1月22日學(xué)校年度預(yù)算編制說(shuō)明會(huì)模板二、主席致詞議程時(shí)間內(nèi)容14：00～14：10報(bào)到14：10～14：20領(lǐng)導(dǎo)致詞14：20～15：00年度預(yù)算編制原則說(shuō)明15：00～15：20總務(wù)處相關(guān)預(yù)算說(shuō)明15：20～15：40問(wèn)題與討論15：40～16：00概算系統(tǒng)操作說(shuō)明2領(lǐng)導(dǎo)致詞3年度預(yù)算編制原則說(shuō)明412.10召開(kāi)第一次預(yù)算審查委員會(huì)3.3繳交經(jīng)費(fèi)概算表7.17提報(bào)董事會(huì)議審議1.22召開(kāi)年度預(yù)算編制說(shuō)明會(huì)6.12提送校務(wù)會(huì)議報(bào)告1.23開(kāi)放概算編制系統(tǒng)登錄2.28完成概算登錄4.30召開(kāi)第二次預(yù)算審查委員會(huì)5月中旬舉辦全校預(yù)算說(shuō)明會(huì)(校務(wù)會(huì)議委員)7.31前上網(wǎng)公告呈報(bào)教育局核備發(fā)送預(yù)算核定通知預(yù)算編制進(jìn)程5各項(xiàng)預(yù)算須符合本校年度中程校務(wù)發(fā)展目標(biāo)與策略。預(yù)算編制應(yīng)達(dá)經(jīng)常門(mén)收支平衡，并力求現(xiàn)金結(jié)余。目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)6當(dāng)年度所有收入及支出均應(yīng)納入預(yù)算編制，包括例行性業(yè)務(wù)、特別計(jì)劃、各項(xiàng)補(bǔ)助款、項(xiàng)目計(jì)劃及基金等。統(tǒng)一各項(xiàng)會(huì)計(jì)項(xiàng)目，為年度預(yù)算編制填寫(xiě)之依據(jù)。年度預(yù)算請(qǐng)依會(huì)計(jì)項(xiàng)目說(shuō)明及預(yù)算編審標(biāo)準(zhǔn)編制。預(yù)算編制范圍會(huì)計(jì)項(xiàng)目收入學(xué)雜費(fèi)收入推廣教育收入產(chǎn)學(xué)合作收入補(bǔ)助及受贈(zèng)收入財(cái)務(wù)收入其他收入經(jīng)常門(mén)支出人事費(fèi)業(yè)務(wù)費(fèi)維護(hù)費(fèi)退休撫卹支出折舊及攤銷(xiāo)獎(jiǎng)助學(xué)金支出推廣教育支出產(chǎn)學(xué)合作支出財(cái)務(wù)支出其他支出資本門(mén)支出土地土地改良物房屋及建筑機(jī)械儀器及設(shè)備圖書(shū)及博物其他設(shè)備計(jì)算機(jī)軟件7編制原則-收入會(huì)計(jì)項(xiàng)目學(xué)院、全人中心、進(jìn)修部行政、使命單位學(xué)雜費(fèi)收入?yún)⒖寄甓葘W(xué)雜費(fèi)決算數(shù)及年度第一學(xué)期實(shí)際數(shù)編制，由系統(tǒng)帶入；新增系所以年度學(xué)雜費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)編制。輔幼中心依預(yù)估學(xué)生數(shù)及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)編制。教務(wù)處依預(yù)估暑修人數(shù)編制暑修學(xué)分費(fèi)（學(xué)分學(xué)雜費(fèi)）收入。語(yǔ)文中心依預(yù)估學(xué)生數(shù)及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)編制。