貿(mào)易公司發(fā)票管理制度1、會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)領(lǐng)購發(fā)票并登記造冊(cè)《發(fā)票領(lǐng)用存報(bào)表》。2、領(lǐng)購和啟用整本發(fā)票時(shí)，要檢查發(fā)票是否缺號(hào)、重號(hào)等，發(fā)現(xiàn)問題，要及時(shí)報(bào)告主管稅務(wù)機(jī)關(guān)處理。3、銷售商品、提供服務(wù)應(yīng)當(dāng)向付款方開具發(fā)票。4、每月的開票日期為每周四開具發(fā)票，周五各部內(nèi)勤領(lǐng)取發(fā)票。開具發(fā)票時(shí)，不得變更品名和金額。5、開具發(fā)票應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定時(shí)限、順序、逐欄全部聯(lián)次一次性如實(shí)開具，并加蓋單位財(cái)務(wù)印章或者發(fā)票專用章。6、填錯(cuò)的發(fā)票要加蓋作廢章，全部聯(lián)次應(yīng)當(dāng)完整保存。7、開具機(jī)制發(fā)票使用稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制的機(jī)外發(fā)票，開具后的存根聯(lián)應(yīng)當(dāng)按照順序裝訂成冊(cè)。由會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)保管。8、不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開發(fā)票9、不得拆本使用發(fā)票；10、不得自行擴(kuò)大專業(yè)發(fā)票使用范圍。11、不得跨規(guī)定的使用區(qū)域攜帶、郵寄、運(yùn)輸空白發(fā)票。12、客戶退換增值稅發(fā)票，要向客戶索取客戶單位所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)開具的退稅（或允許我單位開具銷項(xiàng)負(fù)數(shù)）的證明。13、設(shè)置發(fā)票登記簿，并定期向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告發(fā)票使用情況。14、公司如辦理變更或注銷稅務(wù)登記，應(yīng)同時(shí)辦理發(fā)票和發(fā)票領(lǐng)購簿的變更、繳銷手續(xù)。15、按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定存放和保管發(fā)票，不得擅自損毀。已經(jīng)開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，應(yīng)當(dāng)保存五年。保存期滿，報(bào)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)查驗(yàn)后銷毀。16、員工進(jìn)貨、采購時(shí)要向?qū)Ψ剿饕?guī)發(fā)票，除特殊情況應(yīng)為增值稅專用發(fā)票。17、會(huì)計(jì)員要認(rèn)真審核進(jìn)項(xiàng)發(fā)票及職員報(bào)銷的發(fā)票，對(duì)不符合國家規(guī)定及單位規(guī)范的有權(quán)拒收或要求更換。18、各部門要將從外單位取得的增值稅發(fā)票于取得當(dāng)日送交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)處，并做好登記，以免丟失。如出現(xiàn)未及時(shí)送達(dá)并造成丟失現(xiàn)象者，報(bào)行政部追究責(zé)任人責(zé)任，并賠償給公司帶來的經(jīng)濟(jì)損失。19、員工出差、進(jìn)貨及采購取得發(fā)票時(shí)要認(rèn)真審核，以防發(fā)票不合法影響報(bào)銷及結(jié)算業(yè)務(wù)。員工取得發(fā)票要審核以下要點(diǎn)：(1)、發(fā)票名稱必須準(zhǔn)確，不可以簡寫，不可以有錯(cuò)字。(2)、發(fā)票填寫必須清晰，不允許有任何涂改。(3)、發(fā)票項(xiàng)目填寫必須齊全。