國企外聘中介機構(gòu)管理實施細(xì)則第一章總則第一條目的為規(guī)范國有企業(yè)（以下簡稱“國企”）外聘中介機構(gòu)的管理，防范法律風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險和聲譽風(fēng)險，提高服務(wù)質(zhì)量和效率，根據(jù)《中華人民共和國政府采購法》《中華人民共和國合同法》《國務(wù)院關(guān)于推進中央企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的意見》等法律法規(guī)及國企內(nèi)部管理制度，結(jié)合國企實際情況，制定本細(xì)則。第二條依據(jù)本細(xì)則依據(jù)以下文件制定：1.國家有關(guān)法律法規(guī)（如《中華人民共和國政府采購法》《中華人民共和國合同法》《企業(yè)國有資產(chǎn)法》）；2.國務(wù)院及國資委關(guān)于國企改革、國有資產(chǎn)監(jiān)管的相關(guān)規(guī)定（如《關(guān)于中央企業(yè)加強中介機構(gòu)管理的指導(dǎo)意見》）；3.國企內(nèi)部管理制度（如《國企采購管理辦法》《國企合同管理辦法》）。第三條適用范圍本細(xì)則適用于國企及其下屬全資、控股子公司（以下統(tǒng)稱“企業(yè)”）外聘中介機構(gòu)的活動，包括但不限于審計、資產(chǎn)評估、法律事務(wù)、咨詢、工程造價、招標(biāo)代理等服務(wù)。第四條基本原則1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定及企業(yè)內(nèi)部制度，確保外聘活動合法合規(guī)。2.公開公平原則：選聘過程公開透明，平等對待所有符合條件的中介機構(gòu)，杜絕暗箱操作。3.績效導(dǎo)向原則：以服務(wù)質(zhì)量、效率和價值為核心，建立健全評價機制，激勵中介機構(gòu)提升服務(wù)水平。4.風(fēng)險防控原則：加強對中介機構(gòu)的資質(zhì)審核、過程監(jiān)督和結(jié)果評價，有效防范法律風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險和聲譽風(fēng)險。第二章中介機構(gòu)選聘管理第五條選聘方式企業(yè)外聘中介機構(gòu)應(yīng)根據(jù)項目性質(zhì)、金額及復(fù)雜程度，選擇以下方式之一：1.公開招標(biāo)：適用于服務(wù)費用較高、范圍較廣、具有通用性的項目（如年度財務(wù)審計、大型資產(chǎn)評估）。2.邀請招標(biāo)：適用于具有特殊性、只能從有限范圍供應(yīng)商處采購的項目（如行業(yè)專屬咨詢服務(wù)）。3.競爭性談判：適用于招標(biāo)后無供應(yīng)商投標(biāo)、技術(shù)復(fù)雜難以確定詳細(xì)規(guī)格或緊急情況下的項目。4.單一來源采購：適用于只能從唯一供應(yīng)商處采購、需保證原有項目一致性或不可預(yù)見緊急情況的項目。第六條資格條件中介機構(gòu)需具備以下條件：1.資質(zhì)要求：具備國家或行業(yè)主管部門頒發(fā)的相應(yīng)執(zhí)業(yè)資質(zhì)（如會計師事務(wù)所需具備注冊會計師執(zhí)業(yè)資格，資產(chǎn)評估機構(gòu)需具備資產(chǎn)評估資質(zhì)）。2.信譽要求：近三年無重大違法違規(guī)記錄，未被納入失信被執(zhí)行人名單或經(jīng)營異常名錄。3.能力要求：具備履行合同所需的專業(yè)能力，項目負(fù)責(zé)人需具有相關(guān)領(lǐng)域五年以上經(jīng)驗。4.利益沖突要求：與企業(yè)及關(guān)聯(lián)方無直接或間接利益沖突，或已采取有效措施規(guī)避利益沖突。第七條選聘程序1.需求提出：業(yè)務(wù)部門根據(jù)工作需要，填寫《外聘中介機構(gòu)需求申請表》，明確服務(wù)內(nèi)容、范圍、期限、預(yù)算及資格條件。