2025年中級(jí)銀行從業(yè)資格之中級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理模擬考試試卷第一部分單選題(50題)1、假設(shè)某企業(yè)信用評(píng)級(jí)為B，對(duì)其項(xiàng)目貸款的年利率為10％。根據(jù)歷史經(jīng)驗(yàn)，企業(yè)違約后此類項(xiàng)目貸款的回收率平均為30％。若同期信用評(píng)級(jí)為AAA企業(yè)的同類項(xiàng)目貸款年利率為5％，則根據(jù)KPMG風(fēng)險(xiǎn)中性定價(jià)模型，該信用評(píng)級(jí)為B企業(yè)的1年期違約概率約為（）。

A.5.0％

B.8.0％

C.7.0％

D.6.5％

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)KPMG風(fēng)險(xiǎn)中性定價(jià)模型來計(jì)算該信用評(píng)級(jí)為B企業(yè)的1年期違約概率。KPMG風(fēng)險(xiǎn)中性定價(jià)模型的公式為：\((1-P_d)×(1+K_d)+P_d×(1+K_d)×回收率=1+K_{RF}\)，其中\(zhòng)(P_d\)為違約概率，\(K_d\)為風(fēng)險(xiǎn)貸款的年利率，\(K_{RF}\)為無風(fēng)險(xiǎn)利率（本題中可近似用信用評(píng)級(jí)為AAA企業(yè)的同類項(xiàng)目貸款年利率表示）。已知信用評(píng)級(jí)為B企業(yè)的項(xiàng)目貸款年利率\(K_d=10\%=0.1\)，回收率為\(30\%=0.3\)，信用評(píng)級(jí)為AAA企業(yè)的同類項(xiàng)目貸款年利率\(K_{RF}=5\%=0.05\)。將上述數(shù)據(jù)代入公式\((1-P_d)×(1+0.1)+P_d×(1+0.1)×0.3=1+0.05\)，先對(duì)等式左邊進(jìn)行化簡(jiǎn)：\((1-P_d)×1.1+P_d×1.1×0.3=1.1-1.1P_d+0.33P_d=1.1-0.77P_d\)。則原方程變?yōu)閈(1.1-0.77P_d=1.05\)，移項(xiàng)可得\(0.77P_d=1.1-1.05\)，即\(0.77P_d=0.05\)，解得\(P_d=\frac{0.05}{0.77}\approx6.5\%\)。所以該信用評(píng)級(jí)為B企業(yè)的1年期違約概率約為6.5%，答案選D。2、在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法中，在保持其他條件不變的前提下，研究單個(gè)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)要素的微小變化可能會(huì)對(duì)金融工具或資產(chǎn)組合的收益或經(jīng)濟(jì)價(jià)值產(chǎn)生的影響的是（）。

A.缺口分析

B.壓力測(cè)試

C.返回檢驗(yàn)

D.敏感性分析

【答案】：D

【解析】本題主要考查市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法的相關(guān)概念，下面對(duì)各選項(xiàng)進(jìn)行分析：A.缺口分析是衡量利率變動(dòng)對(duì)銀行當(dāng)期收益影響的一種方法，它主要關(guān)注的是利率敏感性資產(chǎn)和利率敏感性負(fù)債之間的差額，并非研究單個(gè)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)要素微小變化對(duì)金融工具或資產(chǎn)組合收益或經(jīng)濟(jì)價(jià)值的影響，所以A項(xiàng)不符合。B.壓力測(cè)試是指將整個(gè)金融機(jī)構(gòu)或資產(chǎn)組合置于某一特定的（主觀想象的）極端市場(chǎng)情況下，測(cè)試該金融機(jī)構(gòu)或資產(chǎn)組合在這些關(guān)鍵市場(chǎng)變量突變的壓力下的表現(xiàn)狀況，而不是研究單個(gè)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)要素的微小變化產(chǎn)生的影響，所以B項(xiàng)不符合。C.返回檢驗(yàn)是指將市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法或模型的估算結(jié)果與實(shí)際發(fā)生的損益進(jìn)行比較，以檢驗(yàn)計(jì)量方法或模型的準(zhǔn)確性、可靠性，與題目中研究單個(gè)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)要素微小變化對(duì)金融工具或資產(chǎn)組合收益或經(jīng)濟(jì)價(jià)值的影響不相關(guān)，所以C項(xiàng)不符合。D.敏感性分析是指在保持其他條件不變的前提下，研究單個(gè)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)要素的微小變化可能會(huì)對(duì)金融工具或資產(chǎn)組合的收益或經(jīng)濟(jì)價(jià)值產(chǎn)生的影響，符合題意，所以D項(xiàng)正確。綜上，本題答案選D。3、下列哪項(xiàng)產(chǎn)品線的／3因子等于15％?（）

A.公司金融

B.零售銀行

C.商業(yè)銀行

D.零售經(jīng)紀(jì)

【答案】：C

【解析】本題主要考查對(duì)產(chǎn)品線的／3因子數(shù)值的掌握。逐一分析各選項(xiàng)：-A選項(xiàng)公司金融：其／3因子并不等于15％，所以A選項(xiàng)不符合要求。-B選項(xiàng)零售銀行：該產(chǎn)品線的／3因子不是15％，所以B選項(xiàng)不正確。-C選項(xiàng)商業(yè)銀行：此產(chǎn)品線的／3因子等于15％，符合題目要求，C選項(xiàng)正確。-D選項(xiàng)零售經(jīng)紀(jì)：其／3因子不等于15％，所以D選項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，答案是C。4、某商業(yè)銀行資金交易部門的上期稅前凈利潤(rùn)為2億元，經(jīng)濟(jì)資本為20億元，稅率為20％，資本預(yù)期收益率為5％，則該部門上期經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）為（）萬元。

A.6000

B.8000

C.11000

D.10000

【答案】：A

【解析】本題可根據(jù)經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）的計(jì)算公式進(jìn)行求解。經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）的計(jì)算公式為：\(EVA=稅后凈營(yíng)業(yè)利潤(rùn)-資本成本\)。###步驟一：計(jì)算稅后凈營(yíng)業(yè)利潤(rùn)已知上期稅前凈利潤(rùn)為\(2\)億元，稅率為\(20\%\)，根據(jù)公式“稅后凈營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=稅前凈利潤(rùn)×(1-稅率)”，可得：\(2\times(1-20\%)=2\times0.8=1.6\)（億元）###步驟二：計(jì)算資本成本已知經(jīng)濟(jì)資本為\(20\)億元，資本預(yù)期收益率為\(5\%\)，根據(jù)公式“資本成本=經(jīng)濟(jì)資本×資本預(yù)期收益率”，可得：\(20\times5\%=1\)（億元）###步驟三：計(jì)算經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）將稅后凈營(yíng)業(yè)利潤(rùn)和資本成本代入經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）計(jì)算公式，可得：\(EVA=1.6-1=0.6\)（億元）因?yàn)閈(1\)億元\(=10000\)萬元，所以\(0.6\)億元轉(zhuǎn)化為萬元為：\(0.6\times10000=6000\)萬元。綜上，答案是A。5、關(guān)于久期分析，下列說法正確的是（）。

A.如采用標(biāo)準(zhǔn)久期分析法，可以很好地反映期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)

B.如采用標(biāo)準(zhǔn)久期分析法，不能反映基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)

C.久期分析只能計(jì)量利率變動(dòng)對(duì)銀行短期收益的影響

D.對(duì)于利率的大幅變動(dòng)，久期分析的結(jié)果仍能保證準(zhǔn)確性

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)久期分析的相關(guān)知識(shí)，對(duì)每個(gè)內(nèi)容逐一分析：-A：標(biāo)準(zhǔn)久期分析法主要衡量的是利率變動(dòng)對(duì)銀行經(jīng)濟(jì)價(jià)值的影響，它不能很好地反映期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)。期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)是一種較為復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)，標(biāo)準(zhǔn)久期分析法難以全面準(zhǔn)確地涵蓋這類風(fēng)險(xiǎn)，所以該項(xiàng)錯(cuò)誤。-B：基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)是指在利息收入和利息支出所依據(jù)的基準(zhǔn)利率變動(dòng)不一致的情況下，雖然資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)的重新定價(jià)特征相似，但因其現(xiàn)金流和收益的利差發(fā)生了變化，也會(huì)對(duì)銀行的收益或內(nèi)在經(jīng)濟(jì)價(jià)值產(chǎn)生不利影響。標(biāo)準(zhǔn)久期分析法側(cè)重于對(duì)利率敏感性資產(chǎn)和負(fù)債的久期進(jìn)行分析，不能反映基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)，該項(xiàng)正確。-C：久期分析不僅能計(jì)量利率變動(dòng)對(duì)銀行短期收益的影響，還能衡量利率變動(dòng)對(duì)銀行經(jīng)濟(jì)價(jià)值的影響，所以該項(xiàng)錯(cuò)誤。-D：久期分析是基于利率變動(dòng)與價(jià)格變動(dòng)之間的線性關(guān)系進(jìn)行的分析方法，對(duì)于利率的大幅變動(dòng)，這種線性關(guān)系不再成立，久期分析的結(jié)果會(huì)出現(xiàn)較大偏差，不能保證準(zhǔn)確性，該項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，答案選B。6、下列關(guān)于銀行監(jiān)管的法律法規(guī)的說法，不正確的是（）。

A.在我國(guó)，按照法律的效力等級(jí)劃分，銀行監(jiān)管法律框架由法律、行政法規(guī)和規(guī)章三個(gè)層級(jí)的法律規(guī)范構(gòu)成

B.行政法規(guī)是由國(guó)務(wù)院依法制定的，以國(guó)務(wù)院令的形式發(fā)布的各種有關(guān)活動(dòng)的法律規(guī)范，其效力等同于法律

C.規(guī)章是銀行監(jiān)督管理部門根據(jù)法律和行政法規(guī)，在權(quán)限范圍內(nèi)制定的規(guī)范性文件

D.法律是由全國(guó)人民代表大會(huì)及其常務(wù)委員會(huì)根據(jù)《憲法》，并依照法定程序制定的有關(guān)法律規(guī)范，是法律框架的最基本組成部分

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)我國(guó)銀行監(jiān)管法律法規(guī)的效力等級(jí)及各層級(jí)法律規(guī)范的定義，對(duì)各選項(xiàng)進(jìn)行逐一分析。A選項(xiàng)：在我國(guó)，按照法律的效力等級(jí)劃分，銀行監(jiān)管法律框架的確由法律、行政法規(guī)和規(guī)章三個(gè)層級(jí)的法律規(guī)范構(gòu)成。該說法符合我國(guó)銀行監(jiān)管法律體系的實(shí)際情況，是正確的。B選項(xiàng)：行政法規(guī)是由國(guó)務(wù)院依法制定的，以國(guó)務(wù)院令的形式發(fā)布的各種有關(guān)活動(dòng)的法律規(guī)范。但行政法規(guī)的效力低于法律，而不是等同于法律。法律是由全國(guó)人民代表大會(huì)及其常務(wù)委員會(huì)制定的，其效力層級(jí)高于行政法規(guī)。所以該選項(xiàng)說法錯(cuò)誤。C選項(xiàng)：規(guī)章是銀行監(jiān)督管理部門根據(jù)法律和行政法規(guī)，在權(quán)限范圍內(nèi)制定的規(guī)范性文件。這是規(guī)章制定的常見方式和權(quán)限范圍，該說法正確。D選項(xiàng)：法律是由全國(guó)人民代表大會(huì)及其常務(wù)委員會(huì)根據(jù)《憲法》，并依照法定程序制定的有關(guān)法律規(guī)范，是法律框架的最基本組成部分。此描述準(zhǔn)確說明了法律的制定主體、依據(jù)和在法律框架中的地位，說法正確。綜上，答案選B。7、下列不屬于商業(yè)銀行計(jì)量交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)方法的是（）。

