所以A項不符合題意。B項，存款保險是一種金融保障制度，是指由符合條件的各類存款性金融機構(gòu)集中起來建立一個保險機構(gòu)，各存款機構(gòu)作為投保人按一定存款比例向其繳納保險費，建立存款保險準備金，當成員機構(gòu)發(fā)生經(jīng)營危機或面臨破產(chǎn)倒閉時，存款保險機構(gòu)向其提供財務救助或直接向存款人支付部分或全部存款。它是保障存款人的利益，維護金融穩(wěn)定的一種制度，而非針對操作風險損失安排的，所以B項錯誤。C項，經(jīng)濟資本是指商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應對未來一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預期損失而應該持有的資本金。操作風險會給商業(yè)銀行帶來非預期損失，安排經(jīng)濟資本可以在一定程度上抵御操作風險造成的損失，所以C項正確。D項，資本充足率是指銀行自身資本和加權(quán)風險資產(chǎn)的比率，反映商業(yè)銀行在存款人和債權(quán)人的資產(chǎn)遭到損失之前，該銀行能以自有資本承擔損失的程度。它是衡量銀行資本充足狀況的一個指標，并非直接用于抵御操作風險損失的安排，所以D項不正確。綜上，本題答案選C。39、我國《商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行的貸款余額和存款余額的比例不得超過（?），流動性資產(chǎn)余額與流動性負債余額的比例不得低于（?）。

A.25%、75%

B.75%、25%

C.80%、15%

D.15%、80%?

【答案】：B

【解析】本題主要考查我國《商業(yè)銀行法》中關(guān)于商業(yè)銀行貸款余額與存款余額比例、流動性資產(chǎn)余額與流動性負債余額比例的規(guī)定。依據(jù)我國《商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行的貸款余額和存款余額的比例不得超過75%，這樣規(guī)定是為了保證銀行有足夠的資金用于應對客戶的存款支取等需求，避免銀行過度放貸導致資金流動性風險過高；同時，流動性資產(chǎn)余額與流動性負債余額的比例不得低于25%，這一規(guī)定旨在確保銀行具備一定的短期償債能力，維持銀行的正常運營和金融穩(wěn)定。A選項中貸款余額和存款余額比例25%、流動性資產(chǎn)余額與流動性負債余額比例75%不符合法律規(guī)定；C選項80%、15%也不符合法律規(guī)定；D選項15%、80%同樣不符合法律要求。而B選項75%、25%符合《商業(yè)銀行法》的規(guī)定。所以本題正確答案選B。40、下列對于總敞口頭寸的理解不正確的是（）。

A.累計總敞口頭寸等于所有外幣的多頭與空頭的總和

B.總敞口頭寸反映的是整個貨幣組合的外匯風險

C.凈總敞口頭寸等于所有外幣多頭總額

D.短邊法計算的總敞口頭寸等于凈多頭頭寸之和與凈空頭頭寸之和之中的較大值

【答案】：C

【解析】本題主要考查對總敞口頭寸相關(guān)概念的理解。A選項，累計總敞口頭寸的計算方式就是所有外幣的多頭與空頭的總和，該說法正確。這一計算方式全面考量了各種外幣頭寸的規(guī)模情況，能較為直觀地反映整體的頭寸數(shù)量。B選項，總敞口頭寸是用于衡量整個貨幣組合面臨的外匯風險的指標，它綜合了多種外幣頭寸的情況，能夠反映出貨幣組合因匯率波動等因素可能遭受的風險程度，所以總敞口頭寸反映的是整個貨幣組合的外匯風險，此說法無誤。C選項，凈總敞口頭寸等于所有外幣多頭總額減去空頭總額，而不是等于所有外幣多頭總額，該說法錯誤。凈總敞口頭寸的計算體現(xiàn)了多頭和空頭相互抵消后的實際風險敞口。D選項，短邊法計算總敞口頭寸時，是取凈多頭頭寸之和與凈空頭頭寸之和之中的較大值。這種計算方法抓住了風險敞口較大的一方，更能突出可能面臨的最大風險，該說法正確。綜上所述，理解不正確的是C。41、商業(yè)銀行的（）有權(quán)制定風險管理策略，并決定采取何種有效措施來控制商業(yè)銀行的整體或重大風險。