推廣教育收入N/A由推廣教育中心依年度展業(yè)規(guī)劃估算。產(chǎn)學(xué)合作收入各業(yè)務(wù)單位預(yù)估年度與政府機(jī)關(guān)、事業(yè)機(jī)構(gòu)、民間團(tuán)體、學(xué)術(shù)研究機(jī)構(gòu)等合作，所收取之費(fèi)用。8編制原則-收入會(huì)計(jì)項(xiàng)目學(xué)院、全人中心、進(jìn)修部行政、使命單位補(bǔ)助及受贈(zèng)收入1.補(bǔ)助收入：各單位預(yù)計(jì)爭(zhēng)取公部門(mén)之補(bǔ)助款。2.受贈(zèng)收入：視募款目標(biāo)與計(jì)劃估列。財(cái)務(wù)收入N/A由總務(wù)處出納組依目前銀行存款利率預(yù)估可產(chǎn)生之利息。由會(huì)計(jì)室依實(shí)際情形估列投資收益?；鹗找嬗煽倓?wù)處出納組依目前銀行存款利率預(yù)估可產(chǎn)生之利息。投資基金收益由資金與資源發(fā)展中心依本校投資金額預(yù)估投資收益。其他收入由各業(yè)務(wù)單位預(yù)估可能獲得之收入。試務(wù)費(fèi)收入、住宿費(fèi)收入、租金收入、停車(chē)費(fèi)收入、游泳池收入、場(chǎng)地費(fèi)收入等由各業(yè)管單位預(yù)估編制。9編制原則-經(jīng)常支出人事費(fèi)-全校各單位專(zhuān)任教職員、項(xiàng)目教師及專(zhuān)職約聘人員等預(yù)算依現(xiàn)有人員及經(jīng)簽呈核準(zhǔn)得聘用員額編制。留職停薪之專(zhuān)任教職員，仍需計(jì)算薪資，惟代理留職停薪教師課程之教師鐘點(diǎn)及代理之職員，不計(jì)算薪資。兼任行政主管之教師，薪俸編于系所，主管加給編于兼職行政單位之兼任職員薪。專(zhuān)、兼任工友勞保費(fèi)、健保費(fèi)及勞工退休金之校付額由總務(wù)處編制，其余下列各項(xiàng)校付額由各單位編制：編制內(nèi)專(zhuān)任教職員之公保費(fèi)、健保費(fèi)及私校退撫儲(chǔ)金。專(zhuān)、兼職約聘人員之勞保費(fèi)、健保費(fèi)及勞工退休金。兼任教師之勞保費(fèi)及勞工退休金。專(zhuān)任職員及專(zhuān)職約聘人員之考績(jī)獎(jiǎng)金由人事室統(tǒng)一編制，專(zhuān)任工友之考績(jī)獎(jiǎng)金由總務(wù)處統(tǒng)一編制。創(chuàng)收單位人事費(fèi)依本?！竸?chuàng)收單位經(jīng)營(yíng)管理辦法」以彈性預(yù)算為原則，采收支并列方式編制。10編制原則-經(jīng)常支出人事費(fèi)-學(xué)院、全人中心、進(jìn)修部專(zhuān)兼任教師鐘點(diǎn)費(fèi)依各系所通過(guò)之學(xué)時(shí)數(shù)編制，并由人事室與教務(wù)處會(huì)同審定。主從聘教師人事費(fèi)預(yù)算，除特殊個(gè)案專(zhuān)簽通過(guò)者，應(yīng)由主聘單位編制。專(zhuān)任教師(含項(xiàng)目教師)之超鐘點(diǎn)費(fèi)及兼任教師鐘點(diǎn)費(fèi)，應(yīng)按開(kāi)課資料詳實(shí)填列，并符合學(xué)時(shí)數(shù)規(guī)定。專(zhuān)任教師支援他系及全人課程之鐘點(diǎn)一律由開(kāi)課單位編制于專(zhuān)任教師鐘點(diǎn)表格。專(zhuān)、兼任教師教授全人教育建置班課程（即：大學(xué)入門(mén)、人生哲學(xué)、專(zhuān)業(yè)倫理）鐘點(diǎn)，由開(kāi)課系所編制，非建置班課程之鐘點(diǎn)費(fèi)仍計(jì)入全人中心。