A.內(nèi)部評(píng)級(jí)法

B.現(xiàn)期風(fēng)險(xiǎn)暴露法

C.標(biāo)準(zhǔn)法

D.內(nèi)部模型法

【答案】：A

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行計(jì)量交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)的方法。在商業(yè)銀行計(jì)量交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，通常有現(xiàn)期風(fēng)險(xiǎn)暴露法、標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部模型法等方法。現(xiàn)期風(fēng)險(xiǎn)暴露法是一種衡量交易對(duì)手當(dāng)前面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露程度的方法；標(biāo)準(zhǔn)法是一種標(biāo)準(zhǔn)化的計(jì)量方式，按照一定的規(guī)則和系數(shù)來計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)；內(nèi)部模型法允許銀行使用自己開發(fā)的內(nèi)部模型來計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)。而內(nèi)部評(píng)級(jí)法主要是用于對(duì)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和評(píng)級(jí)，并非專門用于計(jì)量交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)的方法。所以本題應(yīng)選A。8、商業(yè)銀行的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理體系通?？梢苑纸鉃楹暧^戰(zhàn)略層面、中觀管理層面和微觀執(zhí)行層面，戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)也相應(yīng)的潛藏于這三個(gè)層面之中。關(guān)于商業(yè)銀行三個(gè)層面的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，下列說法錯(cuò)誤的是（）。

A.戰(zhàn)略規(guī)劃始于宏觀戰(zhàn)略層面。但最終必須深入貫徹并落實(shí)到中觀管理層面和微觀執(zhí)行層面

B.信用評(píng)級(jí)參數(shù)的設(shè)定、投資組合的選擇／分布、市場(chǎng)營(yíng)銷計(jì)劃等可能存在相當(dāng)嚴(yán)重的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

C.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃不應(yīng)經(jīng)常審核或修訂以免影響長(zhǎng)期戰(zhàn)略一致性

D.最高層面的戰(zhàn)略規(guī)劃最終應(yīng)當(dāng)以切實(shí)可行的戰(zhàn)略實(shí)施方案體現(xiàn)出來，應(yīng)用于各主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域。

【答案】：C

【解析】本題可通過對(duì)每個(gè)選項(xiàng)進(jìn)行分析，判斷其是否正確，進(jìn)而得出說法錯(cuò)誤的內(nèi)容。A選項(xiàng)：戰(zhàn)略規(guī)劃是商業(yè)銀行戰(zhàn)略管理的重要環(huán)節(jié)，它從宏觀戰(zhàn)略層面開始，確立整體的發(fā)展方向和目標(biāo)。但僅有宏觀層面的規(guī)劃是不夠的，還需將其具體細(xì)化到中觀管理層面，比如制定各部門的管理策略和流程；以及微觀執(zhí)行層面，如員工具體的工作任務(wù)和操作規(guī)范等，這樣才能確保戰(zhàn)略規(guī)劃得以有效實(shí)施。所以該選項(xiàng)說法正確。B選項(xiàng)：信用評(píng)級(jí)參數(shù)的設(shè)定直接關(guān)系到對(duì)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，不合理的參數(shù)設(shè)定可能導(dǎo)致銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的誤判；投資組合的選擇與分布決定了銀行資產(chǎn)的配置情況，若選擇不當(dāng)可能面臨較大的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)；市場(chǎng)營(yíng)銷計(jì)劃的制定則影響著銀行的業(yè)務(wù)拓展和客戶獲取，如果計(jì)劃不符合市場(chǎng)需求和銀行戰(zhàn)略，也會(huì)帶來戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。因此，這些方面都可能存在相當(dāng)嚴(yán)重的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，該選項(xiàng)說法正確。C選項(xiàng)：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃需要根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境的變化進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。商業(yè)銀行所處的市場(chǎng)環(huán)境、監(jiān)管要求、自身業(yè)務(wù)發(fā)展等情況都是不斷變化的，如果戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃不經(jīng)常審核或修訂，就可能無法適應(yīng)新的情況，進(jìn)而導(dǎo)致戰(zhàn)略與實(shí)際情況脫節(jié)，影響銀行的長(zhǎng)期發(fā)展。所以該選項(xiàng)說法錯(cuò)誤。D選項(xiàng)：最高層面的戰(zhàn)略規(guī)劃是銀行的總體發(fā)展藍(lán)圖，具有宏觀性和指導(dǎo)性。但要將其轉(zhuǎn)化為實(shí)際的業(yè)務(wù)成果，就必須以切實(shí)可行的戰(zhàn)略實(shí)施方案體現(xiàn)出來，并應(yīng)用于各主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域，確保各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)都能圍繞戰(zhàn)略目標(biāo)開展工作。所以該選項(xiàng)說法正確。綜上，答案選C。9、下列不屬于良好的銀行監(jiān)管的標(biāo)準(zhǔn)的是（）。

A.對(duì)各類監(jiān)管設(shè)限做到科學(xué)合理

B.鼓勵(lì)公平競(jìng)爭(zhēng)

C.只對(duì)被監(jiān)管者實(shí)施嚴(yán)格、明確的問責(zé)制

D.高效、節(jié)約地使用一切監(jiān)管資源

【答案】：C

【解析】該題主要考查對(duì)良好的銀行監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的理解。A選項(xiàng)“對(duì)各類監(jiān)管設(shè)限做到科學(xué)合理”是良好銀行監(jiān)管的重要體現(xiàn)?？茖W(xué)合理地設(shè)置監(jiān)管限制，能使監(jiān)管既有效又不過度干預(yù)銀行的正常運(yùn)營(yíng)，有助于營(yíng)造健康的金融環(huán)境，所以A屬于良好的銀行監(jiān)管的標(biāo)準(zhǔn)。B選項(xiàng)“鼓勵(lì)公平競(jìng)爭(zhēng)”對(duì)于銀行業(yè)的發(fā)展至關(guān)重要。公平的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境可以促使銀行提升自身服務(wù)質(zhì)量、創(chuàng)新能力和經(jīng)營(yíng)效率，推動(dòng)整個(gè)銀行業(yè)的良性發(fā)展，因此B也屬于良好的銀行監(jiān)管的標(biāo)準(zhǔn)。C選項(xiàng)“只對(duì)被監(jiān)管者實(shí)施嚴(yán)格、明確的問責(zé)制”存在錯(cuò)誤。良好的銀行監(jiān)管需要對(duì)監(jiān)管者和被監(jiān)管者都實(shí)施嚴(yán)格、明確的問責(zé)制，這樣才能確保監(jiān)管的公正性和有效性，防止監(jiān)管權(quán)力濫用或監(jiān)管不力等問題的出現(xiàn)。只對(duì)被監(jiān)管者問責(zé)是片面的，所以C不屬于良好的銀行監(jiān)管的標(biāo)準(zhǔn)。D選項(xiàng)“高效、節(jié)約地使用一切監(jiān)管資源”也是良好銀行監(jiān)管的要求。合理利用監(jiān)管資源，避免資源的浪費(fèi)，能夠以較低的成本實(shí)現(xiàn)更有效的監(jiān)管，提高監(jiān)管的效率和效益，故D屬于良好的銀行監(jiān)管的標(biāo)準(zhǔn)。綜上，答案選C。10、下列關(guān)于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的表述，最恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?/p>

A.風(fēng)險(xiǎn)管理主要是事后管理

B.風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)與收益的合理平衡

C.風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)以客戶為中心

D.風(fēng)險(xiǎn)管理主要是控制風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：B

【解析】A選項(xiàng)錯(cuò)誤。風(fēng)險(xiǎn)管理并非主要是事后管理，現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿于業(yè)務(wù)發(fā)展的全過程，涵蓋事前風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估、事中風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與控制以及事后風(fēng)險(xiǎn)處置等多個(gè)階段，強(qiáng)調(diào)全過程管理，而非單純事后管理。B選項(xiàng)正確。風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)就是要在風(fēng)險(xiǎn)和收益之間尋求合理平衡，商業(yè)銀行通過風(fēng)險(xiǎn)管理，在可承受的風(fēng)險(xiǎn)范圍內(nèi)獲取最大收益，同時(shí)避免過度承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致?lián)p失，該選項(xiàng)準(zhǔn)確表述了風(fēng)險(xiǎn)管理的核心要義。C選項(xiàng)錯(cuò)誤。風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)以風(fēng)險(xiǎn)為核心，圍繞風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制等環(huán)節(jié)開展工作，雖然客戶是商業(yè)銀行的重要服務(wù)對(duì)象，但“以客戶為中心”主要是從業(yè)務(wù)拓展和服務(wù)角度而言，并非風(fēng)險(xiǎn)管理的核心導(dǎo)向。D選項(xiàng)錯(cuò)誤。風(fēng)險(xiǎn)管理不僅僅是控制風(fēng)險(xiǎn)，它包括對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估、計(jì)量、控制以及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略的選擇等一系列活動(dòng)，是一個(gè)全面的管理過程，控制風(fēng)險(xiǎn)只是其中一部分，還需要考慮風(fēng)險(xiǎn)與收益的關(guān)系以及利用風(fēng)險(xiǎn)創(chuàng)造價(jià)值等方面。綜上，答案選B。11、下列關(guān)于戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理流程說法，正確的是（）。

A.識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)因素、評(píng)估主要風(fēng)險(xiǎn)因素、評(píng)估可能性和影響、風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)先排序

B.識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)因素、評(píng)估可能性和影響、評(píng)估主要風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)先排序

C.識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)先排序、評(píng)估主要風(fēng)險(xiǎn)因素、評(píng)估可能性和影響

D.識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)因素、評(píng)估主要風(fēng)險(xiǎn)兇素、風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)先排序、評(píng)估可能性和影響

【答案】：A

【解析】戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理流程首先要識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)因素，這是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，只有先找出可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，后續(xù)的管理工作才能有針對(duì)性地開展。在識(shí)別出風(fēng)險(xiǎn)因素后，接著要評(píng)估主要風(fēng)險(xiǎn)因素。因?yàn)樵诒姸囡L(fēng)險(xiǎn)因素中，有些對(duì)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)影響較大，有些則相對(duì)較小，所以需要評(píng)估出主要的風(fēng)險(xiǎn)因素，以便集中精力和資源進(jìn)行管理。評(píng)估完主要風(fēng)險(xiǎn)因素后，要評(píng)估這些風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。了解風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性有助于判斷風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率大小，而評(píng)估其影響則能明確風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生會(huì)帶來什么樣的后果，這兩個(gè)方面的評(píng)估對(duì)于制定應(yīng)對(duì)策略至關(guān)重要。最后進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)先排序，根據(jù)前面評(píng)估出的風(fēng)險(xiǎn)可能性和影響程度，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序，確定哪些風(fēng)險(xiǎn)需要優(yōu)先處理，哪些可以稍后處理，從而合理安排資源和時(shí)間。按照這樣的邏輯順序，正確的流程是識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)因素、評(píng)估主要風(fēng)險(xiǎn)因素、評(píng)估可能性和影響、風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)先排序，所以本題應(yīng)選A。12、債務(wù)人或交易對(duì)手未能履行合同規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價(jià)值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)屬于（）。

A.信用風(fēng)險(xiǎn)

B.操作風(fēng)險(xiǎn)

C.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

D.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：A

【解析】信用風(fēng)險(xiǎn)是指?jìng)鶆?wù)人或交易對(duì)手未能履行合同規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價(jià)值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。題干描述的正是信用風(fēng)險(xiǎn)的定義，所以A符合題意。操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。題干內(nèi)容并非是關(guān)于操作方面的風(fēng)險(xiǎn)描述，所以B不符合。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因市場(chǎng)價(jià)格（利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格）的不利變動(dòng)而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。題干未涉及市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)相關(guān)內(nèi)容，所以C不符合。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行無法以合理成本及時(shí)獲得充足資金，用于償付到期債務(wù)、履行其他支付義務(wù)和滿足正常業(yè)務(wù)開展的其他資金需求的風(fēng)險(xiǎn)。這與題干描述的風(fēng)險(xiǎn)特征不同，所以D不符合。綜上，答案選A。13、資產(chǎn)的流動(dòng)性，主要表現(xiàn)為銀行資產(chǎn)的變現(xiàn)能力及成本，資產(chǎn)變現(xiàn)能力越強(qiáng)，所付成本越低，則流動(dòng)性越（）。

A.弱

B.強(qiáng)

C.沒有影響

D.有影響，但不確定

【答案】：B

【解析】資產(chǎn)的流動(dòng)性體現(xiàn)為銀行資產(chǎn)的變現(xiàn)能力及成本情況。在經(jīng)濟(jì)原理中，資產(chǎn)變現(xiàn)能力與流動(dòng)性呈正相關(guān)關(guān)系，所付成本與流動(dòng)性呈負(fù)相關(guān)關(guān)系。即資產(chǎn)變現(xiàn)能力越強(qiáng)，同時(shí)所付成本越低，表明該資產(chǎn)在市場(chǎng)中能夠更加便捷、低成本地轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金等可直接使用的資金形式，也就意味著其流動(dòng)性越強(qiáng)。因此本題應(yīng)選B。"14、某商業(yè)銀行選取過去250天的歷史數(shù)據(jù)計(jì)算交易賬戶的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（VaR）值為780萬元人民幣，置信水平為99％，持有期為1天。則該銀行在未來250個(gè)交易日內(nèi)，預(yù)期會(huì)有（）天交易賬戶的損失超過780萬元。