2.方案審批：需求申請表經(jīng)財務(wù)部門（審核預(yù)算）、法律部門（審核合規(guī)性）審核后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批；重大項目（如服務(wù)費用超過企業(yè)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)）需報董事會審批。3.信息發(fā)布：審批通過后，通過企業(yè)官網(wǎng)、政府采購平臺等發(fā)布選聘公告，明確報名條件、截止日期、評審標(biāo)準(zhǔn)及聯(lián)系方式。4.報名審核：業(yè)務(wù)部門對報名中介機構(gòu)的資質(zhì)、信譽、能力等進行審核，篩選符合條件的機構(gòu)進入評審環(huán)節(jié)。5.評審小組：由業(yè)務(wù)專家（占比40%）、法律專家（占比20%）、財務(wù)專家（占比20%）、外部專家（占比20%）組成評審小組，負(fù)責(zé)對中介機構(gòu)的方案進行評審。6.結(jié)果公示：評審結(jié)束后，將擬選聘的中介機構(gòu)名單公示5個工作日，接受監(jiān)督；公示無異議后，發(fā)出《選聘通知書》。第八條續(xù)聘管理合同到期后，如需續(xù)聘，業(yè)務(wù)部門需對中介機構(gòu)的服務(wù)情況進行評價（評價結(jié)果為優(yōu)秀或良好），提出續(xù)聘申請，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。續(xù)聘期限一般不超過原合同期限，續(xù)聘次數(shù)不超過兩次。第三章合同管理第九條合同內(nèi)容企業(yè)與中介機構(gòu)簽訂的合同需包含以下條款：1.服務(wù)范圍：明確具體的工作任務(wù)（如審計的年度、報表類型，資產(chǎn)評估的資產(chǎn)類別）。2.服務(wù)期限：約定起始日期、結(jié)束日期及延期條件（如因企業(yè)原因需延期，需雙方書面確認(rèn)）。3.服務(wù)費用：明確費用標(biāo)準(zhǔn)（如按工作量計費、按比例計費）、支付節(jié)點（如預(yù)付款30%、進度款50%、尾款20%）及發(fā)票要求。4.質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)：約定成果的質(zhì)量要求（如審計報告需符合《中國注冊會計師審計準(zhǔn)則》，資產(chǎn)評估報告需符合《資產(chǎn)評估準(zhǔn)則》）。5.權(quán)利義務(wù)：企業(yè)：提供真實、完整的資料，明確聯(lián)系人，按時支付費用。中介機構(gòu)：制定詳細(xì)服務(wù)方案，按時提交成果，接受監(jiān)督，履行保密義務(wù)。6.保密條款：約定保密范圍（企業(yè)商業(yè)秘密、財務(wù)信息、戰(zhàn)略規(guī)劃等）、保密期限（合同履行期間及結(jié)束后3年）及違約責(zé)任（如泄露秘密需賠償損失）。7.違約責(zé)任：約定延遲提交成果（每延遲1天支付合同金額0.5%的違約金）、成果不符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)（需重新出具并承擔(dān)相應(yīng)費用）等情形的責(zé)任。8.爭議解決：約定協(xié)商不成時，提交有管轄權(quán)的法院訴訟或仲裁。第十條合同簽訂1.合同審核：合同草案需經(jīng)法律部門（審核條款合規(guī)性）、財務(wù)部門（審核費用條款）、業(yè)務(wù)部門（審核服務(wù)內(nèi)容）審核。2.合同審批：審核通過后，按企業(yè)合同審批流程報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字蓋章。3.合同備案：合同簽訂后，業(yè)務(wù)部門需將合同原件提交檔案管理部門備案，同時將電子版錄入企業(yè)合同管理系統(tǒng)。