2025年中級銀行從業(yè)資格之中級風(fēng)險管理模擬考試題庫B卷第一部分單選題(50題)1、下列不屬于良好的銀行監(jiān)管的標準的是（）。

A.對各類監(jiān)管設(shè)限做到科學(xué)合理

B.鼓勵公平競爭

C.只對被監(jiān)管者實施嚴格、明確的問責(zé)制

D.高效、節(jié)約地使用一切監(jiān)管資源

【答案】：C

【解析】該題主要考查對良好的銀行監(jiān)管標準的理解。A選項“對各類監(jiān)管設(shè)限做到科學(xué)合理”是良好銀行監(jiān)管的重要體現(xiàn)?？茖W(xué)合理地設(shè)置監(jiān)管限制，能使監(jiān)管既有效又不過度干預(yù)銀行的正常運營，有助于營造健康的金融環(huán)境，所以A屬于良好的銀行監(jiān)管的標準。B選項“鼓勵公平競爭”對于銀行業(yè)的發(fā)展至關(guān)重要。公平的競爭環(huán)境可以促使銀行提升自身服務(wù)質(zhì)量、創(chuàng)新能力和經(jīng)營效率，推動整個銀行業(yè)的良性發(fā)展，因此B也屬于良好的銀行監(jiān)管的標準。C選項“只對被監(jiān)管者實施嚴格、明確的問責(zé)制”存在錯誤。良好的銀行監(jiān)管需要對監(jiān)管者和被監(jiān)管者都實施嚴格、明確的問責(zé)制，這樣才能確保監(jiān)管的公正性和有效性，防止監(jiān)管權(quán)力濫用或監(jiān)管不力等問題的出現(xiàn)。只對被監(jiān)管者問責(zé)是片面的，所以C不屬于良好的銀行監(jiān)管的標準。D選項“高效、節(jié)約地使用一切監(jiān)管資源”也是良好銀行監(jiān)管的要求。合理利用監(jiān)管資源，避免資源的浪費，能夠以較低的成本實現(xiàn)更有效的監(jiān)管，提高監(jiān)管的效率和效益，故D屬于良好的銀行監(jiān)管的標準。綜上，答案選C。2、根據(jù)監(jiān)管機構(gòu)的要求，商業(yè)銀行采用VaR模型計量市場風(fēng)險監(jiān)管資本時的乘數(shù)因子最小值為（）。

A.4

B.2

C.3

D.1

【答案】：C

【解析】本題考查商業(yè)銀行采用VaR模型計量市場風(fēng)險監(jiān)管資本時乘數(shù)因子的最小值。在金融監(jiān)管中，監(jiān)管機構(gòu)對商業(yè)銀行采用VaR模型計量市場風(fēng)險監(jiān)管資本有明確規(guī)定。規(guī)定要求商業(yè)銀行采用VaR模型計量市場風(fēng)險監(jiān)管資本時的乘數(shù)因子最小值為3。A選項4不符合監(jiān)管機構(gòu)對于該乘數(shù)因子最小值的規(guī)定；B選項2也并非監(jiān)管規(guī)定的該乘數(shù)因子最小值；D選項1同樣不是監(jiān)管要求的此情形下乘數(shù)因子的最小值。所以本題正確答案選C。3、材料題風(fēng)險事件：

A.信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險

B.操作風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險、聲譽風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險

C.市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、國別風(fēng)險

D.交易對手信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險、國別風(fēng)險

【答案】：B

【解析】該題考查對風(fēng)險事件分類的掌握。解題關(guān)鍵在于明確每個選項所包含的風(fēng)險類別特點，并結(jié)合相關(guān)知識判斷正確答案。-A包含信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險。信用風(fēng)險主要指交易對手未能履行約定契約中的義務(wù)而造成經(jīng)濟損失的風(fēng)險；市場風(fēng)險是因市場價格（如利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險；操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險；流動性風(fēng)險是指商業(yè)銀行無法以合理成本及時獲得充足資金，用于償付到期債務(wù)、履行其他支付義務(wù)和滿足正常業(yè)務(wù)開展的其他資金需求的風(fēng)險。這些風(fēng)險主要側(cè)重于金融業(yè)務(wù)的交易和運營層面，缺乏與組織戰(zhàn)略、合規(guī)聲譽等方面的綜合涵蓋。-B包含操作風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險、聲譽風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險。操作風(fēng)險如上述定義；合規(guī)風(fēng)險是指銀行因未能遵循法律法規(guī)、監(jiān)管要求、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準則、以及適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動的行為準則，而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失或聲譽損失的風(fēng)險；聲譽風(fēng)險是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負面評價的風(fēng)險；戰(zhàn)略風(fēng)險是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標的系統(tǒng)化管理過程中，不適當(dāng)?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅商業(yè)銀行未來發(fā)展的潛在風(fēng)險。此選項全面涵蓋了從內(nèi)部操作到合規(guī)、聲譽維護以及戰(zhàn)略規(guī)劃等多個層面的風(fēng)險，相比于其他選項更為綜合和全面，符合對各類風(fēng)險事件的綜合考量。-C包含市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、國別風(fēng)險。國別風(fēng)險是指由于某一國家或地區(qū)經(jīng)濟、政治、社會變化及事件，導(dǎo)致該國家或地區(qū)借款人或債務(wù)人沒有能力或者拒絕償付商業(yè)銀行債務(wù)，或使商業(yè)銀行在該國家或地區(qū)的商業(yè)存在遭受損失，或使商業(yè)銀行遭受其他損失的風(fēng)險。該選項主要聚焦于金融市場業(yè)務(wù)和外部國家地區(qū)因素帶來的風(fēng)險，沒有涉及到組織內(nèi)部的合規(guī)、聲譽和戰(zhàn)略層面的風(fēng)險。-D包含交易對手信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險、國別風(fēng)險。交易對手信用風(fēng)險是指交易對手在一筆交易的現(xiàn)金流最后結(jié)算之前違約的風(fēng)險，與信用風(fēng)險有一定關(guān)聯(lián)。此選項同樣側(cè)重于交易信用和外部國別因素以及內(nèi)部操作合規(guī)方面，缺乏對聲譽和戰(zhàn)略層面風(fēng)險的體現(xiàn)。綜上，答案選B。4、下列關(guān)于市場約束的表述錯誤的是（）。