A.2.5

B.3.5

C.2

D.3

【答案】：A

【解析】本題可根據(jù)置信水平的含義來計(jì)算未來250個(gè)交易日內(nèi)交易賬戶損失超過給定風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（VaR）的天數(shù)。置信水平是指在一定的持有期內(nèi)，某一金融工具或投資組合在給定的置信水平下的最大可能損失。本題中置信水平為99％，這意味著在未來的交易日中，有99％的可能性交易賬戶的損失不會(huì)超過計(jì)算得出的VaR值（780萬元），那么損失超過780萬元的概率就是（1-99％）。已知未來的交易天數(shù)為250天，根據(jù)上述損失超過780萬元的概率，可計(jì)算出預(yù)期損失超過780萬元的天數(shù)為：250×（1-99％）=250×0.01=2.5天。所以正確答案是A。15、商業(yè)銀行正確處理投訴和批評(píng)對(duì)于維護(hù)其聲譽(yù)至關(guān)重要。據(jù)此，下列描述最不恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?/p>

A.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將接受投訴和批評(píng)看作與客戶／公眾溝通的好時(shí)機(jī)

B.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)學(xué)會(huì)從投訴和批評(píng)中積累聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的早期預(yù)警經(jīng)驗(yàn)

C.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)能夠準(zhǔn)確預(yù)測(cè)投訴／批評(píng)可能造成的風(fēng)險(xiǎn)損失及影響

D.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)能夠通過投訴和批評(píng)，深入發(fā)掘自身潛在的風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：C

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行處理投訴和批評(píng)的相關(guān)知識(shí)，關(guān)鍵在于判斷各選項(xiàng)是否符合商業(yè)銀行正確處理投訴和批評(píng)以維護(hù)聲譽(yù)的理念。A項(xiàng)：將接受投訴和批評(píng)看作與客戶/公眾溝通的好時(shí)機(jī)，這種做法有助于商業(yè)銀行更好地了解客戶需求、意見和關(guān)注點(diǎn)，從而改進(jìn)自身服務(wù)和業(yè)務(wù)，是正確處理投訴和批評(píng)以維護(hù)聲譽(yù)的合理方式，所以該項(xiàng)恰當(dāng)。B項(xiàng)：從投訴和批評(píng)中積累聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的早期預(yù)警經(jīng)驗(yàn)，能夠使商業(yè)銀行提前察覺可能出現(xiàn)的聲譽(yù)問題，進(jìn)而采取相應(yīng)措施加以防范和應(yīng)對(duì)，有利于維護(hù)其聲譽(yù)，該項(xiàng)恰當(dāng)。C項(xiàng)：雖然商業(yè)銀行在處理投訴和批評(píng)時(shí)可以進(jìn)行一定的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，但由于投訴和批評(píng)的情況復(fù)雜多變，受到眾多不確定因素的影響，很難做到準(zhǔn)確預(yù)測(cè)其可能造成的風(fēng)險(xiǎn)損失及影響，該項(xiàng)表述過于絕對(duì)，不恰當(dāng)。D項(xiàng)：通過投訴和批評(píng)深入發(fā)掘自身潛在的風(fēng)險(xiǎn)，能夠幫助商業(yè)銀行及時(shí)發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理中存在的問題，進(jìn)而采取措施加以改進(jìn)，從而有效維護(hù)其聲譽(yù)，該項(xiàng)恰當(dāng)。綜上，最不恰當(dāng)?shù)拿枋鍪荂。16、下列關(guān)于商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的表述，錯(cuò)誤的是（）。

A.操作風(fēng)險(xiǎn)廣泛存在于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和管理的各個(gè)領(lǐng)域

B.內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件均有可能造成操作風(fēng)險(xiǎn)損失

C.一起操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件僅對(duì)應(yīng)一種形態(tài)的損失

D.內(nèi)部流程引起的操作風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為流程不健全、流程執(zhí)行失敗、控制和報(bào)告不力等

【答案】：C

【解析】本題主要考查對(duì)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)表述的判斷。A選項(xiàng)，操作風(fēng)險(xiǎn)具有普遍性，廣泛存在于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和管理的各個(gè)領(lǐng)域，該表述正確。B選項(xiàng)，操作風(fēng)險(xiǎn)的成因較為廣泛，內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件等均有可能造成操作風(fēng)險(xiǎn)損失，此說法無誤。C選項(xiàng)，在實(shí)際情況中，一起操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件往往不是僅對(duì)應(yīng)一種形態(tài)的損失，可能同時(shí)涉及多種損失形態(tài)，因此該表述錯(cuò)誤。D選項(xiàng)，內(nèi)部流程引起的操作風(fēng)險(xiǎn)通常表現(xiàn)為流程不健全、流程執(zhí)行失敗、控制和報(bào)告不力等，該描述符合實(shí)際情況。綜上，答案選C。17、多種信用風(fēng)險(xiǎn)組合模型被廣泛應(yīng)用于國(guó)際銀行業(yè)中，其中（）直接將轉(zhuǎn)移概率與宏觀因素的關(guān)系模型化，然后通過不斷加入宏觀因素沖擊來模擬轉(zhuǎn)移概率的變化，得出模型中的一系列參數(shù)值。

A.CreditMetrics模型

B.CreditPortfolioView模型

C.CreditRisk+模型

D.CreditMonitor模型

【答案】：B

【解析】這道題主要考查對(duì)國(guó)際銀行業(yè)中多種信用風(fēng)險(xiǎn)組合模型特點(diǎn)的掌握。A是CreditMetrics模型，它是基于資產(chǎn)組合理論和VaR（風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值）技術(shù)，通過計(jì)算資產(chǎn)組合價(jià)值變化的分布來衡量信用風(fēng)險(xiǎn)，并非直接將轉(zhuǎn)移概率與宏觀因素關(guān)系模型化，故A不符合題意。B是CreditPortfolioView模型，該模型直接將轉(zhuǎn)移概率與宏觀因素的關(guān)系模型化，隨后通過不斷加入宏觀因素沖擊來模擬轉(zhuǎn)移概率的變化，進(jìn)而得出模型中的一系列參數(shù)值，所以B符合要求。C是CreditRisk+模型，它是一種基于保險(xiǎn)精算原理的信用風(fēng)險(xiǎn)模型，主要關(guān)注違約風(fēng)險(xiǎn)，不涉及將轉(zhuǎn)移概率與宏觀因素關(guān)系模型化，故C不符合。D是CreditMonitor模型，它是基于期權(quán)定價(jià)理論的信用監(jiān)測(cè)模型，主要用于對(duì)企業(yè)信用狀況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)，也不是將轉(zhuǎn)移概率與宏觀因素關(guān)系模型化，故D不符合。綜上，答案選B。18、根據(jù)我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管要求，商業(yè)銀行不需要計(jì)提市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本的業(yè)務(wù)是（??）。

A.外幣貸款和外匯交易

B.交易性人民幣債券投資

C.外幣債券投資

D.人民幣貸款和墊款

【答案】：D

【解析】市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本是指商業(yè)銀行用于彌補(bǔ)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)可能帶來損失而需計(jì)提的資本。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要源于金融市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)，如利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格等的變動(dòng)。A選項(xiàng)外幣貸款和外匯交易，涉及外幣，匯率波動(dòng)會(huì)帶來市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，銀行需對(duì)這類業(yè)務(wù)計(jì)提市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本，以應(yīng)對(duì)匯率變動(dòng)可能導(dǎo)致的損失。B選項(xiàng)交易性人民幣債券投資，債券價(jià)格會(huì)隨市場(chǎng)利率、宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境等因素波動(dòng)，存在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，所以商業(yè)銀行需要為其計(jì)提市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本。C選項(xiàng)外幣債券投資，不僅面臨債券價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，還受匯率變動(dòng)影響，有較大的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，也需要計(jì)提市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本。D選項(xiàng)人民幣貸款和墊款，主要面臨的是信用風(fēng)險(xiǎn)，即借款人可能違約無法按時(shí)還款的風(fēng)險(xiǎn)，而非市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，所以按照我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管要求，商業(yè)銀行不需要對(duì)人民幣貸款和墊款計(jì)提市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本。綜上，答案選D。19、在對(duì)美國(guó)公開上市交易的制造業(yè)企業(yè)借款人的分析中，Altman的Z計(jì)分模型選擇了5個(gè)財(cái)務(wù)指標(biāo)來綜合反映影響借款人違約概率的5個(gè)主要因素。其中，反映企業(yè)杠桿比率的指標(biāo)是（）。

A.息稅前利潤(rùn)／總資產(chǎn)

B.銷售額／總資產(chǎn)

C.留存收益／總資產(chǎn)

D.股票市場(chǎng)價(jià)值／債務(wù)賬面價(jià)值

【答案】：C

【解析】這道題考查的是Altman的Z計(jì)分模型中反映企業(yè)杠桿比率的指標(biāo)。Altman的Z計(jì)分模型選擇了5個(gè)財(cái)務(wù)指標(biāo)來綜合反映影響借款人違約概率的5個(gè)主要因素，對(duì)于各選項(xiàng)：A.息稅前利潤(rùn)／總資產(chǎn)，該指標(biāo)主要反映的是企業(yè)運(yùn)用全部資產(chǎn)獲取息稅前利潤(rùn)的能力，體現(xiàn)的是資產(chǎn)的盈利能力，并非杠桿比率，所以A項(xiàng)錯(cuò)誤。B.銷售額／總資產(chǎn)，此指標(biāo)衡量的是企業(yè)資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理效率，反映每單位資產(chǎn)所創(chuàng)造的銷售額，和杠桿比率無關(guān)，B項(xiàng)錯(cuò)誤。C.留存收益／總資產(chǎn)，留存收益是企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過程中所創(chuàng)造的、但由于企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的需要或由于法定的原因等，沒有分配給所有者而留存在公司的盈利。該指標(biāo)反映了企業(yè)的負(fù)債狀況和自有資金積累情況，是衡量企業(yè)杠桿比率的一個(gè)重要指標(biāo)，C項(xiàng)正確。D.股票市場(chǎng)價(jià)值／債務(wù)賬面價(jià)值，它主要體現(xiàn)的是企業(yè)的市場(chǎng)價(jià)值與債務(wù)的關(guān)系，更多反映的是市場(chǎng)對(duì)企業(yè)價(jià)值的評(píng)估和企業(yè)的市場(chǎng)融資能力等，并非杠桿比率，D項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，答案選C。20、下列關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)的說法，錯(cuò)誤的是()。

A.操作風(fēng)險(xiǎn)可分為人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件

B.操作風(fēng)險(xiǎn)不包括聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

C.具有營(yíng)利性

D.操作風(fēng)險(xiǎn)廣泛存在于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和管理的各個(gè)領(lǐng)域

【答案】：C

【解析】本題主要考查對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)知識(shí)的理解。操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。A選項(xiàng)說法正確。操作風(fēng)險(xiǎn)可分為人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四大類別，這是對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)常見的分類方式。B選項(xiàng)說法正確。操作風(fēng)險(xiǎn)不包括聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指由商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對(duì)商業(yè)銀行負(fù)面評(píng)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)；戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)的過程中，因不適當(dāng)?shù)陌l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策給商業(yè)銀行造成損失或不利影響的風(fēng)險(xiǎn)。C選項(xiàng)說法錯(cuò)誤。操作風(fēng)險(xiǎn)具有非營(yíng)利性，它并不能為銀行帶來盈利，往往會(huì)給銀行帶來損失，所以該項(xiàng)符合題意。D選項(xiàng)說法正確。操作風(fēng)險(xiǎn)廣泛存在于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和管理的各個(gè)領(lǐng)域，無論是前臺(tái)業(yè)務(wù)操作、后臺(tái)管理流程，還是信息系統(tǒng)運(yùn)行等方面，都可能存在操作風(fēng)險(xiǎn)。綜上，答案選C。21、假設(shè)某商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)總額為300億元，若所有借款人的違約概率都是2%，違約回收率為30%，則該商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的預(yù)期損失是（）億元。