專(zhuān)任教師支援碩專(zhuān)班及進(jìn)修部開(kāi)課之鐘點(diǎn)，分別編制于碩專(zhuān)班及進(jìn)修部之專(zhuān)、兼任教師鐘點(diǎn)表格。項(xiàng)目教師期滿未獲續(xù)聘之慰助金由人事室統(tǒng)一編制。碩專(zhuān)班之主管工作津貼按各系所目前之現(xiàn)況編制，惟每月以12,000元為上限（一年以12個(gè)月計(jì)）。11編制原則-經(jīng)常支出會(huì)計(jì)項(xiàng)目編制原則事務(wù)費(fèi)舉凡公務(wù)所需之文具費(fèi)、印刷費(fèi)、郵費(fèi)、電話費(fèi)、消耗費(fèi)、租金、會(huì)議費(fèi)、簡(jiǎn)介制作費(fèi)、雜支。會(huì)議餐點(diǎn)每人以120元為上限(包含餐盒、飲料及水果等；會(huì)議時(shí)間須跨用餐時(shí)段，午餐逾12時(shí)、晚餐逾17時(shí)30分)。列管物品單價(jià)金額為2,000元?9,999元，且其耐用年限超過(guò)二年之物品。訓(xùn)輔活動(dòng)費(fèi)大學(xué)部學(xué)生：每學(xué)期120元/人計(jì)研究所學(xué)生：每學(xué)期:240元/人計(jì)學(xué)術(shù)活動(dòng)費(fèi)凡學(xué)術(shù)研討會(huì)、研習(xí)會(huì)相關(guān)費(fèi)用與公務(wù)所需審查費(fèi)、出版費(fèi)及專(zhuān)家演講鐘點(diǎn)費(fèi)等專(zhuān)家演講鐘點(diǎn)費(fèi)：校外專(zhuān)家:每節(jié)2,000元計(jì)校內(nèi)專(zhuān)家:每節(jié)1,000元計(jì)辦理各類(lèi)會(huì)議、講習(xí)、訓(xùn)練及研討（習(xí)）會(huì)，請(qǐng)參照「教育局及所屬機(jī)關(guān)（構(gòu)）辦理各類(lèi)會(huì)議講習(xí)訓(xùn)練與研討（習(xí)）會(huì)管理要點(diǎn)」辦理。每節(jié)時(shí)間為50分鐘，其連續(xù)演講90分鐘者視為2節(jié)，未滿者減半支給。實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，不得以禮金、禮劵或禮品報(bào)帳。12編制原則-經(jīng)常支出會(huì)計(jì)項(xiàng)目編制原則公關(guān)費(fèi)學(xué)院100,000元研究所或單班14,000元雙班22,000元三班30,000元系所合一單位班級(jí)數(shù)加研究所計(jì)算特別計(jì)劃不得另行編制公關(guān)費(fèi)支付公務(wù)聚餐及公務(wù)關(guān)系之婚喪喜慶活動(dòng)費(fèi)。因公務(wù)所需贈(zèng)送現(xiàn)金（紅包）或禮券者須附上受領(lǐng)人簽收之收據(jù)。為提倡校園簡(jiǎn)樸風(fēng)氣，各單位間不得互贈(zèng)花籃，亦不得贈(zèng)送校內(nèi)教職員工年節(jié)禮品或各項(xiàng)禮物，單位人員聚餐請(qǐng)由福利費(fèi)支應(yīng)；各單位禮金、奠儀（含花籃）報(bào)支以3,600元為上限。13流用編制原則-經(jīng)常支出會(huì)計(jì)項(xiàng)目編制原則福利費(fèi)期初、期末共融餐會(huì)各預(yù)算單位編制每人1,000元圣誕復(fù)活共融餐費(fèi)每人500元由使命副校長(zhǎng)室統(tǒng)一編制成長(zhǎng)精進(jìn)活動(dòng)費(fèi)每人1,500元由使命副校長(zhǎng)室統(tǒng)一編制運(yùn)動(dòng)服裝或其他為配合百年校慶，合并執(zhí)行，由各預(yù)算單位編制每人2,400元。，其支給規(guī)定依「教職員工福利互助委員會(huì)議」決議辦理。