A.高級管理層

B.風險管理部門

C.風險管理委員會

D.業(yè)務部門

【答案】：C

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行中各組織在風險管理方面的職責。A項，高級管理層負責執(zhí)行風險管理政策，制定風險管理的程序和操作規(guī)程，及時了解風險水平及其管理狀況，而不是制定風險管理策略，故A項錯誤。B項，風險管理部門主要負責組織、協(xié)調(diào)、推進風險管理工作，對風險進行識別、計量、監(jiān)測和控制等具體工作，并不負責制定風險管理策略，故B項錯誤。C項，風險管理委員會有權(quán)制定風險管理策略，并決定采取何種有效措施來控制商業(yè)銀行的整體或重大風險，C項正確。D項，業(yè)務部門主要負責具體的業(yè)務操作和市場拓展等工作，并非制定風險管理策略的主體，故D項錯誤。綜上，答案選C。42、下列關(guān)于并行期信息披露要求描述正確的是（）。

A.并行期內(nèi)只需披露《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》規(guī)定的定性信息

B.并行期內(nèi)至少披露《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》規(guī)定的定性信息和資本底線的定量信息

C.并行期內(nèi)不需要同時按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》和《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》計量并披露并表和非并表資本充足率

D.并行期內(nèi)只需披露《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》規(guī)定的資本底線的定量信息

【答案】：B

【解析】本題主要考查對并行期信息披露要求的理解。A選項，并行期內(nèi)不只是需要披露《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》規(guī)定的定性信息，還需要披露資本底線的定量信息，所以A錯誤。B選項，并行期內(nèi)至少要披露《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》規(guī)定的定性信息和資本底線的定量信息，該說法符合要求，B正確。C選項，并行期內(nèi)需同時按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》和《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》計量并披露并表和非并表資本充足率，并非不需要，所以C錯誤。D選項，并行期除了要披露《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》規(guī)定的資本底線的定量信息，還需披露定性信息，所以D錯誤。綜上，本題答案選B。43、（）規(guī)則應在嚴格遵循監(jiān)管機構(gòu)相關(guān)規(guī)定和要求的基礎(chǔ)上，結(jié)合銀行業(yè)金融機構(gòu)的風險計量和管理水平來確定。

A.國別風險敞口識別

B.國別風險敞口計量

C.國別風險敞口監(jiān)控

D.國別風險敞口評估

【答案】：B

【解析】這道題正確答案是B。國別風險敞口計量規(guī)則需要在嚴格遵循監(jiān)管機構(gòu)相關(guān)規(guī)定和要求的基礎(chǔ)上，結(jié)合銀行業(yè)金融機構(gòu)的風險計量和管理水平來確定。A選項國別風險敞口識別主要是對可能面臨國別風險的敞口進行辨別和界定，重點在于找出存在風險的業(yè)務或資產(chǎn)，并非結(jié)合風險計量和管理水平確定規(guī)則，所以A選項不符合要求。C選項國別風險敞口監(jiān)控是對已識別和計量的風險敞口進行持續(xù)的跟蹤和監(jiān)測，確保能及時發(fā)現(xiàn)風險的變化情況等，并非確定規(guī)則，所以C選項不正確。D選項國別風險敞口評估是對風險敞口的大小、可能性等進行綜合評估，是在計量之后進行的一步分析，并非用于確定規(guī)則，所以D選項也不合適。綜上，本題應選B。44、我國商業(yè)銀行之間的競爭日趨激烈，普遍面臨著收益下降、產(chǎn)品/服務成本增加、產(chǎn)品/服務過剩的發(fā)展困局。為有效提升自身的長期競爭能力和優(yōu)勢，各商業(yè)銀行應重視并強化（）的管理。