A.6

B.4.2

C.9

D.1.8

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)預(yù)期損失的計(jì)算公式來求解該商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的預(yù)期損失。###步驟一：明確預(yù)期損失的計(jì)算公式預(yù)期損失（EL）的計(jì)算公式為\(EL=PD\timesEAD\times(1-RR)\)，其中\(zhòng)(PD\)為違約概率，\(EAD\)為違約風(fēng)險(xiǎn)暴露，即預(yù)期違約時(shí)的信貸資產(chǎn)總額，\(RR\)為違約回收率。###步驟二：分析題目所給條件已知信貸資產(chǎn)總額為\(300\)億元，即違約風(fēng)險(xiǎn)暴露\(EAD=300\)億元；所有借款人的違約概率都是\(2\%\)，即\(PD=2\%=0.02\)；違約回收率為\(30\%\)，即\(RR=30\%=0.3\)。###步驟三：計(jì)算預(yù)期損失將\(PD=0.02\)、\(EAD=300\)億元、\(RR=0.3\)代入公式\(EL=PD\timesEAD\times(1-RR)\)可得：\(EL=0.02\times300\times(1-0.3)=0.02\times300\times0.7=4.2\)（億元）綜上，答案是B。22、下列哪項(xiàng)關(guān)于現(xiàn)場(chǎng)檢查的表述不正確（）

A.現(xiàn)場(chǎng)檢查是指監(jiān)管當(dāng)局及其分支機(jī)構(gòu)派出監(jiān)管人員到被監(jiān)管的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行實(shí)地檢查

B.現(xiàn)場(chǎng)檢查過程分為檢查準(zhǔn)備、檢查實(shí)施、檢查報(bào)告、檢查處理和檢查檔案整理五個(gè)階段

C.現(xiàn)場(chǎng)檢查實(shí)施階段可分為五個(gè)環(huán)節(jié)：進(jìn)點(diǎn)會(huì)談、檢查實(shí)施、分析整理、評(píng)價(jià)定性、結(jié)束現(xiàn)場(chǎng)檢查作業(yè)

D.現(xiàn)場(chǎng)檢查對(duì)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管有指導(dǎo)作用

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)檢查的相關(guān)定義、流程以及其與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的關(guān)系來分析各選項(xiàng)。-A：現(xiàn)場(chǎng)檢查是指監(jiān)管當(dāng)局及其分支機(jī)構(gòu)派出監(jiān)管人員到被監(jiān)管的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行實(shí)地檢查，這是現(xiàn)場(chǎng)檢查的基本定義，該表述正確。-B：現(xiàn)場(chǎng)檢查過程通常分為檢查準(zhǔn)備、檢查實(shí)施、檢查報(bào)告、檢查處理和檢查檔案整理五個(gè)階段，此為現(xiàn)場(chǎng)檢查的標(biāo)準(zhǔn)流程，該表述正確。-C：現(xiàn)場(chǎng)檢查實(shí)施階段可分為進(jìn)點(diǎn)會(huì)談、檢查實(shí)施、分析整理、評(píng)價(jià)定性、結(jié)束現(xiàn)場(chǎng)檢查作業(yè)五個(gè)環(huán)節(jié)，該表述準(zhǔn)確說明了現(xiàn)場(chǎng)檢查實(shí)施階段的具體內(nèi)容，是正確的。-D：應(yīng)該是非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管對(duì)現(xiàn)場(chǎng)檢查有指導(dǎo)作用，而不是現(xiàn)場(chǎng)檢查對(duì)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管有指導(dǎo)作用，該項(xiàng)表述錯(cuò)誤。綜上，答案選D。23、下列商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)中，不能采用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖策略進(jìn)行管理的是（）。

A.利率風(fēng)險(xiǎn)

B.匯率風(fēng)險(xiǎn)

C.商品風(fēng)險(xiǎn)

D.操作風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：D

【解析】風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖是指通過投資或購買與標(biāo)的資產(chǎn)收益波動(dòng)負(fù)相關(guān)的某種資產(chǎn)或衍生產(chǎn)品，來沖銷標(biāo)的資產(chǎn)潛在損失的一種策略性選擇。它是管理利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、股票風(fēng)險(xiǎn)和商品風(fēng)險(xiǎn)等市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)非常有效的辦法。A選項(xiàng)，利率風(fēng)險(xiǎn)是指市場(chǎng)利率變動(dòng)的不確定性給商業(yè)銀行造成損失的可能性，可通過利率互換等衍生工具進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖，將固定利率轉(zhuǎn)換成浮動(dòng)利率或者反之，從而降低利率波動(dòng)帶來的風(fēng)險(xiǎn)。B選項(xiàng)，匯率風(fēng)險(xiǎn)是指由于匯率的不利變動(dòng)而導(dǎo)致銀行業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行可利用外匯遠(yuǎn)期、外匯期貨等工具對(duì)沖匯率波動(dòng)帶來的風(fēng)險(xiǎn)。C選項(xiàng)，商品風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行所持有的各類商品及其衍生頭寸由于商品價(jià)格發(fā)生不利變動(dòng)而給商業(yè)銀行造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)，可通過商品期貨等對(duì)沖商品價(jià)格變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。D選項(xiàng)，操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，它具有內(nèi)生性、不確定性大等特點(diǎn)，很難通過投資或購買與操作風(fēng)險(xiǎn)負(fù)相關(guān)的資產(chǎn)或衍生產(chǎn)品來對(duì)沖，通常采用風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和風(fēng)險(xiǎn)承受等策略進(jìn)行管理。綜上，不能采用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖策略進(jìn)行管理的是操作風(fēng)險(xiǎn)，答案選D。24、下列關(guān)于聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的說法，錯(cuò)誤的是()。

A.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指由商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對(duì)商業(yè)銀行負(fù)面評(píng)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)

B.在激烈競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)條件下，聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的損害可能是短期的

C.商業(yè)銀行只有從整體層面認(rèn)真規(guī)劃才能有效管理和降低聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

D.良好的聲譽(yù)是商業(yè)銀行生存之本

【答案】：B

【解析】本題主要考查對(duì)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)知識(shí)的理解。-**A**：聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指由商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對(duì)商業(yè)銀行負(fù)面評(píng)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)，這是聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的標(biāo)準(zhǔn)定義，該表述正確。-**B**：在激烈競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)條件下，聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生，其損害往往是長(zhǎng)期的，而不是短期的。聲譽(yù)是商業(yè)銀行在長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)過程中積累起來的寶貴資產(chǎn)，一旦受損，恢復(fù)難度大且需要較長(zhǎng)時(shí)間，所以該項(xiàng)說法錯(cuò)誤。-**C**：聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)具有全面性和系統(tǒng)性等特點(diǎn)，涉及商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)方面，只有從整體層面認(rèn)真規(guī)劃，綜合考慮各種因素，才能有效管理和降低聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，該表述正確。-**D**：良好的聲譽(yù)可以增強(qiáng)客戶、投資者等利益相關(guān)方對(duì)商業(yè)銀行的信任和信心，是商業(yè)銀行吸引客戶、獲得資金支持等的重要基礎(chǔ)，是商業(yè)銀行生存之本，該表述正確。綜上，答案選B。25、在對(duì)企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)金流分析中，對(duì)于短期貸款應(yīng)更多地關(guān)注（）。

A.在未來的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中是否能夠產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流量以償還貸款本息

B.其抵押或擔(dān)保是否足額，其還本付息是否正常

C.正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量是否能夠及時(shí)和足額償還貸款

D.借款人是否有足夠的籌資能力和投資能力來獲得現(xiàn)金流量以償還貸款利息

【答案】：C

【解析】在企業(yè)現(xiàn)金流分析里，不同類型貸款有不同的關(guān)注重點(diǎn)。短期貸款通常期限較短，要求企業(yè)在短期內(nèi)償還貸款，這就需要企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量能及時(shí)且足額地用于償還貸款。A選項(xiàng)，未來經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生足夠現(xiàn)金流償還貸款本息，這更側(cè)重于對(duì)企業(yè)長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)和現(xiàn)金流的考量，短期貸款主要關(guān)注近期正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流，而非未來不確定的整體經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量，所以該選項(xiàng)不符合對(duì)短期貸款的重點(diǎn)關(guān)注方向。B選項(xiàng)，抵押或擔(dān)保是否足額以及還本付息是否正常，主要側(cè)重于貸款的風(fēng)險(xiǎn)保障和還款記錄情況，并非是從企業(yè)現(xiàn)金流分析角度對(duì)短期貸款最核心的關(guān)注內(nèi)容。C選項(xiàng)，正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量是否能夠及時(shí)和足額償還貸款，符合短期貸款期限短、需要短期內(nèi)依靠經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流還款的特點(diǎn)，這是對(duì)短期貸款進(jìn)行現(xiàn)金流分析時(shí)應(yīng)更多關(guān)注的內(nèi)容，所以該選項(xiàng)正確。D選項(xiàng)，借款人有足夠籌資能力和投資能力來獲得現(xiàn)金流量?jī)斶€貸款利息，籌資和投資活動(dòng)具有不確定性，且不是短期貸款還款的常規(guī)和穩(wěn)定來源，短期貸款主要依賴企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流來償還，所以該選項(xiàng)也不正確。綜上，答案選C。""26、下列對(duì)債券凸性描述正確的是（）

A.在債券收益率交個(gè)下降時(shí)，凸性引起的修正為負(fù)

B.凸性對(duì)債券價(jià)格對(duì)債券收益率的二階導(dǎo)致

C.凸性越大，債券曲線彎曲程度越小

D.修正交期一般情況下，債券的凸性越小

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)債券凸性的相關(guān)知識(shí)，對(duì)各選項(xiàng)逐一分析來判斷其正確性。A選項(xiàng)，在債券收益率變動(dòng)時(shí)，凸性引起的修正始終為正。因?yàn)橥剐苑从沉藗瘍r(jià)格-收益率曲線的彎曲程度，它使得債券價(jià)格在收益率下降時(shí)上升的幅度大于在收益率上升時(shí)下降的幅度，所以在債券收益率下降時(shí)，凸性帶來的價(jià)格修正為正，而不是負(fù)，該選項(xiàng)錯(cuò)誤。B選項(xiàng)，凸性是債券價(jià)格對(duì)債券收益率的二階導(dǎo)數(shù)。它衡量了債券價(jià)格-收益率曲線的彎曲程度，反映了債券價(jià)格隨收益率變動(dòng)的非線性特征，此選項(xiàng)正確。C選項(xiàng)，凸性越大，表明債券價(jià)格-收益率曲線的彎曲程度越大，而不是越小。凸性越大，債券價(jià)格對(duì)收益率變化的敏感性在收益率變化較大時(shí)的非線性特征越明顯，即曲線越彎曲，該選項(xiàng)錯(cuò)誤。D選項(xiàng)，一般情況下，期限越長(zhǎng)、票面利率越低的債券，凸性越大；而修正久期與凸性并沒有必然的“修正久期一般情況下，債券的凸性越小”這種關(guān)系。凸性和修正久期是衡量債券利率風(fēng)險(xiǎn)的兩個(gè)不同指標(biāo)，各自有著不同的影響因素和計(jì)算方式，該選項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，本題正確答案選B。27、信用評(píng)分模型的關(guān)鍵在于（）。

A.辨別分析技術(shù)的運(yùn)用

B.特征變量的當(dāng)前市場(chǎng)數(shù)據(jù)的搜集

C.特征變量的選擇和各自權(quán)重的確定

D.單一借款人違約概率及同一信用等級(jí)下所有借款人的違約概率的確定

【答案】：C

【解析】信用評(píng)分模型主要是通過對(duì)一系列特征變量進(jìn)行分析和評(píng)估，來預(yù)測(cè)借款人的信用風(fēng)險(xiǎn)。在構(gòu)建信用評(píng)分模型時(shí)，特征變量的選擇直接關(guān)系到模型能否準(zhǔn)確捕捉與信用風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的關(guān)鍵信息。不同的特征變量對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的影響程度不同，所以需要確定各自的權(quán)重，以合理地綜合考量各個(gè)特征變量對(duì)信用評(píng)分的貢獻(xiàn)。只有選對(duì)了特征變量并確定好其權(quán)重，才能使模型更精準(zhǔn)地評(píng)估信用狀況，因此信用評(píng)分模型的關(guān)鍵在于特征變量的選擇和各自權(quán)重的確定。A選項(xiàng)辨別分析技術(shù)的運(yùn)用是建立信用評(píng)分模型可能會(huì)用到的一種技術(shù)手段，但并非模型的關(guān)鍵所在，它是為特征變量的選擇和權(quán)重確定等核心環(huán)節(jié)服務(wù)的。B選項(xiàng)特征變量的當(dāng)前市場(chǎng)數(shù)據(jù)的搜集是構(gòu)建模型的前期基礎(chǔ)工作，沒有準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)搜集后續(xù)工作難以開展，但它本身并不決定模型的關(guān)鍵性能。搜集到數(shù)據(jù)后，仍需進(jìn)行特征變量的選擇和權(quán)重確定等關(guān)鍵操作。D選項(xiàng)單一借款人違約概率及同一信用等級(jí)下所有借款人的違約概率的確定是信用評(píng)分模型的輸出結(jié)果之一，而不是構(gòu)建模型的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。模型構(gòu)建的核心是如何通過特征變量的選擇和權(quán)重確定來實(shí)現(xiàn)對(duì)違約概率的準(zhǔn)確預(yù)測(cè)。綜上，答案選C。28、下列關(guān)于市場(chǎng)約束和信息披露的說法不正確的是（）。