上述福利項(xiàng)目不得互相勻支或流用。其余依「教職員工福利實(shí)施辦法」辦理。14流用編制原則-經(jīng)常支出校內(nèi)經(jīng)費(fèi)不需支付場(chǎng)地借用費(fèi)(除場(chǎng)地另有規(guī)定外）設(shè)備使用費(fèi)、技術(shù)人員操作費(fèi)及工友加班費(fèi)等仍需由業(yè)務(wù)單位編制校外經(jīng)費(fèi)需支付場(chǎng)地費(fèi)需支付設(shè)備使用費(fèi)、技術(shù)人員操作費(fèi)及工友加班費(fèi)校內(nèi)單位租借場(chǎng)地15編制原則-經(jīng)常支出會(huì)計(jì)項(xiàng)目編制原則學(xué)位考試費(fèi)口試費(fèi)（含審查）本校教師1,500元校外教師2,000元，校外口試教師之交通費(fèi)核實(shí)報(bào)支。論文指導(dǎo)費(fèi)碩士班每位學(xué)生7,000元博士班每位學(xué)生10,000元碩士在職專(zhuān)班之論文指導(dǎo)費(fèi)若有特殊需求者可另案說(shuō)明，惟以9,000元為上限。學(xué)科考試費(fèi)（資格考試）論文計(jì)劃口試及筆試口試費(fèi)編制基準(zhǔn)：校內(nèi)教師800元，校外教師1,000元、交通費(fèi)300元。筆試費(fèi)（含命題、閱卷費(fèi)）編制基準(zhǔn)：每科以1,000元計(jì)。參考新生人數(shù)及近二學(xué)年度決算占比平均數(shù)估列，預(yù)算由院統(tǒng)籌編制，經(jīng)費(fèi)不足不需流入，經(jīng)費(fèi)剩余不可流出，惟碩專(zhuān)班不適用。16編制原則-經(jīng)常支出會(huì)計(jì)項(xiàng)目編制原則授權(quán)使用費(fèi)數(shù)據(jù)庫(kù)及軟件授權(quán)合約，按當(dāng)學(xué)年度實(shí)際使用期間編制。17舉例：圖書(shū)館請(qǐng)購(gòu)A數(shù)據(jù)庫(kù)120,000元，授權(quán)使用期間為10月1日至9月30日，預(yù)算認(rèn)列期間及金額如下：14學(xué)年度：14年10月1日至15年7月31日120,000元÷12個(gè)月×10個(gè)月=100,000元15學(xué)年度：15年8月1日至15年9月30日120,000元÷12個(gè)月×2個(gè)月=20,000元編制原則-經(jīng)常支出會(huì)計(jì)項(xiàng)目編制原則修繕費(fèi)建物及設(shè)備修繕之編制原則請(qǐng)依總務(wù)處規(guī)定辦理。如為設(shè)備維護(hù)合約，按當(dāng)學(xué)年度實(shí)際維護(hù)期間編制。折舊及攤銷(xiāo)全校固定資產(chǎn)之折舊費(fèi)用及無(wú)形資產(chǎn)之?dāng)備N(xiāo)費(fèi)用由總務(wù)處統(tǒng)一估算編制。退休撫卹支出輔仁退休費(fèi)人事室依實(shí)際屆齡退休人員預(yù)估退休金各項(xiàng)差額私校退撫儲(chǔ)金各預(yù)算單位編制工友退休準(zhǔn)備金總務(wù)處編制勞工退休準(zhǔn)備金校內(nèi)經(jīng)費(fèi)專(zhuān)兼職約聘人員由各預(yù)算單位編制碩士在職專(zhuān)班由單位自行編制基金或項(xiàng)目計(jì)劃聘用人員于基金或計(jì)劃內(nèi)編制18編制原則-經(jīng)常支出會(huì)計(jì)項(xiàng)目編制原則獎(jiǎng)助學(xué)金支出助學(xué)金每小時(shí)190元之給付標(biāo)準(zhǔn)提列。各單位以113學(xué)年度預(yù)算額度編制，內(nèi)含勞健保及勞退校付金額。