A.市場約束的目的在于促進銀行穩(wěn)健經(jīng)營

B.監(jiān)管部門是市場約束的核心

C.市場約束機制不需要一系列配套制度也可以實現(xiàn)

D.股東通過行使權(quán)利給銀行經(jīng)營者施加經(jīng)營壓力，有利于銀行改善治理，實現(xiàn)對銀行的市場約束

【答案】：C

【解析】本題主要考查對市場約束相關(guān)知識的理解。A項：市場約束能夠促使銀行在市場環(huán)境的監(jiān)督和壓力下，更加注重自身的穩(wěn)健經(jīng)營，以避免因經(jīng)營不善而遭受市場的負面評價和損失，所以市場約束的目的在于促進銀行穩(wěn)健經(jīng)營，該項表述正確。B項：監(jiān)管部門在市場約束中處于核心地位，其通過制定監(jiān)管政策、進行監(jiān)督檢查等手段，引導(dǎo)和規(guī)范市場主體的行為，確保市場約束機制有效發(fā)揮作用，該項表述正確。C項：市場約束機制的有效實現(xiàn)需要一系列配套制度的支持，如信息披露制度、法律法規(guī)等，這些配套制度能夠為市場約束提供必要的基礎(chǔ)和保障，確保市場參與者能夠獲取準確的信息并依據(jù)相關(guān)規(guī)則進行合理決策。因此，市場約束機制若沒有一系列配套制度是無法實現(xiàn)的，該項表述錯誤。D項：股東作為銀行的所有者，擁有對銀行的部分控制權(quán)。股東通過行使權(quán)利，如投票權(quán)、分紅權(quán)等，給銀行經(jīng)營者施加經(jīng)營壓力，促使銀行改善治理，提高經(jīng)營效率和質(zhì)量，從而實現(xiàn)對銀行的市場約束，該項表述正確。綜上，表述錯誤的是C。5、（）可用于對商業(yè)銀行信用風(fēng)險計量模型的事后檢驗，但不能作為內(nèi)部評級的直接依據(jù)。

A.違約頻率

B.違約損失率

C.貸款不良率

D.違約概率

【答案】：A

【解析】違約頻率是指實施內(nèi)部評級法的商業(yè)銀行估計和預(yù)測的違約概率與實際違約概率的對比情況，可用于對商業(yè)銀行信用風(fēng)險計量模型的事后檢驗，但它是基于歷史數(shù)據(jù)統(tǒng)計得出的，受樣本、時間等因素影響較大，具有一定的隨機性和局限性，所以不能作為內(nèi)部評級的直接依據(jù)，A選項正確。違約損失率是指給定借款人違約后貸款損失金額占違約風(fēng)險暴露的比例，主要用于衡量違約后損失的程度，并非用于對信用風(fēng)險計量模型事后檢驗以及不適合做內(nèi)部評級直接依據(jù)的指標，B選項錯誤。貸款不良率是指金融機構(gòu)不良貸款占總貸款余額的比重，它反映的是貸款資產(chǎn)的質(zhì)量總體狀況，更多用于衡量貸款業(yè)務(wù)整體的風(fēng)險狀況，不是用于信用風(fēng)險計量模型事后檢驗，也不是內(nèi)部評級的直接依據(jù)，C選項錯誤。違約概率是指借款人在未來一定時期內(nèi)發(fā)生違約的可能性，是內(nèi)部評級法的重要參數(shù)，是內(nèi)部評級的直接依據(jù)之一，并非只用于事后檢驗，D選項錯誤。綜上，正確答案是A。6、建立客戶身份識別制度、客戶身份資料和交易記錄保存制度的具體辦法，由（）會同國務(wù)院有關(guān)金融監(jiān)督管理機構(gòu)制定。

A.商業(yè)銀行

B.銀監(jiān)會

C.中國銀行業(yè)協(xié)會

D.國務(wù)院反洗錢行政主管部門

【答案】：D

【解析】本題主要考查建立相關(guān)制度具體辦法的制定主體。建立客戶身份識別制度、客戶身份資料和交易記錄保存制度的具體辦法，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，是由國務(wù)院反洗錢行政主管部門會同國務(wù)院有關(guān)金融監(jiān)督管理機構(gòu)制定的。A選項商業(yè)銀行是金融機構(gòu)，主要從事吸收公眾存款、發(fā)放貸款等業(yè)務(wù)，并不具備會同相關(guān)機構(gòu)制定此類制度辦法的職能，故A項錯誤。B選項銀監(jiān)會（現(xiàn)中國銀行保險監(jiān)督管理委員會）主要負責(zé)對銀行業(yè)和保險業(yè)進行監(jiān)督管理，并非制定題干中所述制度具體辦法的會同主體，故B項錯誤。C選項中國銀行業(yè)協(xié)會是銀行業(yè)的自律組織，主要發(fā)揮自律、維權(quán)、協(xié)調(diào)、服務(wù)等作用，沒有會同制定相關(guān)制度辦法的職責(zé)，故C項錯誤。D選項國務(wù)院反洗錢行政主管部門負責(zé)全國的反洗錢監(jiān)督管理工作，會同國務(wù)院有關(guān)金融監(jiān)督管理機構(gòu)制定建立客戶身份識別制度、客戶身份資料和交易記錄保存制度的具體辦法是其職責(zé)所在，所以D選項正確。綜上，答案選D。7、金融衍生產(chǎn)品、金融工程等一系列專業(yè)技術(shù)逐漸應(yīng)用于商業(yè)銀行的風(fēng)險管理，這屬于商業(yè)銀行()。