A.銀行的信息披露主要由資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、報(bào)表附注、部分公司治理情況和部分風(fēng)險(xiǎn)管理情況所構(gòu)成

B.信息披露是《巴塞爾新資本協(xié)議》提出的三大支柱之一

C.市場(chǎng)約束是《巴塞爾新資本協(xié)議》提出的三大支柱之一

D.市場(chǎng)約束機(jī)制發(fā)揮外部監(jiān)督作用，推動(dòng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)持續(xù)改進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)營(yíng)效益，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：B

【解析】本題主要考查對(duì)市場(chǎng)約束和信息披露相關(guān)知識(shí)的理解，以及《巴塞爾新資本協(xié)議》三大支柱的內(nèi)容。A選項(xiàng)：銀行的信息披露主要由資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、報(bào)表附注、部分公司治理情況和部分風(fēng)險(xiǎn)管理情況所構(gòu)成，這是銀行信息披露的常見內(nèi)容，該說法正確。B選項(xiàng)：《巴塞爾新資本協(xié)議》提出的三大支柱分別是最低資本要求、外部監(jiān)管和市場(chǎng)約束，信息披露并非《巴塞爾新資本協(xié)議》提出的三大支柱之一，該說法不正確。C選項(xiàng)：市場(chǎng)約束是《巴塞爾新資本協(xié)議》提出的三大支柱之一，通過市場(chǎng)力量對(duì)銀行進(jìn)行監(jiān)督和約束，這一表述正確。D選項(xiàng)：市場(chǎng)約束機(jī)制能夠發(fā)揮外部監(jiān)督作用，促使銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)持續(xù)改進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理、提高經(jīng)營(yíng)效益以及降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，該說法符合市場(chǎng)約束機(jī)制的作用，是正確的。綜上，答案選B。29、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立有效的壓力測(cè)試治理結(jié)構(gòu)，下列應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)制定壓力測(cè)試政策的是（）

A.高級(jí)管理層

B.董事會(huì)

C.股東大會(huì)

D.監(jiān)事會(huì)

【答案】：A

【解析】本題考查商業(yè)銀行壓力測(cè)試治理結(jié)構(gòu)中各主體的職責(zé)。A選項(xiàng)高級(jí)管理層，高級(jí)管理層負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會(huì)批準(zhǔn)的壓力測(cè)試政策，同時(shí)也負(fù)責(zé)制定具體的壓力測(cè)試政策，以確保壓力測(cè)試工作的有效開展，A選項(xiàng)正確。B選項(xiàng)董事會(huì)，董事會(huì)主要負(fù)責(zé)審批壓力測(cè)試政策等重要事項(xiàng)，監(jiān)督高級(jí)管理層在壓力測(cè)試方面的工作，但并不是制定壓力測(cè)試政策的主體，B選項(xiàng)錯(cuò)誤。C選項(xiàng)股東大會(huì)，股東大會(huì)是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，主要對(duì)公司重大事項(xiàng)進(jìn)行決策，一般不涉及壓力測(cè)試政策的制定，C選項(xiàng)錯(cuò)誤。D選項(xiàng)監(jiān)事會(huì)，監(jiān)事會(huì)主要負(fù)責(zé)監(jiān)督銀行的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，包括對(duì)壓力測(cè)試工作的監(jiān)督，但不是制定壓力測(cè)試政策的主體，D選項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，答案是A。30、金融穩(wěn)定理事會(huì)于（）提出了一攬子加強(qiáng)系統(tǒng)重要性銀行監(jiān)管的政治措施并得到G20領(lǐng)導(dǎo)人峰會(huì)的批準(zhǔn)。

A.2011年11月

B.2011年12月

C.2012年11月

D.2012年12月

【答案】：A

【解析】金融穩(wěn)定理事會(huì)于2011年11月提出了一攬子加強(qiáng)系統(tǒng)重要性銀行監(jiān)管的政治措施并得到G20領(lǐng)導(dǎo)人峰會(huì)的批準(zhǔn)，因此正確答案是A。"31、下列不屬于商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)的是（）。

A.公開市場(chǎng)業(yè)務(wù)

B.交易和銷售

C.零售銀行業(yè)務(wù)

D.公司金融

【答案】：A

【解析】本題可對(duì)各選項(xiàng)進(jìn)行逐一分析來判斷是否屬于商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)。A項(xiàng)：公開市場(chǎng)業(yè)務(wù)是中央銀行吞吐基礎(chǔ)貨幣，調(diào)節(jié)市場(chǎng)流動(dòng)性的主要貨幣政策工具，通過中央銀行與指定交易商進(jìn)行有價(jià)證券和外匯交易，實(shí)現(xiàn)貨幣政策調(diào)控目標(biāo)。所以公開市場(chǎng)業(yè)務(wù)是中央銀行的業(yè)務(wù)，并非商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)。B項(xiàng)：交易和銷售是商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)內(nèi)容之一。在交易和銷售業(yè)務(wù)中，商業(yè)銀行會(huì)參與各種金融市場(chǎng)的交易活動(dòng)，如債券交易、外匯交易等，通過買賣金融資產(chǎn)來獲取利潤(rùn)。C項(xiàng)：零售銀行業(yè)務(wù)主要是針對(duì)個(gè)人客戶提供的一系列金融服務(wù)，包括儲(chǔ)蓄、貸款、信用卡、個(gè)人理財(cái)?shù)取Ａ闶坫y行業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行重要的業(yè)務(wù)領(lǐng)域之一。D項(xiàng)：公司金融業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行為企業(yè)客戶提供的金融服務(wù)，涵蓋了企業(yè)融資、項(xiàng)目融資、現(xiàn)金管理、貿(mào)易融資等多個(gè)方面，是商業(yè)銀行的核心業(yè)務(wù)之一。綜上，不屬于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的是A。32、商業(yè)銀行所采用的信息系統(tǒng)的()極為重要。

A.適用性

B.安全性

C.前瞻性

D.便捷性

【答案】：B

【解析】商業(yè)銀行信息系統(tǒng)安全性極為重要。在商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)中，信息系統(tǒng)承載著大量敏感信息，如客戶的個(gè)人信息、賬戶信息、交易數(shù)據(jù)等。確保信息系統(tǒng)的安全，能夠有效防止信息泄露、數(shù)據(jù)篡改等問題，保障客戶資金安全和合法權(quán)益，維護(hù)金融秩序穩(wěn)定。如果信息系統(tǒng)安全性不足，可能導(dǎo)致客戶信息被竊取，引發(fā)金融詐騙等違法犯罪活動(dòng)，給客戶和銀行帶來巨大損失。適用性強(qiáng)調(diào)信息系統(tǒng)要符合銀行的業(yè)務(wù)需求，但即使系統(tǒng)適用，如果安全性得不到保障，依然會(huì)面臨嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)。前瞻性側(cè)重于系統(tǒng)在未來發(fā)展中的適應(yīng)性，但不能忽視當(dāng)下的安全保障。便捷性主要關(guān)注系統(tǒng)使用的方便程度，便捷的系統(tǒng)若缺乏安全保障，會(huì)增加信息泄露和操作風(fēng)險(xiǎn)。所以應(yīng)選B。"33、作為市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的重要計(jì)量和分析方法，缺口分析通常用來衡量商業(yè)銀行當(dāng)期收益對(duì)利率變動(dòng)的敏感性，側(cè)重于分析（）。

A.期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)

B.重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)

C.收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)

D.基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：B

【解析】缺口分析是衡量商業(yè)銀行當(dāng)期收益對(duì)利率變動(dòng)敏感性的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和分析重要方法，它側(cè)重于重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的分析。重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)是指由于銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)到期期限或重新定價(jià)期限之間存在差異，導(dǎo)致銀行收益因利率變動(dòng)而產(chǎn)生波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)，缺口分析主要就是圍繞這種因期限差異引發(fā)的利率變動(dòng)對(duì)收益的影響來進(jìn)行的，所以該題應(yīng)選B。而期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)主要涉及期權(quán)交易中因期權(quán)價(jià)格變動(dòng)帶來的風(fēng)險(xiǎn)；收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)是指收益率曲線形狀變化導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)；基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)是指因不同金融工具基準(zhǔn)利率不同導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，這些都并非缺口分析主要側(cè)重分析的內(nèi)容。"34、商業(yè)銀行在計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本時(shí)，可以將保險(xiǎn)理賠收入作為操作風(fēng)險(xiǎn)的緩釋因素，但保險(xiǎn)的緩釋程度最高不超過操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本要求的（）

A.25%

B.20%

C.50%

D.8%

【答案】：B

【解析】商業(yè)銀行在計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本時(shí)，可將保險(xiǎn)理賠收入作為操作風(fēng)險(xiǎn)的緩釋因素。對(duì)于保險(xiǎn)的緩釋程度，相關(guān)規(guī)定明確其最高不超過操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本要求的20%，所以本題應(yīng)選B。"35、重大風(fēng)險(xiǎn)暴露和高風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家暴露應(yīng)當(dāng)至少每（）向董事會(huì)報(bào)告。

A.半年

B.季度

C.一年

D.兩年

【答案】：B

【解析】重大風(fēng)險(xiǎn)暴露和高風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家暴露需要及時(shí)且周期性地向董事會(huì)報(bào)告，以保障決策層對(duì)風(fēng)險(xiǎn)狀況的持續(xù)了解。通常對(duì)于此類風(fēng)險(xiǎn)暴露的報(bào)告頻率有一定規(guī)范要求。從時(shí)間維度分析，半年的報(bào)告周期相對(duì)較長(zhǎng)，可能導(dǎo)致在報(bào)告間隔期間風(fēng)險(xiǎn)積累而不能及時(shí)被董事會(huì)掌握，故A不符合要求；一年和兩年的報(bào)告周期就更長(zhǎng)了，這會(huì)使董事會(huì)難以及時(shí)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)變化情況做出決策，不利于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效管控，所以C和D也不合適。而季度報(bào)告的周期相對(duì)較短，能夠讓董事會(huì)每三個(gè)月就了解一次重大風(fēng)險(xiǎn)暴露和高風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家暴露的情況，便于及時(shí)采取措施應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，因此應(yīng)當(dāng)至少每季度向董事會(huì)報(bào)告，B正確。36、缺口分析是衡量利率變動(dòng)對(duì)銀行當(dāng)期收益的影響的一種方法。當(dāng)某一時(shí)段內(nèi)的負(fù)債大于資產(chǎn)（包括表外業(yè)務(wù)頭寸）時(shí)，就產(chǎn)生了負(fù)缺口，即()，此時(shí)，市場(chǎng)利率上升會(huì)導(dǎo)致銀行的凈利息收入()。

A.資產(chǎn)敏感型缺口，上升

B.資產(chǎn)敏感型缺口，下降

C.負(fù)債敏感型缺口，上升

D.負(fù)債敏感型缺口，下降

【答案】：D

【解析】缺口分析用于衡量利率變動(dòng)對(duì)銀行當(dāng)期收益的影響。當(dāng)某一時(shí)段內(nèi)負(fù)債大于資產(chǎn)（含表外業(yè)務(wù)頭寸）時(shí)，會(huì)產(chǎn)生負(fù)缺口，這種情況被定義為負(fù)債敏感型缺口。在負(fù)債敏感型缺口下，市場(chǎng)利率上升時(shí)，銀行需支付給存款人的利息等負(fù)債成本增加幅度大于其從資產(chǎn)（如貸款等）上獲得的利息收入增加幅度。這是因?yàn)樨?fù)債規(guī)模相對(duì)更大，利率上升會(huì)使負(fù)債利息支出顯著上升，而資產(chǎn)利息收入增長(zhǎng)相對(duì)有限，最終會(huì)導(dǎo)致銀行的凈利息收入下降。因此，當(dāng)出現(xiàn)負(fù)缺口即負(fù)債敏感型缺口時(shí)，市場(chǎng)利率上升會(huì)導(dǎo)致銀行凈利息收入下降，答案選D。37、從我國(guó)目前實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理的經(jīng)驗(yàn)看，完成信用風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)資本管理的環(huán)節(jié)不包括（）。