輔仁書(shū)卷獎(jiǎng)學(xué)務(wù)處統(tǒng)一編制貧困獎(jiǎng)學(xué)金研究生獎(jiǎng)助學(xué)金教務(wù)處統(tǒng)一編制其他獎(jiǎng)學(xué)金由各業(yè)務(wù)單位編制。19編制原則-經(jīng)常支出會(huì)計(jì)項(xiàng)目編制原則推廣教育支出推廣教育中心依其展業(yè)計(jì)劃，預(yù)估年度所需經(jīng)費(fèi)預(yù)算。人事費(fèi)(含獎(jiǎng)金)以不逾其總收入40%為原則。年度結(jié)余以不少于總收入20%為原則。產(chǎn)學(xué)合作支出各業(yè)務(wù)單位預(yù)估年度與政府機(jī)關(guān)、事業(yè)機(jī)構(gòu)、民間團(tuán)體、學(xué)術(shù)研究機(jī)構(gòu)等合作，所支付之費(fèi)用。財(cái)務(wù)支出因興建校舍向金融機(jī)構(gòu)貸款之利息費(fèi)用，由總務(wù)處估列。投資損失由會(huì)計(jì)室依實(shí)際情形估列。投資基金損失由資金與資源發(fā)展中心依本校投資金額預(yù)估投資基金損失。20編制原則-經(jīng)常支出會(huì)計(jì)項(xiàng)目編制原則其他支出試務(wù)費(fèi)支出：由教務(wù)處、國(guó)教處、師資培育中心等預(yù)估下學(xué)年度各項(xiàng)招生可能發(fā)生之支出。超額年金給付：由人事室編制。財(cái)產(chǎn)交易短絀：不堪使用且達(dá)報(bào)廢年限之財(cái)產(chǎn)（不包含列管物品），由單位保管人至總務(wù)信息系統(tǒng)之財(cái)物管理服務(wù)網(wǎng)頁(yè)登錄，經(jīng)保管組在線查核無(wú)誤后，由各單位至該系統(tǒng)印出「預(yù)估報(bào)廢清冊(cè)」，經(jīng)單位主管核章后送至保管組核章，再將此清冊(cè)附于概算表中財(cái)產(chǎn)報(bào)廢之殘值數(shù)，需登錄會(huì)計(jì)項(xiàng)目：51X2財(cái)產(chǎn)交易短絀，以利財(cái)產(chǎn)報(bào)廢預(yù)算執(zhí)行。4.雜項(xiàng)支出：由各單位預(yù)估可能發(fā)生之費(fèi)用。21編制原則-資本支出會(huì)計(jì)項(xiàng)目編制原則資本支出耐用年限二年以上且金額10,000元（含）以上之儀器、設(shè)備之支出。各單位編制預(yù)算時(shí)需將用途、規(guī)格、新購(gòu)或汰換等列示清楚，執(zhí)行時(shí)依《采購(gòu)作業(yè)辦法》辦理。取得不動(dòng)產(chǎn)、房屋及設(shè)備后，于使用期間所發(fā)生之相關(guān)支出，應(yīng)列為修護(hù)費(fèi)用。但能延長(zhǎng)資產(chǎn)耐用年限、提升服務(wù)能量及效率、增添、改良、重置及大修等支出，應(yīng)予以資本化。特別計(jì)劃資本支出設(shè)備預(yù)算應(yīng)配合中程校務(wù)發(fā)展計(jì)劃編制。為實(shí)踐SDGs永續(xù)發(fā)展目標(biāo)，本校計(jì)算機(jī)使用年限由5年延長(zhǎng)至6年，若教學(xué)上有特殊需求者另簽辦理。22計(jì)算機(jī)打印機(jī)冷氣辦公家具行政人員以個(gè)人桌上型計(jì)算機(jī)、教師以筆記型計(jì)算機(jī)為編制原則。桌上型計(jì)算機(jī)23,000元(含計(jì)算機(jī)主機(jī)20,000元及計(jì)算機(jī)熒幕3,000元)筆記型計(jì)算機(jī)30,000元為編制標(biāo)準(zhǔn)。若系所單位有特殊需求，請(qǐng)自行補(bǔ)足差額后采購(gòu)。A4雷射打印機(jī)15,000元以下。全面采購(gòu)一級(jí)能效冷氣，汰舊換新以原機(jī)款為原則。其他特殊空間，依現(xiàn)況處理。【非異常報(bào)廢之冷氣，使用年限至少9年】院長(zhǎng)級(jí)為190,000元系所主任級(jí)為100,000元教師級(jí)為45,000元行政人員級(jí)為11,000元【家具之規(guī)格配備，請(qǐng)依總務(wù)規(guī)定辦理】