第十一條合同變更與終止1.合同變更：如需變更服務(wù)范圍、期限、費用等條款，需雙方協(xié)商一致，簽訂《合同變更協(xié)議》，報原審批部門審批。2.合同終止：有下列情形之一的，企業(yè)有權(quán)終止合同：中介機構(gòu)嚴(yán)重違反合同約定，經(jīng)催告后仍未改正；中介機構(gòu)存在重大違法違規(guī)行為，影響合同履行；因不可抗力導(dǎo)致合同無法履行。第四章服務(wù)實施管理第十二條服務(wù)要求1.方案制定：中介機構(gòu)需在合同簽訂后10個工作日內(nèi)，提交《服務(wù)實施方案》，明確項目負(fù)責(zé)人、工作進度、人員安排及質(zhì)量控制措施。2.過程規(guī)范：中介機構(gòu)需嚴(yán)格按照合同約定和相關(guān)準(zhǔn)則開展工作，不得弄虛作假；如需調(diào)整工作進度，需提前3個工作日書面通知企業(yè)。3.成果提交：中介機構(gòu)需按時提交成果（如審計報告、資產(chǎn)評估報告），成果需經(jīng)項目負(fù)責(zé)人簽字蓋章，并附相關(guān)證明材料。第十三條企業(yè)配合義務(wù)1.資料提供：企業(yè)需及時提供中介機構(gòu)所需的資料（如財務(wù)報表、原始憑證、資產(chǎn)清單），并對資料的真實性、完整性負(fù)責(zé)。2.溝通協(xié)調(diào)：企業(yè)需明確聯(lián)系人，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)內(nèi)部部門配合中介機構(gòu)工作；對中介機構(gòu)的工作進展提出意見和建議。3.費用支付：企業(yè)需按合同約定的節(jié)點支付服務(wù)費用，保障中介機構(gòu)的正常工作。第十四條溝通機制1.定期會議：雙方每周召開一次工作會議，通報工作進展，解決存在的問題；重大項目需每月召開一次專題會議。2.進度報告：中介機構(gòu)需每月提交《進度報告》，內(nèi)容包括完成的工作、下一步計劃、存在的問題及建議。3.緊急溝通：如遇到重大問題（如發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在重大風(fēng)險），中介機構(gòu)需立即書面通知企業(yè)，并提出解決方案。第五章監(jiān)督評價第十五條監(jiān)督方式1.日常監(jiān)督：業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)跟蹤中介機構(gòu)的工作進度、質(zhì)量，填寫《日常監(jiān)督記錄表》，每周向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報。2.專項檢查：審計部門或紀(jì)檢部門每季度對中介機構(gòu)的服務(wù)情況進行專項檢查，重點檢查合規(guī)性、質(zhì)量情況及保密義務(wù)履行情況。3.第三方評估：對于重大項目，企業(yè)可委托獨立的第三方機構(gòu)對中介機構(gòu)的服務(wù)進行評估，評估結(jié)果作為評價的重要依據(jù)。第十六條評價指標(biāo)企業(yè)對中介機構(gòu)的評價采用量化指標(biāo)，分為以下四類：指標(biāo)類型具體內(nèi)容權(quán)重服務(wù)質(zhì)量成果的真實性、準(zhǔn)確性、完整性；是否符合相關(guān)準(zhǔn)則和合同要求40%服務(wù)效率是否按時完成工作；進度延遲率（延遲天數(shù)/合同期限）20%合規(guī)性是否遵守法律法規(guī)、企業(yè)內(nèi)部制度；是否存在違法違規(guī)行為20%滿意度企業(yè)相關(guān)部門對中介機構(gòu)的服務(wù)態(tài)度、溝通能力、響應(yīng)速度等的評價20%第十七條評價流程1.評價發(fā)起：服務(wù)結(jié)束后，業(yè)務(wù)部門組織財務(wù)、法律、審計等部門填寫《中介機構(gòu)服務(wù)評價表》。