A.由總行年初根據(jù)全行發(fā)展規(guī)劃和資本補(bǔ)充計(jì)劃，明確資本充足率目標(biāo)

B.總行根據(jù)各分行反饋的情況，在總行各業(yè)務(wù)部門之間進(jìn)行協(xié)調(diào)平衡分配

C.總行根據(jù)戰(zhàn)略性經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本增量的一定百分比進(jìn)行戰(zhàn)略性分配

D.分行根據(jù)總行的戰(zhàn)略性規(guī)劃，具體配置可利用的各項(xiàng)資源

【答案】：D

【解析】本題主要考查我國(guó)目前實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理中完成信用風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)資本管理的環(huán)節(jié)。A選項(xiàng)，由總行年初根據(jù)全行發(fā)展規(guī)劃和資本補(bǔ)充計(jì)劃，明確資本充足率目標(biāo)，這是經(jīng)濟(jì)資本管理的重要起始環(huán)節(jié)，為后續(xù)的管理工作提供了目標(biāo)指引，是信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本管理中合理且必要的步驟，所以該選項(xiàng)屬于信用風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)資本管理環(huán)節(jié)。B選項(xiàng)，總行根據(jù)各分行反饋的情況，在總行各業(yè)務(wù)部門之間進(jìn)行協(xié)調(diào)平衡分配，通過這種協(xié)調(diào)平衡分配，能使資源得到更合理的配置，以更好地應(yīng)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)，屬于信用風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)資本管理環(huán)節(jié)。C選項(xiàng)，總行根據(jù)戰(zhàn)略性經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本增量的一定百分比進(jìn)行戰(zhàn)略性分配，這有助于銀行從戰(zhàn)略層面把控信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本，確保資源向符合戰(zhàn)略目標(biāo)的業(yè)務(wù)傾斜，屬于信用風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)資本管理環(huán)節(jié)。D選項(xiàng)，題干強(qiáng)調(diào)的是信用風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)資本管理環(huán)節(jié)，而分行根據(jù)總行的戰(zhàn)略性規(guī)劃，具體配置可利用的各項(xiàng)資源，這里說的資源配置并非專門針對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本管理，它涵蓋的范圍更廣泛，不屬于完成信用風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)資本管理的環(huán)節(jié)。綜上，答案選D。38、下列不屬于商業(yè)銀行內(nèi)部控制要素的是（）。

A.控制活動(dòng)

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.風(fēng)險(xiǎn)治理

D.內(nèi)部環(huán)境

【答案】：C

【解析】商業(yè)銀行內(nèi)部控制要素主要包括內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督。A選項(xiàng)控制活動(dòng)是確保管理指令得以執(zhí)行的政策和程序，是內(nèi)部控制的重要手段之一；B選項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是商業(yè)銀行及時(shí)識(shí)別、系統(tǒng)分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略；D選項(xiàng)內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，一般包括治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計(jì)、人力資源政策、企業(yè)文化等。而C選項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)治理并不屬于商業(yè)銀行內(nèi)部控制要素的范疇，所以本題答案選C。"39、下列不屬于商業(yè)銀行資本充足率壓力測(cè)試框架的是（）。

A.情景選擇

B.定量壓力測(cè)試

C.資本規(guī)劃

D.定性壓力測(cè)試及管理行動(dòng)

【答案】：C

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行資本充足率壓力測(cè)試框架的構(gòu)成內(nèi)容。商業(yè)銀行資本充足率壓力測(cè)試的完整框架涵蓋情景選擇、定量壓力測(cè)試、定性壓力測(cè)試及管理行動(dòng)等方面。A項(xiàng)，情景選擇是壓力測(cè)試的重要基礎(chǔ)環(huán)節(jié)。通過合理選擇不同的情景，能夠模擬出在各種可能情況下商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)狀況，為后續(xù)的壓力測(cè)試提供多樣化的場(chǎng)景設(shè)定，所以它屬于商業(yè)銀行資本充足率壓力測(cè)試框架，故A項(xiàng)不符合題意。B項(xiàng)，定量壓力測(cè)試是基于具體的數(shù)據(jù)和模型，對(duì)商業(yè)銀行在不同壓力情景下的資本充足率等關(guān)鍵指標(biāo)進(jìn)行量化分析，通過精確的計(jì)算和模擬，評(píng)估商業(yè)銀行在極端情況下的資本承受能力，是壓力測(cè)試的核心環(huán)節(jié)之一，因此屬于壓力測(cè)試框架，故B項(xiàng)不符合題意。C項(xiàng)，資本規(guī)劃側(cè)重于對(duì)商業(yè)銀行未來一段時(shí)間內(nèi)資本的籌集、配置和使用等方面進(jìn)行規(guī)劃，主要關(guān)注的是資本的長(zhǎng)期戰(zhàn)略安排，并非資本充足率壓力測(cè)試框架的直接組成部分，故C項(xiàng)符合題意。D項(xiàng)，定性壓力測(cè)試及管理行動(dòng)則是在定量分析的基礎(chǔ)上，從定性的角度對(duì)壓力測(cè)試結(jié)果進(jìn)行評(píng)估和分析，并制定相應(yīng)的管理措施和行動(dòng)方案，以應(yīng)對(duì)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，屬于壓力測(cè)試框架的重要內(nèi)容，故D項(xiàng)不符合題意。綜上，答案選C。40、下列關(guān)于公允價(jià)值的說法，不正確的是（）。

A.公允價(jià)值是交易雙方在公平交易中可接受的資產(chǎn)或債權(quán)價(jià)值

B.公允價(jià)值的計(jì)量可以直接使用可獲得的市場(chǎng)價(jià)格

C.若企業(yè)數(shù)據(jù)與市場(chǎng)預(yù)期相沖突，則不應(yīng)該用于計(jì)量公允價(jià)值

D.若沒有證據(jù)表明資產(chǎn)交易市場(chǎng)存在時(shí)，公允價(jià)值可通過現(xiàn)金流量法來獲得

【答案】：D

【解析】本題主要考查對(duì)公允價(jià)值概念及計(jì)量方法的理解。A選項(xiàng)，公允價(jià)值是指市場(chǎng)參與者在計(jì)量日發(fā)生的有序交易中，出售一項(xiàng)資產(chǎn)所能收到或者轉(zhuǎn)移一項(xiàng)負(fù)債所需支付的價(jià)格，也就是交易雙方在公平交易中可接受的資產(chǎn)或債權(quán)價(jià)值，該表述正確。B選項(xiàng)，當(dāng)存在活躍市場(chǎng)時(shí)，公允價(jià)值的計(jì)量可以直接使用可獲得的市場(chǎng)價(jià)格，這是公允價(jià)值計(jì)量的常見方式之一，該說法無誤。C選項(xiàng)，若企業(yè)數(shù)據(jù)與市場(chǎng)預(yù)期相沖突，說明這些數(shù)據(jù)不能反映市場(chǎng)參與者對(duì)資產(chǎn)或負(fù)債的定價(jià)，不應(yīng)該用于計(jì)量公允價(jià)值，以保證公允價(jià)值計(jì)量的可靠性和相關(guān)性，此說法正確。D選項(xiàng)，若沒有證據(jù)表明資產(chǎn)交易市場(chǎng)存在時(shí)，應(yīng)采用估值技術(shù)來確定公允價(jià)值，而現(xiàn)金流量法只是估值技術(shù)中的一種，還可以采用其他合理的估值方法，不能直接說公允價(jià)值可通過現(xiàn)金流量法來獲得，該說法不準(zhǔn)確。綜上，答案選D。41、在我國(guó)銀行監(jiān)管實(shí)踐中，（）監(jiān)管貫穿于市場(chǎng)準(zhǔn)入、持續(xù)經(jīng)營(yíng)、市場(chǎng)退出的全過程，是監(jiān)管當(dāng)局評(píng)估商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況、采取監(jiān)管措施的主要依據(jù)。

A.流動(dòng)性比率

B.資本充足率

C.存款偏離度

D.資本收益率

【答案】：B

【解析】本題主要考查我國(guó)銀行監(jiān)管實(shí)踐中貫穿全過程且作為監(jiān)管當(dāng)局評(píng)估商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況、采取監(jiān)管措施主要依據(jù)的指標(biāo)。-**A選項(xiàng)分析**：流動(dòng)性比率衡量的是銀行流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的比例關(guān)系，主要反映銀行短期的流動(dòng)性狀況。它側(cè)重于銀行在短期內(nèi)滿足資金需求的能力，但并非貫穿市場(chǎng)準(zhǔn)入、持續(xù)經(jīng)營(yíng)、市場(chǎng)退出全過程的核心監(jiān)管指標(biāo)，不能全面反映商業(yè)銀行的整體風(fēng)險(xiǎn)狀況，所以A選項(xiàng)錯(cuò)誤。-**B選項(xiàng)分析**：資本充足率是指銀行資本總額與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額的比例。在市場(chǎng)準(zhǔn)入階段，監(jiān)管當(dāng)局會(huì)要求銀行達(dá)到一定的資本充足率標(biāo)準(zhǔn)，以確保銀行有足夠的資本抵御風(fēng)險(xiǎn)，具備開業(yè)運(yùn)營(yíng)的基本條件；在持續(xù)經(jīng)營(yíng)過程中，資本充足率是監(jiān)管當(dāng)局評(píng)估銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況的關(guān)鍵指標(biāo)之一，銀行需要維持合理的資本充足率水平來應(yīng)對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)，若資本充足率不達(dá)標(biāo)，監(jiān)管當(dāng)局會(huì)采取相應(yīng)監(jiān)管措施；在市場(chǎng)退出環(huán)節(jié)，資本充足率也是判斷銀行是否面臨重大風(fēng)險(xiǎn)、是否需要采取退出措施的重要依據(jù)。因此，資本充足率監(jiān)管貫穿于市場(chǎng)準(zhǔn)入、持續(xù)經(jīng)營(yíng)、市場(chǎng)退出的全過程，是監(jiān)管當(dāng)局評(píng)估商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況、采取監(jiān)管措施的主要依據(jù)，B選項(xiàng)正確。-**C選項(xiàng)分析**：存款偏離度是為了約束銀行違規(guī)吸存和虛假增存而設(shè)定的指標(biāo)，主要關(guān)注銀行存款業(yè)務(wù)的合規(guī)性和穩(wěn)定性，并非用于全面評(píng)估商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況的核心指標(biāo)，沒有貫穿銀行經(jīng)營(yíng)的全過程，所以C選項(xiàng)錯(cuò)誤。-**D選項(xiàng)分析**：資本收益率反映的是銀行運(yùn)用資本獲得收益的能力，它側(cè)重于銀行的盈利表現(xiàn)，而不是對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況的綜合評(píng)估，不能作為貫穿銀行經(jīng)營(yíng)全過程的主要監(jiān)管依據(jù)，所以D選項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，答案選B。42、商業(yè)銀行的流動(dòng)性覆蓋率應(yīng)當(dāng)不低于（）。

A.50％

B.100％

C.150％

D.200％

【答案】：B

【解析】商業(yè)銀行的流動(dòng)性覆蓋率應(yīng)當(dāng)不低于100%。流動(dòng)性覆蓋率旨在確保商業(yè)銀行在設(shè)定的嚴(yán)重流動(dòng)性壓力情景下，能夠保持充足的、無變現(xiàn)障礙的優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)，通過變現(xiàn)這些資產(chǎn)來滿足未來至少30天的流動(dòng)性需求。該指標(biāo)是衡量銀行短期流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的重要指標(biāo)，100%的標(biāo)準(zhǔn)是監(jiān)管要求的底線，以保障銀行在面臨短期流動(dòng)性沖擊時(shí)能夠維持正常運(yùn)營(yíng)，所以本題選B。"43、下列關(guān)于商業(yè)銀行進(jìn)行充分信息披露作用的表述，錯(cuò)誤的是（）。

A.信息披露能夠揭示商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)狀況及商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)者的行為