新設(shè)系所單位或增聘教師，亦或已達(dá)報(bào)廢且不堪使用者，在該單位預(yù)算額度內(nèi)編制。23編制原則-資本支出24編制原則-資本支出資本支出保留年度資本預(yù)算未能于7月31日前完成核銷(xiāo)者，應(yīng)于13月底前申請(qǐng)保留並計(jì)入年度預(yù)算經(jīng)費(fèi)中，未納入者以自動(dòng)放棄論。資本支出保留以1年為限，且不得變更原保留品項(xiàng)。特殊情形需專(zhuān)項(xiàng)簽請(qǐng)校長(zhǎng)核準(zhǔn)。預(yù)算編制額度包含一般預(yù)算、特別計(jì)劃，不包含校務(wù)獎(jiǎng)補(bǔ)助款、高教深耕補(bǔ)助款。年度預(yù)算將結(jié)合校務(wù)獎(jiǎng)補(bǔ)助款及高教深耕計(jì)劃做整體評(píng)估，并視年度收支預(yù)算匯編情形進(jìn)行調(diào)整。業(yè)務(wù)費(fèi)及維護(hù)費(fèi)預(yù)算分配額度可流用至工讀助學(xué)金或資本門(mén)支出，一經(jīng)董事會(huì)議核定，悉依本校預(yù)算執(zhí)行辦法規(guī)定辦理。新增預(yù)算全學(xué)年總額度以5,000萬(wàn)元為限(董事會(huì)項(xiàng)目通過(guò)經(jīng)費(fèi)除外)，由需求單位項(xiàng)目簽請(qǐng)校長(zhǎng)或授權(quán)代理人核準(zhǔn)后，提請(qǐng)預(yù)算審查委員會(huì)議討論。全校資本門(mén)預(yù)算總額度(不含董事會(huì)核定項(xiàng)目)不得超過(guò)年度折舊及攤銷(xiāo)與財(cái)產(chǎn)交易短絀合計(jì)數(shù)，倘有超編情形，將進(jìn)行調(diào)整，以確保年度能有現(xiàn)金結(jié)余。25預(yù)算編制額度以年度12個(gè)學(xué)院原預(yù)算總額度為分配上限，并以滿足各院基本辦公設(shè)備額度為目標(biāo)進(jìn)行逐年3%微調(diào)。依年度預(yù)算額度編制。以年度原預(yù)算總額度為分配上限，各院預(yù)算額度依教師與學(xué)生人數(shù)及學(xué)雜費(fèi)相關(guān)比率，綜合評(píng)估后進(jìn)行3%微調(diào)，即為各學(xué)院年度預(yù)算額度(含學(xué)位考試費(fèi))。依現(xiàn)有人員及經(jīng)簽呈核準(zhǔn)得聘用員額編制。各學(xué)院人事費(fèi)預(yù)算超過(guò)學(xué)費(fèi)收入85％者，其員額應(yīng)符合「聘用專(zhuān)任教職員工員額處理原則」及「專(zhuān)任師資員額調(diào)整作業(yè)原則」，且兼任教師之聘用將受管制，若欲新聘時(shí)，須盤(pán)點(diǎn)原有兼任教師質(zhì)量。人事費(fèi)業(yè)務(wù)維護(hù)費(fèi)獎(jiǎng)助學(xué)金資本門(mén)支出12學(xué)院26預(yù)算編制額度依年度預(yù)算額度編制。以年度預(yù)算額度編制。進(jìn)修部按年度預(yù)算額度編制，其年度結(jié)余以不少于總收入60%為原則。依現(xiàn)有人員及經(jīng)簽呈核準(zhǔn)得聘用員額編制預(yù)算，因人事費(fèi)已逾其總收入30％