內(nèi)審末次會議匯報(bào)演講人：日期:CATALOGUE目錄02審核結(jié)果概述01會議概述03問題分類匯總04整改要求說明05后續(xù)跟進(jìn)計(jì)劃06會議總結(jié)與確認(rèn)會議概述01審核目標(biāo)重申對組織內(nèi)部審核中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行確認(rèn)、分析和解決，提出改進(jìn)措施和建議，確保組織管理體系的有效性和合規(guī)性。審核目標(biāo)審核范圍審核準(zhǔn)則本次審核涉及的部門、流程和活動，以及相關(guān)的文件、記錄和資料。審核所依據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)、法規(guī)、程序和其他相關(guān)要求。參會人員確認(rèn)審核組成員本次審核的組長、成員及其職責(zé)分工。01參會人員被審核部門負(fù)責(zé)人、相關(guān)人員，以及其他需要參加會議的人員。02缺席人員如有缺席，需提前說明原因并獲得批準(zhǔn)。03會議議程說明審核結(jié)果匯報(bào)審核組長或?qū)徍藛T對審核結(jié)果進(jìn)行總結(jié)和匯報(bào)，包括發(fā)現(xiàn)的問題、不符合項(xiàng)及其影響等。分析和討論審核結(jié)論和決定針對審核中發(fā)現(xiàn)的問題，進(jìn)行分析和討論，確定問題的根本原因，并提出改進(jìn)措施和建議。根據(jù)審核結(jié)果和討論情況，對審核結(jié)論進(jìn)行確認(rèn)，并作出相應(yīng)的決定和安排，包括改進(jìn)措施的實(shí)施、跟蹤驗(yàn)證等。123審核結(jié)果概述02審核范圍覆蓋情況包括被審核的部門、業(yè)務(wù)流程、系統(tǒng)、文件等。審核范圍描述實(shí)際審核過程中是否完全覆蓋了計(jì)劃中的審核范圍。審核范圍執(zhí)行情況在審核過程中是否對審核范圍進(jìn)行了調(diào)整或擴(kuò)展。審核范圍變更情況主要問題發(fā)現(xiàn)統(tǒng)計(jì)問題影響程度問題對業(yè)務(wù)運(yùn)營、風(fēng)險(xiǎn)控制、合規(guī)性等方面的影響程度。03發(fā)現(xiàn)的問題是屬于操作失誤、流程缺陷、系統(tǒng)設(shè)計(jì)缺陷，還是其他原因。02問題性質(zhì)分析問題數(shù)量及分布各類問題出現(xiàn)的次數(shù)及在各部門或業(yè)務(wù)流程中的分布情況。01合規(guī)性達(dá)標(biāo)比例合規(guī)性標(biāo)準(zhǔn)審核前確定的合規(guī)性標(biāo)準(zhǔn)或要求。01達(dá)標(biāo)情況統(tǒng)計(jì)各部門或業(yè)務(wù)流程在合規(guī)性方面的達(dá)標(biāo)情況，包括完全達(dá)標(biāo)和部分達(dá)標(biāo)的比例。02未達(dá)標(biāo)情況說明對于未達(dá)標(biāo)的部門或業(yè)務(wù)流程，說明具體原因及改進(jìn)措施。03問題分類匯總03高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)清單業(yè)務(wù)流程缺陷財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)錯(cuò)誤法律法規(guī)違反內(nèi)部控制失效存在關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程缺失或執(zhí)行不到位，可能導(dǎo)致業(yè)務(wù)中斷或嚴(yán)重?fù)p失。財(cái)務(wù)報(bào)表或關(guān)鍵財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)存在重大錯(cuò)誤，可能誤導(dǎo)決策或造成財(cái)務(wù)損失。公司業(yè)務(wù)或行為涉嫌違反法律法規(guī)，可能引發(fā)法律糾紛或行政處罰。關(guān)鍵內(nèi)部控制環(huán)節(jié)失效，可能導(dǎo)致舞弊行為或管理漏洞。流程執(zhí)行不嚴(yán)格業(yè)務(wù)流程執(zhí)行存在漏洞或執(zhí)行不夠嚴(yán)格，可能導(dǎo)致業(yè)務(wù)效率降低或輕微損失。財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確財(cái)務(wù)報(bào)表或關(guān)鍵財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)存在不準(zhǔn)確之處，但不影響整體決策。潛在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)或行為可能觸及法律法規(guī)邊緣，需進(jìn)一步評估并采取應(yīng)對措施。內(nèi)部控制不完善內(nèi)部控制體系存在缺陷，但尚未達(dá)到失效程度，需加強(qiáng)監(jiān)控和改進(jìn)。