A.資產(chǎn)風(fēng)險管理模式階段

B.負債風(fēng)險管理模式階段

C.資產(chǎn)負債風(fēng)險管理模式階段

D.全面風(fēng)險管理模式階段

【答案】：D

【解析】本題考查商業(yè)銀行風(fēng)險管理模式階段的特點。A項：資產(chǎn)風(fēng)險管理模式階段，商業(yè)銀行強調(diào)保持資產(chǎn)的流動性，通過加強資產(chǎn)分散化、抵押、資信評估等方式來降低和防范風(fēng)險，此時還未將金融衍生產(chǎn)品、金融工程等專業(yè)技術(shù)應(yīng)用于風(fēng)險管理，所以A項不符合題意。B項：負債風(fēng)險管理模式階段，商業(yè)銀行通過積極主動地負債，如向中央銀行借款、發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓存單等方式來獲取資金，以滿足資產(chǎn)擴張的需求，主要側(cè)重于負債方面的管理，而非將金融衍生產(chǎn)品、金融工程用于風(fēng)險管理，所以B項不符合題意。C項：資產(chǎn)負債風(fēng)險管理模式階段，商業(yè)銀行強調(diào)對資產(chǎn)和負債的綜合管理，通過匹配資產(chǎn)和負債的期限、利率等，來實現(xiàn)風(fēng)險的控制和收益的最大化，但沒有突出金融衍生產(chǎn)品和金融工程等專業(yè)技術(shù)的應(yīng)用，所以C項不符合題意。D項：全面風(fēng)險管理模式階段，商業(yè)銀行將風(fēng)險管理的范圍擴展到涵蓋信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等各類風(fēng)險，并廣泛運用金融衍生產(chǎn)品、金融工程等一系列專業(yè)技術(shù)對風(fēng)險進行識別、計量、監(jiān)測和控制，題干中描述的情況正符合全面風(fēng)險管理模式階段的特征，所以D項正確。綜上，答案選D。8、在監(jiān)管實踐中，（）監(jiān)管貫穿于商業(yè)銀行設(shè)立、持續(xù)經(jīng)營、市場退出的全過程。

A.資本充足率

B.利潤率

C.現(xiàn)場

D.非現(xiàn)場

【答案】：A

【解析】資本充足率監(jiān)管貫穿于商業(yè)銀行設(shè)立、持續(xù)經(jīng)營、市場退出的全過程。資本充足率是銀行資本總額與加權(quán)平均風(fēng)險資產(chǎn)的比值，反映商業(yè)銀行在存款人和債權(quán)人的資產(chǎn)遭到損失之前，該銀行能以自有資本承擔(dān)損失的程度，它是衡量銀行抵御風(fēng)險能力的重要指標。監(jiān)管機構(gòu)通過對資本充足率的監(jiān)管，可以確保商業(yè)銀行有足夠的資本來覆蓋其風(fēng)險敞口，保障銀行體系的穩(wěn)健運行。在商業(yè)銀行設(shè)立時，監(jiān)管機構(gòu)會要求其達到一定的資本充足率標準，以確保其具備基本的運營和抗風(fēng)險能力；在持續(xù)經(jīng)營過程中，會持續(xù)監(jiān)測資本充足率，防止銀行過度承擔(dān)風(fēng)險；在市場退出時，資本充足率也會影響退出的方式和成本等。而利潤率主要反映銀行的盈利水平，并非貫穿商業(yè)銀行全流程的核心監(jiān)管指標；現(xiàn)場監(jiān)管是監(jiān)管機構(gòu)實地對銀行進行檢查等活動，非現(xiàn)場監(jiān)管主要是通過收集銀行的報表等資料進行分析，它們都是監(jiān)管的方式，并非貫穿全過程的核心監(jiān)管內(nèi)容。所以本題答案選A。"9、對商業(yè)銀行來說，開展不良貸款證券化的主要作用不包括（）。

A.實現(xiàn)不良貸款本息的全部回收

B.提高商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量

C.更好地發(fā)現(xiàn)不良貸款價格

D.拓寬商業(yè)銀行處置不良貸款的渠道

【答案】：A

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行開展不良貸款證券化的作用。A選項：不良貸款證券化是將不良貸款打包成證券出售給投資者，但并不能保證實現(xiàn)不良貸款本息的全部回收。因為不良貸款本身就存在較高的違約風(fēng)險和價值不確定性，即便進行證券化操作，也無法消除這些風(fēng)險，所以不能實現(xiàn)全部回收，A選項不屬于開展不良貸款證券化的主要作用。B選項：商業(yè)銀行通過將不良貸款進行證券化，可以將這些不良資產(chǎn)從資產(chǎn)負債表中移除，降低不良貸款的比例，從而提高商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量，B選項屬于其主要作用。C選項：在不良貸款證券化的過程中，需要對不良貸款進行評估和定價，這有助于更好地發(fā)現(xiàn)不良貸款的價格，為市場提供更準確的價格信號，C選項屬于其主要作用。D選項：傳統(tǒng)的不良貸款處置方式有限，而開展不良貸款證券化拓寬了商業(yè)銀行處置不良貸款的渠道，使商業(yè)銀行能夠更靈活地處理不良資產(chǎn)，D選項屬于其主要作用。綜上，答案選A。10、下列關(guān)于商業(yè)銀行違約風(fēng)險暴露的表述，正確的是（）。

A.違約風(fēng)險暴露應(yīng)包括對客戶的應(yīng)收未收利息

B.違約風(fēng)險暴露應(yīng)扣除應(yīng)收未收利息

C.違約風(fēng)險暴露只包括對客戶已發(fā)生的表內(nèi)資產(chǎn)