A.聲譽風險

B.信用風險

C.市場風險

D.戰(zhàn)略風險

【答案】：D

【解析】這道題主要考查對不同類型風險概念的理解以及它們在商業(yè)銀行管理中的應用。解題的關(guān)鍵在于明確題干中商業(yè)銀行面臨的發(fā)展困局以及要提升長期競爭能力和優(yōu)勢這一目標，然后分析每個選項與該目標的契合度。A項，聲譽風險主要是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負面評價的風險。雖然聲譽對于商業(yè)銀行也很重要，但它并非直接針對題干中所描述的收益下降、產(chǎn)品/服務成本增加和過剩等發(fā)展困局，也不能直接有效提升長期競爭能力和優(yōu)勢，所以A項不符合題意。B項，信用風險是指借款人或交易對手不能按照事先達成的協(xié)議履行義務的可能性，它更多地涉及到信貸業(yè)務中的違約風險。題干中并未突出信用方面的問題，重點是商業(yè)銀行整體的發(fā)展困境和長期競爭力，所以B項也不合適。C項，市場風險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務發(fā)生損失的風險。它主要關(guān)注市場價格波動對銀行的影響，與題干中所強調(diào)的產(chǎn)品/服務和長期競爭能力的關(guān)聯(lián)性不大，因此C項也不正確。D項，戰(zhàn)略風險是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標的過程中，因不適當?shù)陌l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策給商業(yè)銀行造成損失或不利影響的風險。題干中商業(yè)銀行面臨的收益下降、產(chǎn)品/服務成本增加和過剩等問題，都與銀行的戰(zhàn)略規(guī)劃和決策密切相關(guān)。通過重視并強化戰(zhàn)略風險管理，銀行可以更好地規(guī)劃自身發(fā)展方向，合理調(diào)整業(yè)務布局，從而有效提升長期競爭能力和優(yōu)勢，所以D項正確。綜上，答案為D。45、某商業(yè)銀行當期在央行的超額準備金存款為43億元，庫存現(xiàn)金為11億元。若該行當期各項存款為2138億元，則該銀行超額備付金率為（）。

A.2.76％

B.2.53％

C.2.98％

D.3.78％

【答案】：B

【解析】超額備付金率的計算公式為：（在中國人民銀行的超額準備金存款+庫存現(xiàn)金）÷各項存款×100%。題中某商業(yè)銀行在中國人民銀行的超額準備金存款為43億元，庫存現(xiàn)金為11億元，各項存款為2138億元，將數(shù)據(jù)代入公式可得：（43+11）÷2138×100%=54÷2138×100%≈2.53%，所以正確答案是B。"46、我國規(guī)定，商業(yè)銀行本外幣合并各項貸款與各項存款的比例不得超過（）。

A.25％

B.50％

C.75％

D.85％

【答案】：C

【解析】我國規(guī)定，商業(yè)銀行本外幣合并各項貸款與各項存款的比例不得超過75%。這一比例限制是為了確保商業(yè)銀行保持一定的流動性和穩(wěn)健性。如果貸款與存款比例過高，意味著銀行將大部分存款用于發(fā)放貸款，可能會面臨資金流動性不足的風險，一旦出現(xiàn)大量存款提取的情況，銀行可能難以應對。而將該比例控制在75%以內(nèi)，可以使銀行保留一定比例的資金用于滿足客戶的提款需求等，維護金融體系的穩(wěn)定。所以答案選C。"47、在正常市場條件下，下列資產(chǎn)負債匹配方式中，流動性風險最低的是（）。