2.結(jié)果審核：評價表經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.結(jié)果反饋：評價結(jié)果需反饋給中介機構(gòu)，中介機構(gòu)對評價結(jié)果有異議的，可在收到結(jié)果后5個工作日內(nèi)提出申訴，企業(yè)需在10個工作日內(nèi)予以答復(fù)。第十八條結(jié)果應(yīng)用1.優(yōu)秀（得分≥90分）：納入企業(yè)《合格中介機構(gòu)名錄》，優(yōu)先考慮后續(xù)合作；可給予一定的獎勵（如增加服務(wù)費用的5%）。2.良好（得分80-89分）：保留合作資格，后續(xù)合作時可簡化選聘流程。3.合格（得分70-79分）：需整改，整改后經(jīng)審核合格的，可繼續(xù)合作。4.不合格（得分＜70分）：納入《黑名單》，三年內(nèi)不得參與企業(yè)的外聘活動。第十九條黑名單管理1.納入情形：中介機構(gòu)有下列情形之一的，納入《黑名單》：提供虛假資料或隱瞞真實情況，騙取選聘資格；在服務(wù)過程中弄虛作假，出具虛假報告或證明；嚴(yán)重違反合同約定，導(dǎo)致企業(yè)遭受重大經(jīng)濟損失；泄露企業(yè)商業(yè)秘密或敏感信息；存在其他重大違法違規(guī)行為。2.公示與期限：納入黑名單的中介機構(gòu)，在企業(yè)官網(wǎng)及相關(guān)平臺公示，公示期限為三年。3.移出條件：黑名單期限屆滿后，中介機構(gòu)可向企業(yè)提出移出申請，企業(yè)對其整改情況進行核查，符合條件的，移出黑名單。第五章責(zé)任追究第二十條企業(yè)內(nèi)部責(zé)任1.經(jīng)辦人責(zé)任：未按規(guī)定程序選聘中介機構(gòu)，或隱瞞真實情況導(dǎo)致選聘失誤的，給予警告或記過處分；因個人原因?qū)е缕髽I(yè)遭受經(jīng)濟損失的，需承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟賠償責(zé)任。2.審批人責(zé)任：未履行審批職責(zé)，違規(guī)批準(zhǔn)選聘方案或合同的，給予記過或記大過處分；情節(jié)嚴(yán)重的，移送紀(jì)檢部門處理。3.監(jiān)督人責(zé)任：未履行監(jiān)督職責(zé)，導(dǎo)致中介機構(gòu)違規(guī)行為未被及時發(fā)現(xiàn)的，給予警告處分；情節(jié)嚴(yán)重的，追究相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。第二十一條中介機構(gòu)責(zé)任1.違約責(zé)任：中介機構(gòu)未履行合同約定的義務(wù)，需承擔(dān)違約責(zé)任（如支付違約金、賠償損失）；情節(jié)嚴(yán)重的，企業(yè)有權(quán)解除合同。2.違法責(zé)任：中介機構(gòu)存在造假、泄露秘密等違法違規(guī)行為的，企業(yè)有權(quán)要求賠償損失，并納入《黑名單》；涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)處理。第六章信息管理第二十二條數(shù)據(jù)庫建立企業(yè)建立《中介機構(gòu)數(shù)據(jù)庫》，收錄中介機構(gòu)的以下信息：1.基本信息：名稱、地址、法定代表人、聯(lián)系方式；2.資質(zhì)信息：執(zhí)業(yè)資質(zhì)、證書編號、有效期；3.業(yè)績信息：過往服務(wù)項目、服務(wù)內(nèi)容、評價結(jié)果；4.信用信息：失信記錄、黑名單記錄、投訴情況。第二十三條數(shù)據(jù)庫維護1.更新頻率：業(yè)務(wù)部門每季度對數(shù)據(jù)庫信息進行更新，確保信息的真實性和準(zhǔn)確性；2.信息核實：對中介機構(gòu)的資質(zhì)、業(yè)績等信息，每年進行一次核