D.違約風(fēng)險暴露只針對銀行的表外資產(chǎn)

【答案】：A

【解析】這是關(guān)于商業(yè)銀行違約風(fēng)險暴露概念理解的題目。首先看A，違約風(fēng)險暴露是指債務(wù)人違約時預(yù)期表內(nèi)項目和表外項目的風(fēng)險暴露總額，應(yīng)收未收利息屬于在與客戶業(yè)務(wù)往來中產(chǎn)生的可能面臨風(fēng)險的部分，所以違約風(fēng)險暴露應(yīng)包括對客戶的應(yīng)收未收利息，該項正確。B，應(yīng)收未收利息是違約風(fēng)險暴露的一部分，不應(yīng)扣除，該項錯誤。C，違約風(fēng)險暴露不僅包括表內(nèi)資產(chǎn)，還包括表外資產(chǎn)等，并非只包括已發(fā)生的表內(nèi)資產(chǎn)，該項錯誤。D，違約風(fēng)險暴露涵蓋表內(nèi)和表外資產(chǎn)，并非只針對銀行的表外資產(chǎn)，該項錯誤。綜上，正確答案是A。11、下列關(guān)于巴塞爾協(xié)議Ⅲ的說法錯誤的是（）。

A.大幅度提高高風(fēng)險業(yè)務(wù)的資本要求

B.重新界定監(jiān)管資本的構(gòu)成，強調(diào)優(yōu)先股在監(jiān)管資本中的核心地位

C.建立逆周期資本監(jiān)管機制

D.提高了資本充足率監(jiān)管標準

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)巴塞爾協(xié)議Ⅲ的相關(guān)內(nèi)容，對各選項逐一分析：-**A選項**：巴塞爾協(xié)議Ⅲ大幅度提高了高風(fēng)險業(yè)務(wù)的資本要求，旨在增強銀行抵御風(fēng)險的能力，降低高風(fēng)險業(yè)務(wù)可能帶來的潛在損失，該說法正確。-**B選項**：巴塞爾協(xié)議Ⅲ重新界定監(jiān)管資本的構(gòu)成，強調(diào)核心一級資本在監(jiān)管資本中的核心地位，而不是優(yōu)先股。核心一級資本主要包括普通股和留存收益等，具有最高的損失吸收能力。所以該項說法錯誤。-**C選項**：建立逆周期資本監(jiān)管機制是巴塞爾協(xié)議Ⅲ的重要內(nèi)容之一。逆周期資本要求可以在經(jīng)濟上行期增加銀行的資本儲備，以應(yīng)對經(jīng)濟下行期可能出現(xiàn)的風(fēng)險，平滑經(jīng)濟周期對銀行體系的影響，該說法正確。-**D選項**：巴塞爾協(xié)議Ⅲ提高了資本充足率監(jiān)管標準，要求銀行持有更高比例的資本，以增強銀行的穩(wěn)健性和抗風(fēng)險能力。該說法正確。綜上，答案選B。12、在風(fēng)險偏好設(shè)置與實施過程中，需要注意的內(nèi)容不包括（）。

A.將風(fēng)險偏好與戰(zhàn)略規(guī)劃有機結(jié)合

B.向業(yè)務(wù)條線和分支機構(gòu)傳導(dǎo)

C.持續(xù)地監(jiān)測與報告

D.充分考慮股東的期望

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)風(fēng)險偏好設(shè)置與實施過程中的要點來逐一分析各選項。A選項，將風(fēng)險偏好與戰(zhàn)略規(guī)劃有機結(jié)合是風(fēng)險偏好設(shè)置與實施過程中的重要內(nèi)容。這樣做能夠確保組織的戰(zhàn)略方向與可承受的風(fēng)險水平相匹配，使戰(zhàn)略規(guī)劃更加科學(xué)合理，有助于組織在風(fēng)險可控的前提下實現(xiàn)其戰(zhàn)略目標，所以該選項不符合題意。B選項，向業(yè)務(wù)條線和分支機構(gòu)傳導(dǎo)風(fēng)險偏好是必要的。因為業(yè)務(wù)條線和分支機構(gòu)是實際開展業(yè)務(wù)的基層單位，只有將風(fēng)險偏好明確傳導(dǎo)到這些層面，才能使各個層級的員工在業(yè)務(wù)操作中都能遵循統(tǒng)一的風(fēng)險偏好，保證整個組織的風(fēng)險管控的一致性和有效性，因此該選項也不符合題意。C選項，持續(xù)地監(jiān)測與報告對于風(fēng)險偏好的設(shè)置與實施至關(guān)重要。通過持續(xù)監(jiān)測，可以及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險偏好的實際執(zhí)行情況與預(yù)期之間的偏差，以便及時采取調(diào)整措施；而報告機制則能確保管理層和相關(guān)人員及時了解風(fēng)險狀況，做出合理決策，所以該選項同樣不符合題意。D選項，風(fēng)險偏好設(shè)置與實施主要關(guān)注的是組織自身的風(fēng)險承受能力、戰(zhàn)略規(guī)劃以及內(nèi)部的風(fēng)險管控等方面，雖然股東的期望會對組織產(chǎn)生一定影響，但它并非風(fēng)險偏好設(shè)置與實施過程中直接需要注意的核心內(nèi)容。所以本題答案選D。13、下列哪項不屬于政治風(fēng)險?（）