A.負債以公司/機構(gòu)存款為主，資產(chǎn)以中短期貸款為主

B.負債以零售客戶存款為主，資產(chǎn)以中短期貸款為主

C.負債以公司/機構(gòu)存款為主，資產(chǎn)以中長期貸款為主

D.負債以循環(huán)發(fā)行的短期債券為主，資產(chǎn)以中長期貸款為主

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)不同類型負債和資產(chǎn)的特點，分析各選項的流動性風險情況。-**A選項**：負債以公司/機構(gòu)存款為主，公司/機構(gòu)存款通常具有金額較大、穩(wěn)定性相對較差的特點，一旦公司或機構(gòu)資金需求發(fā)生變動，可能會大量提取存款。而資產(chǎn)以中短期貸款為主，雖然中短期貸款相對中長期貸款流動性較好，但由于負債端的不穩(wěn)定性，整體仍面臨一定的流動性風險。-**B選項**：負債以零售客戶存款為主，零售客戶存款具有分散性強、穩(wěn)定性較高的特點，一般不會出現(xiàn)大規(guī)模集中取款的情況。資產(chǎn)以中短期貸款為主，中短期貸款在到期后能夠較快地收回資金，流動性較好。這種資產(chǎn)負債匹配方式下，負債端穩(wěn)定，資產(chǎn)端流動性好，所以流動性風險最低。-**C選項**：負債以公司/機構(gòu)存款為主，穩(wěn)定性較差，資產(chǎn)以中長期貸款為主，中長期貸款資金回收周期長，流動性較差。當公司/機構(gòu)集中提取存款時，銀行可能難以迅速變現(xiàn)資產(chǎn)來滿足資金需求，因此流動性風險較高。-**D選項**：負債以循環(huán)發(fā)行的短期債券為主，短期債券需要不斷循環(huán)發(fā)行來維持資金，一旦市場環(huán)境發(fā)生變化，短期債券的發(fā)行可能會受阻。資產(chǎn)以中長期貸款為主，資金回收慢。這種情況下，負債的穩(wěn)定性和可持續(xù)性面臨挑戰(zhàn)，資產(chǎn)流動性又差，流動性風險較高。綜上，流動性風險最低的是B。48、關(guān)于商業(yè)銀行法律風險，下列說法有誤的是（）。

A.法律風險的分布非常廣泛

B.法律風險是一種特殊類型的信用風險

C.違規(guī)風險和監(jiān)管風險與法律風險密切相關(guān)

D.法律風險是一種需要計提資本的風險

【答案】：B

【解析】本題可對各選項進行逐一分析來判斷其說法是否正確。-A項：法律風險涉及到商業(yè)銀行經(jīng)營管理的各個方面，包括合同簽訂、金融交易、合規(guī)運營等眾多環(huán)節(jié)，其分布非常廣泛，該項說法正確。-B項：法律風險是指因不完善、不正確的法律意見、文件而造成商業(yè)銀行同預計情況相比資產(chǎn)價值下降或債務增大的風險。而信用風險是指借款人或交易對手不能按照事先達成的協(xié)議履行義務的可能性。法律風險與信用風險是不同類型的風險，法律風險并非是一種特殊類型的信用風險，該項說法錯誤。-C項：違規(guī)風險是指商業(yè)銀行由于違反監(jiān)管規(guī)定和原則，而招致法律訴訟或遭到監(jiān)管機構(gòu)處罰，進而產(chǎn)生不利于商業(yè)銀行實現(xiàn)商業(yè)目的的風險；監(jiān)管風險是指由于法律或監(jiān)管規(guī)定的變化，可能影響商業(yè)銀行正常運營，或削弱其競爭能力、生存能力的風險。這兩種風險都與法律規(guī)定密切相關(guān)，所以違規(guī)風險和監(jiān)管風險與法律風險密切相關(guān)，該項說法正確。-D項：根據(jù)監(jiān)管要求，商業(yè)銀行需要對面臨的各類風險進行評估，并計提相應的資本來抵御風險，法律風險作為商業(yè)銀行面臨的重要風險之一，是一種需要計提資本的風險，該項說法正確。綜上，答案選B。49、假設(shè)某企業(yè)信用評級為B，對其項目貸款的年利率為10％。根據(jù)歷史經(jīng)驗，企業(yè)違約后此類項目貸款的回收率平均為30％。若同期信用評級為AAA企業(yè)的同類項目貸款年利率為5％，則根據(jù)KPMG風險中性定價模型，該信用評級為B企業(yè)的1年期違約概率約為（）。