B.信息披露會(huì)增加審計(jì)人員發(fā)表不恰當(dāng)審計(jì)意見的可能性

C.信息披露能夠強(qiáng)化外部市場(chǎng)對(duì)經(jīng)營(yíng)者行為的約束

D.信息披露是消除信息不對(duì)稱及降低代理成本的有效途徑之一

【答案】：B

【解析】本題可對(duì)各選項(xiàng)逐一分析，判斷其關(guān)于商業(yè)銀行充分信息披露作用的表述是否正確。A項(xiàng)：信息披露能夠揭示商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)狀況及商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)者的行為。通過充分的信息披露，外界可以了解商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍、財(cái)務(wù)狀況、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的情況，同時(shí)也能知曉經(jīng)營(yíng)者在經(jīng)營(yíng)管理過程中的決策和行動(dòng)，該項(xiàng)表述正確。B項(xiàng)：信息披露會(huì)增加審計(jì)人員發(fā)表不恰當(dāng)審計(jì)意見的可能性。實(shí)際上，充分的信息披露有助于審計(jì)人員獲取更全面、準(zhǔn)確的信息，從而更客觀、公正地進(jìn)行審計(jì)工作，降低發(fā)表不恰當(dāng)審計(jì)意見的可能性，而不是增加，該項(xiàng)表述錯(cuò)誤。C項(xiàng)：信息披露能夠強(qiáng)化外部市場(chǎng)對(duì)經(jīng)營(yíng)者行為的約束。當(dāng)商業(yè)銀行進(jìn)行充分信息披露后，投資者、債權(quán)人等利益相關(guān)者可以根據(jù)披露的信息了解銀行的經(jīng)營(yíng)情況和經(jīng)營(yíng)者的行為表現(xiàn)，進(jìn)而對(duì)經(jīng)營(yíng)者進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)，形成外部市場(chǎng)的約束機(jī)制，促使經(jīng)營(yíng)者更好地履行職責(zé)，該項(xiàng)表述正確。D項(xiàng)：信息披露是消除信息不對(duì)稱及降低代理成本的有效途徑之一。在商業(yè)銀行中，存在著所有者與經(jīng)營(yíng)者之間、投資者與銀行之間等信息不對(duì)稱的問題，充分的信息披露可以讓各方獲得更充分的信息，減少信息不對(duì)稱帶來的風(fēng)險(xiǎn)和成本，同時(shí)也有助于降低代理成本，因?yàn)樗姓呖梢愿玫乇O(jiān)督經(jīng)營(yíng)者的行為，該項(xiàng)表述正確。綜上，答案選B。44、商業(yè)銀行將（）和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)結(jié)合起來，是創(chuàng)造公共透明度、維護(hù)商業(yè)銀行聲譽(yù)的一個(gè)重要層面。

A.領(lǐng)導(dǎo)能力

B.企業(yè)社會(huì)責(zé)任

C.盈利能力

D.戰(zhàn)略發(fā)展計(jì)劃

【答案】：B

【解析】商業(yè)銀行將企業(yè)社會(huì)責(zé)任和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)結(jié)合起來，是創(chuàng)造公共透明度、維護(hù)商業(yè)銀行聲譽(yù)的一個(gè)重要層面。A選項(xiàng)領(lǐng)導(dǎo)能力主要側(cè)重于銀行內(nèi)部的管理和引領(lǐng)，與創(chuàng)造公共透明度和維護(hù)聲譽(yù)并非直接關(guān)聯(lián)；C選項(xiàng)盈利能力主要體現(xiàn)銀行在財(cái)務(wù)方面的表現(xiàn)，重點(diǎn)在于獲取利潤(rùn)，和創(chuàng)造公共透明度、維護(hù)聲譽(yù)沒有直接的緊密聯(lián)系；D選項(xiàng)戰(zhàn)略發(fā)展計(jì)劃是銀行對(duì)未來發(fā)展方向和路徑的規(guī)劃，雖然對(duì)銀行發(fā)展重要，但與創(chuàng)造公共透明度和維護(hù)聲譽(yù)的直接關(guān)聯(lián)性不如企業(yè)社會(huì)責(zé)任。企業(yè)社會(huì)責(zé)任強(qiáng)調(diào)銀行在經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和環(huán)境等方面應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，將其與經(jīng)營(yíng)目標(biāo)結(jié)合，有助于提升銀行的社會(huì)形象和公信力，進(jìn)而創(chuàng)造公共透明度、維護(hù)商業(yè)銀行聲譽(yù)，所以選B。"45、資本充足率壓力測(cè)試框架以（）風(fēng)險(xiǎn)的壓力測(cè)試為基礎(chǔ)。

A.多重

B.單一

C.個(gè)別

D.集中

【答案】：B

【解析】資本充足率壓力測(cè)試框架以單一風(fēng)險(xiǎn)的壓力測(cè)試為基礎(chǔ)。單一風(fēng)險(xiǎn)的壓力測(cè)試主要是對(duì)某一特定風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行深入分析和評(píng)估，通過模擬該風(fēng)險(xiǎn)因素在極端情況下的變化，來衡量其對(duì)金融機(jī)構(gòu)資本充足率的影響。這是構(gòu)建資本充足率壓力測(cè)試框架的基礎(chǔ)，因?yàn)橹挥袦?zhǔn)確把握單一風(fēng)險(xiǎn)的特征和影響，才能在此基礎(chǔ)上綜合考慮其他風(fēng)險(xiǎn)因素，進(jìn)行更為全面和復(fù)雜的多重風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試等。而多重風(fēng)險(xiǎn)是在單一風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)上綜合考量多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素；個(gè)別通常強(qiáng)調(diào)個(gè)體差異，但并非資本充足率壓力測(cè)試框架基礎(chǔ)所強(qiáng)調(diào)的概念；集中風(fēng)險(xiǎn)側(cè)重于風(fēng)險(xiǎn)的集中程度，也不是基礎(chǔ)。所以本題正確答案選B。"46、某商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)(無擔(dān)保循環(huán)的)個(gè)人類表內(nèi)透支余額是50億元，表外未使用的信用卡授信額度是200億元。假設(shè)對(duì)應(yīng)的表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重是75％，表外風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)是20％。則該商業(yè)銀行計(jì)量的信用卡風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)量最可能的是（）億元。

A.40

B.90

C.30

D.67.5

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)信用卡風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)量的計(jì)算公式，分別計(jì)算表內(nèi)和表外的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)量，再將二者相加得到總的信用卡風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)量。###步驟一：計(jì)算表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)量表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)量的計(jì)算公式為：表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)量=表內(nèi)透支余額×表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。已知表內(nèi)透支余額是\(50\)億元，表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重是\(75\%\)，將數(shù)據(jù)代入公式可得：表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)量\(=50\times75\%=50\times0.75=37.5\)（億元）###步驟二：計(jì)算表外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)量表外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)量的計(jì)算需分兩步，先根據(jù)表外未使用的信用卡授信額度和表外風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)計(jì)算出表外轉(zhuǎn)換后的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，再乘以表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重得到表外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)量。-**計(jì)算表外轉(zhuǎn)換后的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)：**表外轉(zhuǎn)換后的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)=表外未使用的信用卡授信額度×表外風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)。已知表外未使用的信用卡授信額度是\(200\)億元，表外風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)是\(20\%\)，將數(shù)據(jù)代入公式可得：表外轉(zhuǎn)換后的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)\(=200\times20\%=200\times0.2=40\)（億元）-**計(jì)算表外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)量：**表外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)量=表外轉(zhuǎn)換后的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)×表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。已知表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重是\(75\%\)，表外轉(zhuǎn)換后的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)是\(40\)億元，將數(shù)據(jù)代入公式可得：表外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)量\(=40\times75\%=40\times0.75=30\)（億元）###步驟三：計(jì)算總的信用卡風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)量總的信用卡風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)量=表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)量+表外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)量。由步驟一可知表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)量是\(37.5\)億元，由步驟二可知表外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)量是\(30\)億元，將數(shù)據(jù)代入公式可得：總的信用卡風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)量\(=37.5+30=67.5\)（億元）綜上，答案選D。""47、下列關(guān)于VaR的說法中，錯(cuò)誤的是()。

A.均值VaR是以均值為基準(zhǔn)測(cè)度風(fēng)險(xiǎn)的

B.零值VaR是以初始價(jià)值為基準(zhǔn)測(cè)度風(fēng)險(xiǎn)的，度量的是資產(chǎn)價(jià)值的相對(duì)損失

C.VaR的計(jì)算涉及置信水平與持有期

D.計(jì)算VaR值的基本方法是方差-協(xié)方差法、歷史模型法、蒙特卡洛模擬法

【答案】：B

【解析】本題可對(duì)各選項(xiàng)逐一分析來判斷其說法是否正確。-A項(xiàng)：均值VaR是以均值為基準(zhǔn)測(cè)度風(fēng)險(xiǎn)的，該說法正確。均值VaR衡量的是資產(chǎn)收益偏離均值的程度，以此來度量風(fēng)險(xiǎn)。-B項(xiàng)：零值VaR是以初始價(jià)值為基準(zhǔn)測(cè)度風(fēng)險(xiǎn)的，但其度量的是資產(chǎn)價(jià)值的絕對(duì)損失，而不是相對(duì)損失，所以該項(xiàng)說法錯(cuò)誤。-C項(xiàng)：VaR（ValueatRisk，風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值）的計(jì)算涉及置信水平與持有期。置信水平反映了在一定概率下的最大損失，持有期則規(guī)定了計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)間范圍，不同的置信水平和持有期會(huì)得出不同的VaR值，該項(xiàng)說法正確。-D項(xiàng)：計(jì)算VaR值的基本方法是方差-協(xié)方差法、歷史模型法、蒙特卡洛模擬法。方差-協(xié)方差法假設(shè)資產(chǎn)收益率服從正態(tài)分布，通過計(jì)算方差和協(xié)方差來確定VaR；歷史模型法利用歷史數(shù)據(jù)來估計(jì)未來的風(fēng)險(xiǎn)；蒙特卡洛模擬法通過隨機(jī)模擬來生成大量可能的資產(chǎn)價(jià)格路徑，進(jìn)而計(jì)算VaR，該項(xiàng)說法正確。綜上，說法錯(cuò)誤的是B。48、某商業(yè)銀行董事會(huì)明確定位本銀行為一家積極進(jìn)取、以利潤(rùn)最大化為首要經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的銀行。2002～2007年間，其貸款主要投向房地產(chǎn)行業(yè)，資金交易業(yè)務(wù)主要集中于高收益的次級(jí)債券。2008年受金融危機(jī)的沖擊，該銀行面臨嚴(yán)重的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)分析可確認(rèn)，該銀行面臨的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是其（）長(zhǎng)期積累、惡化的綜合作用結(jié)果。

A.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)

B.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)

C.信用風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

D.信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)各風(fēng)險(xiǎn)的定義，結(jié)合題干中該銀行的經(jīng)營(yíng)情況來分析其面臨的風(fēng)險(xiǎn)。首先，信用風(fēng)險(xiǎn)是指借款人或交易對(duì)手不能按照事先達(dá)成的協(xié)議履行義務(wù)的可能性。在本題中，該銀行貸款主要投向房地產(chǎn)行業(yè)，當(dāng)金融危機(jī)沖擊導(dǎo)致房地產(chǎn)市場(chǎng)不景氣時(shí)，房地產(chǎn)企業(yè)等借款人可能無法按時(shí)償還貸款，從而使銀行面臨借款人違約的信用風(fēng)險(xiǎn)。其次，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因市場(chǎng)價(jià)格（利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格）的不利變動(dòng)而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。銀行資金交易業(yè)務(wù)主要集中于高收益的次級(jí)債券，金融危機(jī)使次級(jí)債券價(jià)格大幅下跌，銀行持有的次級(jí)債券價(jià)值縮水，遭受損失，這體現(xiàn)了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。最后，戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)的系統(tǒng)化管理過程中，不適當(dāng)?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅商業(yè)銀行未來發(fā)展的潛在風(fēng)險(xiǎn)。該銀行董事會(huì)明確定位以利潤(rùn)最大化為首要經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，在2002-2007年間將貸款集中投向房地產(chǎn)行業(yè)，資金交易業(yè)務(wù)集中于高收益的次級(jí)債券，這種經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略在金融危機(jī)沖擊下暴露出問題，面臨嚴(yán)重的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，說明銀行面臨戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。綜上所述，該銀行面臨的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)長(zhǎng)期積累、惡化的綜合作用結(jié)果，答案選D。49、下列說法正確的是（）。