A.政府更替

B.財產(chǎn)征用

C.洗錢

D.政治沖突

【答案】：C

【解析】政治風(fēng)險是指因政治方面的各種事件和原因而導(dǎo)致經(jīng)濟損失的風(fēng)險。A選項“政府更替”可能會使國家政策、法規(guī)、發(fā)展戰(zhàn)略等發(fā)生變化，對企業(yè)或經(jīng)濟活動產(chǎn)生影響，例如新政府可能會調(diào)整對外貿(mào)易政策，這會給相關(guān)企業(yè)帶來不確定性和潛在損失，因此屬于政治風(fēng)險。B選項“財產(chǎn)征用”是指政府基于公共利益等原因，依法對私人財產(chǎn)進行強制性征收。這會直接導(dǎo)致企業(yè)或個人的財產(chǎn)權(quán)益受損，是政治權(quán)力對經(jīng)濟活動的直接干預(yù)，屬于典型的政治風(fēng)險。C選項“洗錢”是一種將非法所得合法化的行為，主要涉及金融犯罪和違法活動，其本質(zhì)是通過各種手段掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)，并非由政治事件或政治因素引發(fā)，不屬于政治風(fēng)險。D選項“政治沖突”會造成社會不穩(wěn)定、經(jīng)濟秩序混亂等后果。例如，政治沖突可能引發(fā)戰(zhàn)爭、內(nèi)亂等，使企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動無法正常進行，市場環(huán)境惡化，從而導(dǎo)致經(jīng)濟損失，所以屬于政治風(fēng)險。綜上，不屬于政治風(fēng)險的是C。14、監(jiān)管機構(gòu)對商業(yè)銀行現(xiàn)場檢查的重點不包括（）。

A.市場競爭狀況

B.業(yè)務(wù)經(jīng)營的合法合規(guī)性

C.資本充足性

D.風(fēng)險狀況

【答案】：A

【解析】監(jiān)管機構(gòu)對商業(yè)銀行的現(xiàn)場檢查是確保銀行穩(wěn)定運營、防范金融風(fēng)險的重要手段，通常會圍繞銀行的合規(guī)性、安全性和穩(wěn)健性等關(guān)鍵方面展開。B選項業(yè)務(wù)經(jīng)營的合法合規(guī)性是現(xiàn)場檢查的重點內(nèi)容。商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)活動需要嚴格遵守國家法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定，監(jiān)管機構(gòu)通過現(xiàn)場檢查可以核實銀行是否存在違規(guī)經(jīng)營行為，如違規(guī)放貸、違規(guī)開展金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)等，以維護金融市場秩序和金融消費者的合法權(quán)益。C選項資本充足性也是重要的檢查方面。資本充足率是衡量商業(yè)銀行抵御風(fēng)險能力的重要指標，監(jiān)管機構(gòu)會檢查銀行的資本是否充足，以確保銀行在面臨風(fēng)險時能夠有足夠的資金來緩沖損失，保障銀行的穩(wěn)健運營。D選項風(fēng)險狀況同樣是現(xiàn)場檢查的核心要點之一。監(jiān)管機構(gòu)需要了解銀行面臨的各種風(fēng)險，如信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等的管理情況和實際水平。通過對銀行風(fēng)險狀況的檢查，監(jiān)管機構(gòu)可以督促銀行加強風(fēng)險管理，采取有效的風(fēng)險控制措施，降低潛在的風(fēng)險隱患。而A選項市場競爭狀況并非監(jiān)管機構(gòu)現(xiàn)場檢查的重點。市場競爭狀況是市場環(huán)境的一部分，雖然會對商業(yè)銀行的經(jīng)營產(chǎn)生影響，但它不屬于監(jiān)管機構(gòu)直接監(jiān)管和現(xiàn)場檢查的范疇。監(jiān)管機構(gòu)主要關(guān)注的是商業(yè)銀行自身的運營合規(guī)性、資本狀況和風(fēng)險水平等內(nèi)部因素，以保障金融體系的穩(wěn)定和安全。所以本題選A。15、風(fēng)險事件：

A.交易對手信用風(fēng)險是指由于交易對手在交易最終結(jié)算前違約而造成經(jīng)濟損失的風(fēng)險

B.交易所交易的衍生產(chǎn)品存在交易對手信用風(fēng)險

C.場外衍生品交易指的是在交易所以外的市場進行的金融衍生品交易

D.計量交易對手信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)前，需要先獲得交易對手信用風(fēng)險暴露數(shù)據(jù)

【答案】：B

【解析】本題主要考查對交易對手信用風(fēng)險相關(guān)概念的理解。A項：交易對手信用風(fēng)險的確是指由于交易對手在交易最終結(jié)算前違約而造成經(jīng)濟損失的風(fēng)險，該項表述準確。在金融交易中，這種風(fēng)險是客觀存在的，當(dāng)交易對手違約時，另一方就可能面臨經(jīng)濟損失，所以該項正確。B項：交易所交易的衍生產(chǎn)品是通過交易所進行集中清算的，交易所作為中央對手方，承擔(dān)了交易對手的信用風(fēng)險，因此交易所交易的衍生產(chǎn)品通常不存在交易對手信用風(fēng)險，該項表述錯誤。C項：場外衍生品交易的定義就是在交易所以外的市場進行的金融衍生品交易，該項表述符合定義，是正確的。D項：在計量交易對手信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)時，首先需要獲得交易對手信用風(fēng)險暴露數(shù)據(jù)，這是計量的基礎(chǔ)步驟，只有明確了風(fēng)險暴露數(shù)據(jù)，才能更準確地計算信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)，所以該項正確。綜上，答案選B。16、下列不屬于操作風(fēng)險按照損失形態(tài)分類的是（）。