A.5.0％

B.8.0％

C.7.0％

D.6.5％

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)KPMG風險中性定價模型來計算該信用評級為B企業(yè)的1年期違約概率。KPMG風險中性定價模型的公式為：\((1-P_d)×(1+K_d)+P_d×(1+K_d)×回收率=1+K_{RF}\)，其中\(zhòng)(P_d\)為違約概率，\(K_d\)為風險貸款的年利率，\(K_{RF}\)為無風險利率（本題中可近似用信用評級為AAA企業(yè)的同類項目貸款年利率表示）。已知信用評級為B企業(yè)的項目貸款年利率\(K_d=10\%=0.1\)，回收率為\(30\%=0.3\)，信用評級為AAA企業(yè)的同類項目貸款年利率\(K_{RF}=5\%=0.05\)。將上述數(shù)據(jù)代入公式\((1-P_d)×(1+0.1)+P_d×(1+0.1)×0.3=1+0.05\)，先對等式左邊進行化簡：\((1-P_d)×1.1+P_d×1.1×0.3=1.1-1.1P_d+0.33P_d=1.1-0.77P_d\)。則原方程變?yōu)閈(1.1-0.77P_d=1.05\)，移項可得\(0.77P_d=1.1-1.05\)，即\(0.77P_d=0.05\)，解得\(P_d=\frac{0.05}{0.77}\approx6.5\%\)。所以該信用評級為B企業(yè)的1年期違約概率約為6.5%，答案選D。50、流動性比例可衡量銀行（）內(nèi)流動性資產(chǎn)和流動性負債的匹配情況。

A.1個月

B.8個月

C.半年

D.1年

【答案】：A

【解析】流動性比例是衡量銀行流動性資產(chǎn)和流動性負債匹配情況的指標。通常情況下，流動性比例是衡量銀行1個月內(nèi)流動性資產(chǎn)和流動性負債的匹配情況。在眾多衡量流動性的時間區(qū)間設(shè)置中，1個月是一個較為常用且能及時反映銀行短期流動性狀況的時間周期。所以本題正確答案選A。"第二部分多選題(30題)1、下列對市場風險內(nèi)部模型法資本計量公式K=Max(VaRt-1,mc×VaRaυg)+Max(sVaRt-1,ms×sVaRaυg)的表述正確的有（）。

A.VaRt-1為根據(jù)內(nèi)部模型計量的上一交易日的壓力風險價值

B.VaRt-1為根據(jù)內(nèi)部模型計量的季末風險價值

C.最低市場風險資本要求為最近60個交易日壓力風險價值的均值(sVaRaυg)乘以ms,ms固定為3

D.最低市場風險資本要求為一般風險價值及壓力風險價值之和

E.最低市場風險資本要求為最近60個交易日風險價值的均值乘以mc,mc最小為3

【答案】：AD

【解析】K=Max(VaRt-1,mc×VaRaυg)+Max(sVaRt-1,ms×sVaRaυg)是市場風險內(nèi)部模型法資本計量公式。公式中VaRt-1為根據(jù)內(nèi)部模型計量的上一交易日的壓力風險價值，所以A表述正確；而B中說VaRt-1為季末風險價值錯誤。最低市場風險資本要求是一般風險價值及壓力風險價值之和，故D表述正確。C中最低市場風險資本要求并非只是最近60個交易日壓力風險價值的均值(sVaRaυg)乘以ms（ms并非固定為3）；E中最低市場風險資本要求也不是最近60個交易日風險價值的均值乘以mc（mc最小為3）表述不準確。所以本題正確的有AD。2、商業(yè)銀行采用操作風險標準法計算監(jiān)管資本時，將所有業(yè)務分為八個業(yè)務線，操作風險對應的資本要求系數(shù)(以β表示)不同，監(jiān)管規(guī)定的β值包括（）。

A.20％

B.15％

C.18％

D.10％

E.12％

【答案】：BC"

【解析】商業(yè)銀行采用操作風險標準法計算監(jiān)管資本時，將所有業(yè)務分為八個業(yè)務線，不同業(yè)務線操作風險對應的資本要求系數(shù)（以β表示）有所不同。監(jiān)管規(guī)定的β值包括15％、18％。因此本題正確答案選擇BC。"3、下列屬于可緩釋的操作風險的有（）。