A.累計(jì)總敞口頭寸法和凈總敞口頭寸法均比較保守

B.累計(jì)總敞口頭寸法比較保守，凈總敞口頭寸法較為激進(jìn)

C.累計(jì)總敞口頭寸法較為激進(jìn)，凈總敞口頭寸法比較保守

D.累計(jì)總敞口頭寸法和凈總敞口頭寸法均較為激進(jìn)

【答案】：B

【解析】累計(jì)總敞口頭寸法是計(jì)算所有外幣的多頭與空頭的總和。該方法認(rèn)為，不論多頭還是空頭，都屬于銀行的敞口頭寸，都應(yīng)被納入總敞口頭寸的計(jì)量范圍。這種計(jì)量方法比較保守，因?yàn)樗w了所有的外匯敞口，沒有考慮不同貨幣之間的抵消效應(yīng)。凈總敞口頭寸法是指以多頭總額與空頭總額中的絕對(duì)值較大的一方作為銀行的總敞口頭寸。它只考慮了多頭和空頭相互抵消后的剩余敞口，相對(duì)忽略了未抵消部分以外的其他外匯頭寸情況，這種方式較為激進(jìn)。所以，累計(jì)總敞口頭寸法比較保守，凈總敞口頭寸法較為激進(jìn)，答案選B。50、使用Della-plus方法計(jì)算期權(quán)產(chǎn)品市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本時(shí)，不包含下列（）的資本要求

A.Delta風(fēng)險(xiǎn)

B.Gamma風(fēng)險(xiǎn)

C.Theta風(fēng)險(xiǎn)

D.Vega風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：C

【解析】本題考查使用Della-plus方法計(jì)算期權(quán)產(chǎn)品市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本時(shí)所包含的風(fēng)險(xiǎn)資本要求。在使用Della-plus方法計(jì)算期權(quán)產(chǎn)品市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本時(shí)，主要考慮的風(fēng)險(xiǎn)因素有Delta風(fēng)險(xiǎn)、Gamma風(fēng)險(xiǎn)和Vega風(fēng)險(xiǎn)。Delta風(fēng)險(xiǎn)衡量的是期權(quán)價(jià)格對(duì)標(biāo)的資產(chǎn)價(jià)格變動(dòng)的敏感度；Gamma風(fēng)險(xiǎn)反映的是Delta值對(duì)標(biāo)的資產(chǎn)價(jià)格變動(dòng)的敏感度；Vega風(fēng)險(xiǎn)體現(xiàn)的是期權(quán)價(jià)格對(duì)標(biāo)的資產(chǎn)波動(dòng)率變動(dòng)的敏感度。而Theta風(fēng)險(xiǎn)是衡量期權(quán)價(jià)格隨時(shí)間流逝而發(fā)生的變化，使用Della-plus方法計(jì)算期權(quán)產(chǎn)品市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本時(shí)，并不包含Theta風(fēng)險(xiǎn)的資本要求。因此，答案選C。第二部分多選題(30題)1、商業(yè)銀行的凈穩(wěn)定資金比例(NSFR)指標(biāo)和存貸比指標(biāo)的區(qū)別有（）。

A.NSFR指標(biāo)是短期流動(dòng)性指標(biāo)，而存貨比指標(biāo)是單純的信貸指標(biāo)

B.NSFR是現(xiàn)狀指標(biāo)，而存貸比是預(yù)期指標(biāo)

C.NSFR指標(biāo)包括全部的資產(chǎn)負(fù)債表，而存貸比指標(biāo)只涉及存款貸款

D.NSFR指標(biāo)設(shè)計(jì)了資產(chǎn)負(fù)債的穩(wěn)定性權(quán)重，存貸比指標(biāo)只考慮總量

E.NSFR指標(biāo)要求大于100％，而存貸比指標(biāo)要求不高于75％

【答案】：CD

【解析】C選項(xiàng)正確，凈穩(wěn)定資金比例（NSFR）指標(biāo)考察的范圍較為全面，涵蓋全部的資產(chǎn)負(fù)債表；而存貸比指標(biāo)主要關(guān)注存款和貸款這兩方面，只涉及存款貸款。D選項(xiàng)正確，NSFR指標(biāo)為資產(chǎn)負(fù)債設(shè)計(jì)了穩(wěn)定性權(quán)重，會(huì)綜合考慮資產(chǎn)負(fù)債的穩(wěn)定程度；存貸比指標(biāo)只是單純對(duì)比存款和貸款的總量，只考慮總量。A選項(xiàng)錯(cuò)誤，NSFR指標(biāo)是衡量銀行長(zhǎng)期流動(dòng)性的指標(biāo)，并非短期流動(dòng)性指標(biāo)；存貸比也不只是單純的信貸指標(biāo)，它反映的是銀行貸款與存款的比例關(guān)系。B選項(xiàng)錯(cuò)誤，NSFR是基于一定時(shí)間內(nèi)銀行可獲得的穩(wěn)定資金來源與所需穩(wěn)定資金的對(duì)比情況，用來衡量銀行長(zhǎng)期流動(dòng)性的指標(biāo)，并非現(xiàn)狀指標(biāo)；存貸比是反映銀行在某一時(shí)刻的存貸款比例情況，也不是預(yù)期指標(biāo)。E選項(xiàng)錯(cuò)誤，NSFR指標(biāo)要求應(yīng)當(dāng)大于100%，但存貸比指標(biāo)在2015年已從法定監(jiān)管指標(biāo)調(diào)整為流動(dòng)性監(jiān)測(cè)指標(biāo)，目前并無不高于75％的要求。綜上，本題正確答案選CD。2、在巴賽爾協(xié)議III出臺(tái)之際，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)適時(shí)推出（）四大監(jiān)管工具，形成中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管新框架，積極適應(yīng)國(guó)際監(jiān)管新標(biāo)準(zhǔn)。

A.資本要求

B.杠桿率

C.撥備率

D.流動(dòng)性要求

E.壓力測(cè)試

【答案】：ABCD

【解析】在巴塞爾協(xié)議III出臺(tái)之際，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)適時(shí)推出四大監(jiān)管工具以形成中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管新框架，積極適應(yīng)國(guó)際監(jiān)管新標(biāo)準(zhǔn)。這四大監(jiān)管工具分別為：A.資本要求：資本要求是銀行業(yè)監(jiān)管的核心要素之一，合理的資本要求能夠確保銀行具備足夠的資金來抵御風(fēng)險(xiǎn)，保障其穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，對(duì)于維護(hù)金融體系的穩(wěn)定至關(guān)重要。銀行必須持有一定比例的合格資本，以應(yīng)對(duì)可能出現(xiàn)的損失。B.杠桿率：杠桿率可以衡量銀行的負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)程度，控制銀行資產(chǎn)負(fù)債表的過度擴(kuò)張。通過設(shè)定杠桿率要求，能夠限制銀行過度依賴債務(wù)融資，降低金融體系因銀行高杠桿經(jīng)營(yíng)而面臨的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。C.撥備率：撥備率主要用于應(yīng)對(duì)銀行貸款可能出現(xiàn)的損失。銀行按照一定比例提取貸款損失準(zhǔn)備，以彌補(bǔ)未來可能發(fā)生的貸款違約損失，增強(qiáng)銀行抗擊風(fēng)險(xiǎn)的能力，保障銀行財(cái)務(wù)狀況的穩(wěn)定。D.流動(dòng)性要求：流動(dòng)性是銀行正常經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)，流動(dòng)性要求確保銀行在任何時(shí)候都有足夠的資金來滿足客戶的提現(xiàn)需求和支付義務(wù)。合理的流動(dòng)性監(jiān)管有助于防止銀行出現(xiàn)流動(dòng)性危機(jī)，維護(hù)金融市場(chǎng)的穩(wěn)定。而E選項(xiàng)壓力測(cè)試并非這四大監(jiān)管工具之一，壓力測(cè)試是一種風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，用于評(píng)估銀行在極端不利情況下的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，但它不屬于形成中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管新框架的四大監(jiān)管工具范疇。所以答案選ABCD。3、2013年6月3日，某銀行總行資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)(A1CO)會(huì)議上，資產(chǎn)負(fù)債管理部總經(jīng)理嚴(yán)厲指出，我行流動(dòng)性覆蓋率指標(biāo)(LCR)僅為74％，已經(jīng)跌破監(jiān)管紅線，不能僅為業(yè)務(wù)部門的盈利目標(biāo)而忽視流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理，目前金融同業(yè)務(wù)線未來一個(gè)月內(nèi)現(xiàn)金流負(fù)缺口太大，必須降低流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)敞口，否則可能面臨流動(dòng)性危機(jī)。

A.在日常經(jīng)營(yíng)中持有足夠水平的流動(dòng)資金，持有合理的流動(dòng)資產(chǎn)組合，作為應(yīng)付緊急融資的儲(chǔ)備

B.制定適當(dāng)?shù)膫鶆?wù)組合以及與主要的資金提供者建立穩(wěn)健持久的關(guān)系，以維持資金來源的穩(wěn)定性與多樣化

C.控制各類資金來源的合理比例，適度分散客戶種類和資金到期日

D.以同業(yè)負(fù)債、發(fā)行票據(jù)等這類性質(zhì)的資金作為商業(yè)銀行資金的主要來源，因?yàn)槠滟Y金來源更加分散

E.制定風(fēng)險(xiǎn)集中限額，監(jiān)測(cè)日常遵守的情況

【答案】：ABC

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的正確措施。解題關(guān)鍵在于明確各選項(xiàng)是否有助于降低流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、維持資金來源穩(wěn)定性和合理結(jié)構(gòu)等。2013年6月3日某銀行總行資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)會(huì)議指出，該行流動(dòng)性覆蓋率指標(biāo)跌破監(jiān)管紅線，金融同業(yè)務(wù)線未來一個(gè)月內(nèi)現(xiàn)金流負(fù)缺口大，需降低流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)敞口，否則可能面臨流動(dòng)性危機(jī)。A選項(xiàng)，在日常經(jīng)營(yíng)中持有足夠水平的流動(dòng)資金，持有合理的流動(dòng)資產(chǎn)組合作為應(yīng)付緊急融資的儲(chǔ)備。這能夠在面臨流動(dòng)性需求時(shí)，及時(shí)通過變賣流動(dòng)資產(chǎn)等方式獲取資金，以應(yīng)對(duì)緊急情況，降低因資金短缺而引發(fā)流動(dòng)性危機(jī)的可能性，有助于降低流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，該措施正確。B選項(xiàng)，制定適當(dāng)?shù)膫鶆?wù)組合以及與主要的資金提供者建立穩(wěn)健持久的關(guān)系，以維持資金來源的穩(wěn)定性與多樣化。穩(wěn)定且多樣化的資金來源可以避免過度依賴單一資金渠道，當(dāng)某一渠道出現(xiàn)問題時(shí)，其他渠道仍能提供資金支持，從而增強(qiáng)銀行的流動(dòng)性保障，該措施正確。C選項(xiàng)，控制各類資金來源的合理比例，適度分散客戶種類和資金到期日。合理的資金來源比例和分散的客戶與資金到期日安排，可以避免資金集中到期導(dǎo)致的流動(dòng)性壓力，使資金流入和流出更加均衡，降低流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，該措施正確。D選項(xiàng)，以同業(yè)負(fù)債、發(fā)行票據(jù)等這類性質(zhì)的資金作為商業(yè)銀行資金的主要來源。同業(yè)負(fù)債和發(fā)行票據(jù)的資金穩(wěn)定性相對(duì)較差，這類資金來源受市場(chǎng)環(huán)境和金融機(jī)構(gòu)間關(guān)系等因素影響較大，一旦市場(chǎng)出現(xiàn)波動(dòng)或合作關(guān)系發(fā)生變化，可能導(dǎo)致資金來源中斷，增加流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，而不是使資金來源更加分散，該措施錯(cuò)誤。E選項(xiàng)，題干中主要強(qiáng)調(diào)的是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)問題，而制定風(fēng)險(xiǎn)集中限額并監(jiān)測(cè)日常遵守情況，重點(diǎn)在于控制風(fēng)險(xiǎn)集中程度，與解決流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)敞口過大、現(xiàn)金流負(fù)缺口大等流動(dòng)性問題并非直接相關(guān)，該措施不符合題意。綜上，正確答案是ABC。4、單一法人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別包括()。

A.單一法人客戶的基本信息分析

B.單一法人客戶的財(cái)務(wù)狀況分析

C.單一法人客戶的非財(cái)務(wù)因素分析

D.單一法人客戶的擔(dān)保分析

E.單一法人客戶的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手分析