A.法律成本

B.監(jiān)管罰沒

C.資產(chǎn)損失

D.實物資產(chǎn)的損壞

【答案】：D

【解析】操作風(fēng)險按照損失形態(tài)分類，主要包括法律成本、監(jiān)管罰沒、資產(chǎn)損失等。法律成本指因操作風(fēng)險事件引發(fā)的法律訴訟等所產(chǎn)生的成本；監(jiān)管罰沒是由于違反監(jiān)管規(guī)定而被處以的罰款等；資產(chǎn)損失涉及各種因操作風(fēng)險導(dǎo)致的資產(chǎn)價值減少。而實物資產(chǎn)的損壞是操作風(fēng)險可能導(dǎo)致的一種結(jié)果表現(xiàn)，并非按照損失形態(tài)的分類。所以正確答案是D。"17、假設(shè)某銀行貸款客戶優(yōu)良且需求量大，但存款業(yè)務(wù)一直徘徊不前，資產(chǎn)中貸款比重很高，債券投資等資金業(yè)務(wù)比重較低。該行預(yù)計，為滿足貸款需求，未來三年內(nèi)將有上百億元的資金缺口。為解決這項長期資金缺口問題，下列最恰當(dāng)?shù)姆桨甘牵ǎ?/p>

A.向人民銀行再貼現(xiàn)

B.拆入資金

C.發(fā)行銀行債券

D.用自有債券進行回購

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)各選項所涉及的資金籌集方式的特點，結(jié)合銀行面臨的長期資金缺口問題來進行分析。A項，向人民銀行再貼現(xiàn)是指商業(yè)銀行把已貼現(xiàn)但尚未到期的商業(yè)票據(jù)向中央銀行再一次貼現(xiàn)以獲得資金。再貼現(xiàn)通常是短期的資金融通方式，主要用于解決商業(yè)銀行短期的資金流動性問題，不太適合解決未來三年內(nèi)上百億元的長期資金缺口問題。B項，拆入資金是金融機構(gòu)之間為了調(diào)劑資金余缺、進行短期資金融通的行為，一般期限較短，多為隔夜、7天等短期拆借，難以滿足銀行未來三年內(nèi)長期的資金需求。C項，發(fā)行銀行債券是商業(yè)銀行通過發(fā)行債券的方式向社會公眾或其他機構(gòu)投資者募集資金。債券具有期限可靈活設(shè)定的特點，銀行可以根據(jù)自身資金需求，發(fā)行長期債券來籌集資金，以滿足未來三年內(nèi)上百億元的長期資金缺口，是解決長期資金問題較為合適的方式。D項，用自有債券進行回購是指金融機構(gòu)賣出債券的同時，交易雙方約定在未來某一日期賣方再以約定價格從買方買回相等種類債券的交易行為。回購交易通常也是短期的資金融通手段，主要用于調(diào)節(jié)短期資金頭寸，不能有效解決長期的資金缺口問題。綜上，最恰當(dāng)?shù)姆桨甘前l(fā)行銀行債券，答案選C。18、商業(yè)銀行最基本、最常用的風(fēng)險識別方法是（）。

A.情景分析法

B.資產(chǎn)財務(wù)狀況分析法

C.制作風(fēng)險清單

D.專家調(diào)查列舉法

【答案】：C

【解析】本題考查商業(yè)銀行最基本、最常用的風(fēng)險識別方法。A選項，情景分析法是通過對多種情景下的風(fēng)險狀況進行分析和評估，能夠幫助銀行考慮不同情況下的潛在風(fēng)險，但它并非最基本、最常用的風(fēng)險識別方法。B選項，資產(chǎn)財務(wù)狀況分析法主要是對銀行的資產(chǎn)負債表、損益表等財務(wù)報表進行分析，以評估銀行的財務(wù)健康狀況和潛在風(fēng)險，它也不是最基本、最常用的風(fēng)險識別方法。C選項，制作風(fēng)險清單是將可能面臨的風(fēng)險逐一列舉出來，是商業(yè)銀行最基本、最常用的風(fēng)險識別方法。通過制作風(fēng)險清單，可以系統(tǒng)地識別銀行面臨的各種風(fēng)險，為后續(xù)的風(fēng)險評估和管理提供基礎(chǔ)。所以C選項正確。D選項，專家調(diào)查列舉法依靠專家的經(jīng)驗和知識，對可能的風(fēng)險進行列舉和評估，這種方法主觀性較強，且相對較為復(fù)雜，不是最基本、最常用的方法。綜上，答案選C。19、（）是指借款人或債務(wù)人由于本國外匯儲備不足或外匯管制等原因，無法獲得所需外匯以償還其境外債務(wù)的風(fēng)險。

A.間接國別風(fēng)險

B.宏觀經(jīng)濟風(fēng)險

C.主權(quán)風(fēng)險

D.轉(zhuǎn)移風(fēng)險

【答案】：D

【解析】該題主要考查對不同風(fēng)險概念的理解。A選項間接國別風(fēng)險是指某一國家經(jīng)濟、政治或社會狀況惡化，進而影響他國借款人或債務(wù)人的還款能力和意愿。題干強調(diào)的是因外匯儲備不足或外匯管制無法獲得外匯償債，并非間接的他國狀況影響，所以A選項不符合。B選項宏觀經(jīng)濟風(fēng)險是指宏觀經(jīng)濟出現(xiàn)衰退、危機、蕭條或過熱等情況給金融體系帶來的風(fēng)險，與題干中因外匯問題無法償還境外債務(wù)的描述不相符，所以B選項不正確。C選項主權(quán)風(fēng)險是指主權(quán)政府或其政府機構(gòu)未能履行其對他國金融機構(gòu)的債務(wù)償還責(zé)任的可能性，側(cè)重于政府層面的違約，與題干描述的借款人或債務(wù)人因外匯問題無法償債不同，所以C選項錯誤。D選項轉(zhuǎn)移風(fēng)險是指借款人或債務(wù)人由于本國外匯儲備不足或外匯管制等原因，無法獲得所需外匯以償還其境外債務(wù)的風(fēng)險，與題目描述一致，所以D選項正確。綜上，答案選D。20、壓力測試實踐中，（）是基礎(chǔ)。