A.火災

B.搶劫

C.高管欺詐

D.改變市場定位

E.交易差錯

【答案】：ABC

【解析】可緩釋的操作風險是指可以通過制定應急和連續(xù)營業(yè)方案、購買保險、業(yè)務外包等方式將風險轉(zhuǎn)移或緩釋的風險。A選項火災，一旦發(fā)生可能會對銀行的物理設(shè)施等造成損害，銀行可以通過購買財產(chǎn)保險等方式將火災帶來的操作風險進行緩釋。B選項搶劫，銀行面臨搶劫會遭受財產(chǎn)損失和人員傷害等風險，通過購買相關(guān)的保險以及制定應對搶劫的應急方案等，能在一定程度上緩釋該操作風險。C選項高管欺詐，這會給銀行帶來重大損失，銀行可以通過加強內(nèi)部控制、進行審計監(jiān)督以及購買高管責任保險等措施來緩釋這種操作風險。D選項改變市場定位屬于戰(zhàn)略決策層面的內(nèi)容，并非可緩釋的操作風險范疇，它是企業(yè)為適應市場變化等進行的戰(zhàn)略調(diào)整。E選項交易差錯屬于日常交易過程中的失誤，通常通過加強內(nèi)部流程管理、員工培訓等方式防范，一般不將其歸為可緩釋操作風險所涵蓋的類型。綜上，答案選ABC。4、商業(yè)銀行保持合理的資產(chǎn)負債分布結(jié)構(gòu)有助于降低流動性風險．下列做法恰當?shù)挠校ǎ?/p>

A.制定適當?shù)膫鶆战M合.與主要資金提供者建立穩(wěn)健持久的關(guān)系

B.適度分散客戶種類和資金到期日

C.關(guān)注貸款對象、時間跨度、還款周期等要素的分布結(jié)構(gòu)

D.保持合理的資金來源結(jié)構(gòu)

E.根據(jù)本行的業(yè)務特點持有合理的流動資產(chǎn)組合

【答案】：ABCD

【解析】商業(yè)銀行降低流動性風險，需保持合理的資產(chǎn)負債分布結(jié)構(gòu)，各個方面的恰當做法如下：A項，制定適當?shù)膫鶆战M合，與主要資金提供者建立穩(wěn)健持久的關(guān)系，可使資金來源更穩(wěn)定，避免因資金提供者的突然抽離導致流動性問題，有助于降低流動性風險。B項，適度分散客戶種類和資金到期日，能避免客戶過于集中和資金集中到期帶來的流動性壓力，使資金流入流出更加均衡，從而降低流動性風險。C項，關(guān)注貸款對象、時間跨度、還款周期等要素的分布結(jié)構(gòu)，能夠合理安排資金的回籠和投放，防止因貸款集中到期或回收困難等情況引發(fā)流動性不足，對降低流動性風險具有重要意義。D項，保持合理的資金來源結(jié)構(gòu)，可以確保資金的穩(wěn)定性和多樣性，減少對單一資金來源的依賴，增強銀行應對流動性沖擊的能力，進而降低流動性風險。而E項“根據(jù)本行的業(yè)務特點持有合理的流動資產(chǎn)組合”主要側(cè)重于資產(chǎn)方面的管理，并非資產(chǎn)負債分布結(jié)構(gòu)的范疇，與題干要求不符。所以本題答案選ABCD。5、商業(yè)銀行利用股本收益率（ROE）和資產(chǎn)收益率（ROA）衡量盈利能力的局限性在于（）。