中風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)說明低風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)提示流程細(xì)節(jié)瑕疵合規(guī)性待加強(qiáng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)輕微偏差內(nèi)部控制執(zhí)行不足業(yè)務(wù)流程或操作中存在輕微瑕疵，不影響整體業(yè)務(wù)運(yùn)行和效率。財(cái)務(wù)報(bào)表或關(guān)鍵財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)存在輕微偏差，對整體財(cái)務(wù)狀況無重大影響。公司業(yè)務(wù)或行為在合規(guī)性方面存在一些小問題，需加強(qiáng)合規(guī)意識和培訓(xùn)。內(nèi)部控制體系執(zhí)行方面存在一些小問題，如記錄不完整、審核不嚴(yán)格等，需加強(qiáng)執(zhí)行力度。整改要求說明04責(zé)任部門分配內(nèi)審過程中發(fā)現(xiàn)的各項(xiàng)問題，必須明確到具體責(zé)任部門，確保相關(guān)責(zé)任人知曉并積極采取措施。各部門職責(zé)明確針對涉及多個(gè)部門的問題，需明確牽頭部門，并協(xié)調(diào)相關(guān)部門共同解決，確保整改工作無縫銜接。跨部門協(xié)作整改截止期限對于能夠迅速解決的問題，要求責(zé)任部門在內(nèi)審結(jié)束后一周內(nèi)完成整改。短期整改中期整改長期改進(jìn)對于需要一定時(shí)間才能解決的問題，要求責(zé)任部門制定詳細(xì)的整改計(jì)劃，并在內(nèi)審結(jié)束后一個(gè)月內(nèi)完成整改。對于涉及制度、流程等根本性問題的整改，要求責(zé)任部門制定長期改進(jìn)計(jì)劃，并持續(xù)跟進(jìn)，確保問題得到有效解決。證據(jù)提交規(guī)范提交形式責(zé)任部門需按照內(nèi)審小組的要求，以書面形式提交整改證據(jù)，包括整改前后的對比、整改過程記錄等。01提交時(shí)間整改證據(jù)需在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交給內(nèi)審小組，以便進(jìn)行核實(shí)和評估。02提交質(zhì)量整改證據(jù)需真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映整改情況，不得有虛假或隱瞞的情況。03后續(xù)跟進(jìn)計(jì)劃05整改效果追蹤方式績效考核將整改效果納入相關(guān)責(zé)任人的績效考核指標(biāo)，通過績效獎(jiǎng)懲機(jī)制促進(jìn)整改工作的落實(shí)。03邀請第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)或?qū)＜覍φ男ЧM(jìn)行評估，提高評估的客觀性和可信度。02外部評估內(nèi)部審計(jì)通過內(nèi)部審計(jì)人員定期或不定期的審計(jì)，對整改情況進(jìn)行跟蹤和評估，確保整改措施得到有效執(zhí)行。01復(fù)檢時(shí)間節(jié)點(diǎn)短期復(fù)檢在整改完成后的一段時(shí)間內(nèi)，如一個(gè)月或一個(gè)季度，進(jìn)行復(fù)檢，以確認(rèn)整改效果是否得到鞏固。中期復(fù)檢長期復(fù)檢在短期復(fù)檢后，再過半年或一年進(jìn)行中期復(fù)檢，評估整改效果的持久性。在中期復(fù)檢后，每隔一定時(shí)間（如兩年或三年）進(jìn)行長期復(fù)檢，以確保整改效果得到長期保持。123各部門應(yīng)明確各自在整改工作中的職責(zé)和分工，避免推諉扯皮?？绮块T協(xié)作機(jī)制明確職責(zé)分工各部門之間應(yīng)加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，及時(shí)解決整改工作中出現(xiàn)的問題，確保整改工作順利進(jìn)行。加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)可以成立跨部門協(xié)作小組，負(fù)責(zé)整改工作的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)和監(jiān)督執(zhí)行，提高整改工作的效率和質(zhì)量?？绮块T協(xié)作小組會議總結(jié)與確認(rèn)06共識事項(xiàng)重申內(nèi)審小組對審核過程中發(fā)現(xiàn)的問題及改進(jìn)建議進(jìn)行匯總，形成最終的審核結(jié)果。審核結(jié)果匯總被審核部門或團(tuán)隊(duì)對審核結(jié)果進(jìn)行確認(rèn)，并對提出的問題和建議予以認(rèn)可。雙方確認(rèn)問題針對審核中發(fā)現(xiàn)的問題，雙方共同商討解決方案，明確責(zé)任人和整改時(shí)間。解決方案討論簽字確認(rèn)流程確認(rèn)文件歸檔簽字確認(rèn)后的審核報(bào)告及相關(guān)資料需及時(shí)歸檔保存，以備后續(xù)查閱。03審核小組成員也需在審核報(bào)告上簽字，以示對審核結(jié)果的認(rèn)可和負(fù)責(zé)。02審核小組簽字簽字確認(rèn)被審核部門或團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)人對審核結(jié)果確認(rèn)無誤后，在審核報(bào)告上簽字確認(rèn)。01資料存檔要求