A.管理應(yīng)用

B.情景設(shè)計

C.采取措施

D.假設(shè)條件選擇

【答案】：B

【解析】在壓力測試實踐中，情景設(shè)計是基礎(chǔ)。情景設(shè)計為后續(xù)的壓力測試提供了具體的場景和方向，只有明確了情景，才能基于此去合理選擇假設(shè)條件、確定需要管理的應(yīng)用以及采取相應(yīng)的措施。A選項管理應(yīng)用，是在情景設(shè)計之后，依據(jù)設(shè)計好的情景對相關(guān)應(yīng)用進行管理，并非基礎(chǔ)；C選項采取措施，是在明確情景和假設(shè)等基礎(chǔ)上，針對可能出現(xiàn)的情況采取的應(yīng)對行動，也不是基礎(chǔ)；D選項假設(shè)條件選擇，同樣依賴于情景設(shè)計，不同的情景會有不同的假設(shè)條件，所以假設(shè)條件選擇也不能作為壓力測試實踐的基礎(chǔ)。故本題正確答案為B。"21、下列不屬于戰(zhàn)略風(fēng)險識別的層面的是()。

A.技術(shù)層面

B.宏觀戰(zhàn)略層面

C.中觀管理層面

D.微觀執(zhí)行層面

【答案】：A

【解析】戰(zhàn)略風(fēng)險識別通常包括宏觀戰(zhàn)略層面、中觀管理層面和微觀執(zhí)行層面。宏觀戰(zhàn)略層面主要關(guān)注組織的整體戰(zhàn)略方向、長期目標等宏觀層面的因素；中觀管理層面涉及組織的各項管理活動、流程和制度等方面的戰(zhàn)略風(fēng)險；微觀執(zhí)行層面聚焦于具體業(yè)務(wù)操作和日常運營中的戰(zhàn)略風(fēng)險。而技術(shù)層面并不屬于戰(zhàn)略風(fēng)險識別的常規(guī)層面，所以答案選A。"22、銀行監(jiān)管是由（）主導(dǎo)實施的對銀行業(yè)金融機構(gòu)的監(jiān)督管理行為，監(jiān)管部門通過制定法律、制度和規(guī)則，實施監(jiān)督檢查，促進金融體系的安全和穩(wěn)定，有效保護存款人利益。

A.銀監(jiān)會

B.中國人民銀行

C.政府

D.銀行業(yè)協(xié)會

【答案】：C

【解析】銀行監(jiān)管指的是由特定主體主導(dǎo)實施的對銀行業(yè)金融機構(gòu)的監(jiān)督管理行為，該主體通過制定法律、制度和規(guī)則，實施監(jiān)督檢查，來促進金融體系的安全和穩(wěn)定，并且有效保護存款人利益。A選項銀監(jiān)會即中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會，它是我國銀行業(yè)監(jiān)管的重要機構(gòu)，但它是在政府領(lǐng)導(dǎo)下履行監(jiān)管職責(zé)，并非監(jiān)管行為的主導(dǎo)者，故A錯誤。B選項中國人民銀行是我國的中央銀行，主要負責(zé)制定和執(zhí)行貨幣政策、維護金融穩(wěn)定等，但并非銀行監(jiān)管行為的主導(dǎo)實施者，故B錯誤。C選項政府在國家宏觀管理中處于主導(dǎo)地位，銀行監(jiān)管由政府主導(dǎo)實施，政府通過制定法律法規(guī)等手段來保障金融體系的安全穩(wěn)定，保護存款人利益，所以C正確。D選項銀行業(yè)協(xié)會是銀行業(yè)的自律組織，主要發(fā)揮自律、維權(quán)、協(xié)調(diào)和服務(wù)等作用，并非監(jiān)管行為的主導(dǎo)實施者，故D錯誤。綜上，正確答案是C。23、關(guān)于戰(zhàn)略風(fēng)險管理的基本做法，下列說法正確的是（）。

A.增強對客戶的透明度

B.確保及時處理投訴和批評

C.明確董事會和高級管理層的責(zé)任

D.建立公平的獎懲機制，支持發(fā)展目標和股東價值的實現(xiàn)

【答案】：C

【解析】戰(zhàn)略風(fēng)險管理基本做法要求明確董事會和高級管理層的責(zé)任，這是戰(zhàn)略風(fēng)險管理中關(guān)鍵的組織架構(gòu)和職責(zé)定位，董事會和高級管理層在戰(zhàn)略制定、決策和監(jiān)督等方面起著核心作用，對戰(zhàn)略風(fēng)險管理的有效性承擔(dān)著重要責(zé)任。A選項增強對客戶的透明度，此做法更多地與客戶關(guān)系管理和信息披露相關(guān)，并非戰(zhàn)略風(fēng)險管理的基本做法核心內(nèi)容。B選項確保及時處理投訴和批評，主要側(cè)重于客戶服務(wù)和聲譽維護方面，雖對企業(yè)運營有重要意義，但不是戰(zhàn)略風(fēng)險管理的基本做法。D選項建立公平的獎懲機制，支持發(fā)展目標和股東價值的實現(xiàn)，是激勵機制方面的內(nèi)容，有助于企業(yè)內(nèi)部管理和目標達成，但并非戰(zhàn)略風(fēng)險管理的基本做法。所以本題正確答案是C。24、在國際領(lǐng)域，銀行監(jiān)管的目標主要是指保護存款人利益和（）。