A.未能反映商業(yè)銀行作為經(jīng)營管理風險的企業(yè)特殊性

B.不能揭示商業(yè)銀行在盈利的同時所承擔的風險水平

C.片面注重兩項指標可能驅(qū)使商業(yè)銀行追逐高風險項目

D.注重短期收益而忽視長期風險

E.未能衡量商業(yè)銀行的經(jīng)營業(yè)績

【答案】：ABCD

【解析】股本收益率（ROE）和資產(chǎn)收益率（ROA）是衡量商業(yè)銀行盈利能力的常用指標，但存在一定局限性：A項，商業(yè)銀行本質(zhì)是經(jīng)營管理風險的企業(yè)，ROE和ROA未能反映出這一特殊性，它們更多地側(cè)重于盈利能力的體現(xiàn)，而忽略了商業(yè)銀行經(jīng)營中風險承擔與管理的重要特性。B項，這兩個指標僅關(guān)注了盈利結(jié)果，不能揭示商業(yè)銀行在獲取盈利過程中所承擔的風險水平。盈利可能伴隨著不同程度的風險，但ROE和ROA無法展現(xiàn)這種風險與盈利的對應關(guān)系。C項，如果商業(yè)銀行片面注重ROE和ROA這兩項指標，為了提高指標數(shù)值，可能會驅(qū)使自身追逐高風險項目。因為高風險項目往往有可能帶來更高的回報，從而提升這兩個指標，但同時也增加了銀行面臨的風險。D項，ROE和ROA注重的是短期的收益情況，可能導致銀行管理層過分追求短期利潤，而忽視了長期風險。在決策時可能只考慮眼前利益，而對長期的風險因素評估不足，不利于銀行的可持續(xù)發(fā)展。E項表述錯誤，ROE和ROA是衡量商業(yè)銀行盈利能力的指標，在一定程度上是可以衡量其經(jīng)營業(yè)績的，只是存在上述所說的局限性。綜上，答案選ABCD。6、優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)分析包括（）。

A.橫向分析

B.結(jié)構(gòu)分析

C.縱向分析

D.定性分析

E.總量分析

【答案】：B"

【解析】優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)分析主要包括總量分析、結(jié)構(gòu)分析、集中度分析和趨勢分析等方面。本題中結(jié)構(gòu)分析是優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)分析的重要內(nèi)容之一，它有助于了解流動性資產(chǎn)在不同類別、不同期限等維度的分布情況，從而更精準地評估資產(chǎn)的流動性狀況。而橫向分析通常用于不同主體之間的對比分析；縱向分析側(cè)重于同一主體不同時期的變化分析；定性分析是相對于定量分析而言的一種分析方法，強調(diào)對事物性質(zhì)、特征等方面的描述和判斷，這三者并非優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)分析的核心內(nèi)容。所以本題正確答案選B。"7、良好的聲譽風險管理有助于提升商業(yè)銀行的盈利能力和實現(xiàn)長期戰(zhàn)略目標，下列事件可能引發(fā)商業(yè)銀行聲譽風險的有（）。

A.內(nèi)控缺失導致違規(guī)案件層出不窮

B.違反用工法

C.缺乏經(jīng)營特色

D.金融產(chǎn)品／服務存在嚴重缺陷

E.缺乏社會責任感

【答案】：ABCD

【解析】聲譽風險是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負面評價的風險。良好的聲譽風險管理有助于提升商業(yè)銀行的盈利能力和實現(xiàn)長期戰(zhàn)略目標，下面對可能引發(fā)商業(yè)銀行聲譽風險的情況逐一分析：A：內(nèi)控缺失導致違規(guī)案件層出不窮。內(nèi)控缺失會使得銀行內(nèi)部管理混亂，違規(guī)案件不斷出現(xiàn)，這會嚴重損害銀行在公眾心中的形象和信譽。利益相關(guān)方如客戶、投資者等會對銀行的安全性和可靠性產(chǎn)生質(zhì)疑，進而引發(fā)聲譽風險。B：違反用工法。違反用工法會引發(fā)一系列內(nèi)部和外部問題，如員工不滿、勞動糾紛曝光等。這些負面事件傳播出去，會讓外界認為銀行管理不善、不尊重員工權(quán)益，從而對銀行聲譽造成負面影響。C：缺乏經(jīng)營特色。在競爭激烈的金融市場中，缺乏經(jīng)營特色會使銀行難以在眾多競爭對手中脫穎而出，客戶可能認為該銀行沒有獨特的價值和優(yōu)勢，逐漸失去對其的關(guān)注和信任，進而影響銀行的聲譽。D：金融產(chǎn)品/服務存在嚴重缺陷。金融產(chǎn)品和服務是銀行與客戶直接接觸的重要方面，如果存在嚴重缺陷，會給客戶帶來損失或不便，客戶會對銀行的專業(yè)性和服務質(zhì)量產(chǎn)生不滿，這種負面評價一旦傳播，將嚴重損害銀行聲譽。E：缺乏社會責任感并非一定會引發(fā)聲譽風險。雖然具有社會責任感有助于提升銀行的聲譽，但缺乏社會責任感并不必然導致直接的、明顯的聲譽損害，不像前面ABCD項那樣與聲譽風險有直接且緊密的聯(lián)系。綜上所述，答案選ABCD。8、風險事件：

A.避免商業(yè)銀行的資產(chǎn)被迫廉價出售

B.降低商業(yè)銀行借入資金所需支付的風險溢價

C.增進市場信心、向市場表明商業(yè)銀行是安全的并有能力償還貸款

D.降低商業(yè)銀行所面臨的操作風險

E.確保銀行有能力實現(xiàn)貸款承諾，穩(wěn)固客戶關(guān)系

【答案】：ABC

【解析】風險事件相關(guān)內(nèi)容主要涉及商業(yè)銀行在運營過程中保障自身穩(wěn)定、市場信心及客戶關(guān)系等方面。A選項避免商業(yè)銀行的資產(chǎn)被迫廉價出售，能保障銀行資產(chǎn)質(zhì)量和價值，防止因資產(chǎn)賤賣導致?lián)p失，維護銀行的財務穩(wěn)定，這是銀行風險管理中的重要一環(huán)，是應對風險事件的積極表現(xiàn)。B選項降低商業(yè)銀行借入資金所需支付的風險溢價，說明市場對該銀行的風險認可度降低。較低的風險溢價意味著銀行在融資時成本降低，體現(xiàn)了銀行的信用狀況良好，在市場上具備較強的融資能力和抗風險能力，這也是風險事件積極應對后可能出現(xiàn)的結(jié)果。C選項增進市場信心、向市場表明商業(yè)銀行是安全的并有能力償還貸款，這是風險管理的關(guān)鍵目標之一。市場信心對于銀行的運營至關(guān)重要，當市場對銀行充滿信心時，銀行的業(yè)務開展會更加順利，客戶愿意將資金存入銀行，投資者也會更愿意支持銀行的發(fā)展，所以該表述合理。而D選項降低商業(yè)銀行所面臨的操作風險，操作風險通常是由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人為失誤、系統(tǒng)故障或外部事件所引發(fā)的，與題干中所涉及的資產(chǎn)出售、資金成本、市場信心等方面并無直接關(guān)聯(lián)，故不選。E選項確保銀行有能力實現(xiàn)貸款承諾，穩(wěn)固客戶關(guān)系，貸款承諾的實現(xiàn)和客戶關(guān)系的穩(wěn)固更多地與銀行的信貸管理和客戶服務等方面相關(guān)，并非直接對應題干中所描述的風險事件內(nèi)容，所以也不選。綜上，正確答案是ABC。9、根據(jù)良好的公司治理和內(nèi)部控制原則，商業(yè)銀行市場風險管理組織架構(gòu)應當能夠（）。

A.由承擔風險的業(yè)務經(jīng)營部門向董事會和高級管理層提供獨立的市場風險報告

B.由董事會承擔對市場風險管理實施監(jiān)控的最終責任

C.由前臺交易人員進行交易的正式確認、對賬、重新估值、交易結(jié)算和款項收付

D.做到各部門職能恰當分離，避免潛在的利益沖突

E.確保市場風險管理部門與承擔風險的業(yè)務經(jīng)營部門保持相對獨立

【答案】：BD

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行市場風險管理組織架構(gòu)應滿足的條件。首先分析選項B，董事會作為商業(yè)銀行