A.維護金融體系的安全和穩(wěn)定

B.保護債權(quán)人利益

C.維護市場的正常秩序

D.維護公眾對銀行業(yè)的信心

【答案】：A

【解析】在國際領(lǐng)域，銀行監(jiān)管具有重要意義。銀行作為金融體系的核心組成部分，其穩(wěn)定運行關(guān)乎整個金融體系的安危和廣大存款人的利益。銀行監(jiān)管的目標主要有兩個方面。一方面是保護存款人利益。存款人將資金存入銀行，銀行有責(zé)任保障存款人的資金安全。若銀行出現(xiàn)問題，存款人的利益就會受到損害，所以保護存款人的利益是銀行監(jiān)管的重要目標之一。另一方面是維護金融體系的安全和穩(wěn)定。金融體系是一個復(fù)雜且相互關(guān)聯(lián)的系統(tǒng)，銀行在其中扮演著關(guān)鍵角色。一旦銀行出現(xiàn)危機，很可能引發(fā)連鎖反應(yīng)，導(dǎo)致金融體系的動蕩，進而影響整個經(jīng)濟的正常運行。所以維護金融體系的安全和穩(wěn)定是銀行監(jiān)管的核心目標。B選項保護債權(quán)人利益，雖然在金融活動中債權(quán)人利益也需要保護，但它并非銀行監(jiān)管的主要目標。因為銀行監(jiān)管更側(cè)重于整個金融體系和存款人的利益，債權(quán)人利益的保護在銀行監(jiān)管目標中不具有代表性和核心地位。C選項維護市場的正常秩序，這是金融監(jiān)管的一個普遍目標，但并非銀行監(jiān)管的主要特定目標。市場正常秩序的維護涵蓋了眾多金融機構(gòu)和金融市場的各個方面，而銀行監(jiān)管有其更為聚焦的目標。D選項維護公眾對銀行業(yè)的信心，雖然公眾信心對于銀行業(yè)的穩(wěn)定很重要，但它是建立在保護存款人利益和維護金融體系安全穩(wěn)定基礎(chǔ)之上的。如果不能切實保障存款人利益和金融體系穩(wěn)定，公眾信心也難以真正建立和維護，所以它不是銀行監(jiān)管的主要目標。綜上所述，正確答案是A。25、內(nèi)部控制的目標不包括（）。

A.確保對于企業(yè)所適用的法律及法規(guī)的遵循

B.確保企業(yè)的基本業(yè)務(wù)目標，包括業(yè)績和盈利目標以及資源的安全性

C.明確劃分股東、董事會和高級管理層、經(jīng)理人員各自的權(quán)利、責(zé)任、利益形成的相互制衡關(guān)系

D.確?？煽康墓_發(fā)布的財務(wù)報表，包括中期和簡要的財務(wù)報表以及從這些公開發(fā)布的報表中精選的財務(wù)數(shù)據(jù)，例如業(yè)績公告

【答案】：C

【解析】本題主要考查內(nèi)部控制目標的相關(guān)內(nèi)容。A選項，確保企業(yè)遵循所適用的法律及法規(guī)是內(nèi)部控制的重要目標之一。企業(yè)在經(jīng)營過程中需要遵守各類法律法規(guī)，通過有效的內(nèi)部控制可以規(guī)范企業(yè)的行為，避免因違法違規(guī)而帶來的法律風(fēng)險和聲譽損失，保證企業(yè)在合法合規(guī)的框架內(nèi)運營。B選項，確保企業(yè)基本業(yè)務(wù)目標的實現(xiàn)，如業(yè)績和盈利目標以及資源的安全性，也是內(nèi)部控制的關(guān)鍵目標。內(nèi)部控制通過對企業(yè)各項業(yè)務(wù)活動的監(jiān)督、管理和協(xié)調(diào)，能夠合理配置資源，提高運營效率，保障企業(yè)朝著既定的業(yè)績和盈利目標前進，同時保護企業(yè)資產(chǎn)的安全完整。C選項，明確劃分股東、董事會和高級管理層、經(jīng)理人員各自的權(quán)利、責(zé)任、利益形成的相互制衡關(guān)系，這屬于公司治理結(jié)構(gòu)的范疇，并非內(nèi)部控制的目標。公司治理側(cè)重于構(gòu)建企業(yè)的組織架構(gòu)和權(quán)力分配體系，而內(nèi)部控制主要關(guān)注的是企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)活動的流程控制、風(fēng)險防范等方面。D選項，確保可靠的公開發(fā)布的財務(wù)報表，包括中期和簡要的財務(wù)報表以及從這些公開發(fā)布的報表中精選的財務(wù)數(shù)據(jù)，例如業(yè)績公告，是內(nèi)部控制的重要目標。準確可靠的財務(wù)報表能夠為投資者、債權(quán)人等利益相關(guān)者提供真實的企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果信息，通過內(nèi)部控制可以保證財務(wù)報表編制過程的準確性和規(guī)范性，提高財務(wù)信息的質(zhì)量。綜上，答案選C。26、為了獲取盈利，商業(yè)銀行在正常范圍內(nèi)可以建立（）的資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)。

A.借短貸短

B.借長貸長

C.借長貸短

D.借短貸長

【答案】：D

【解析】對于獲取盈利，商業(yè)銀行需合理構(gòu)建資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)。A選項“借短貸短”，即借入短期資金并發(fā)放短期貸款。雖然這種方式能匹配資金期限，降低流動性風(fēng)險，但短期貸款收益相對有限，不利于銀行實現(xiàn)大量盈利。B選項“借長貸長”，是借入長期資金并發(fā)放長期貸款。雖然可以保證資金期限的長期匹配，然而長期借款成本較高，且長期貸款面臨的不確定性和風(fēng)險較大，也不利于銀行高效獲取盈利。C選項“借長貸短”，借入的是長期資金，成本相對較高，而發(fā)放的是短期貸款，收益相對較低，這種期限錯配會使銀行面臨成本與收益倒掛的情況，不僅難以盈利，還可能遭受損失。D選項“借短貸長”，商業(yè)銀行借入短期資金，其成本相對較低；發(fā)放長期貸款，收益相對較高。通過這種期限錯配，能夠?qū)崿F(xiàn)資金的有效利用，在正常范圍內(nèi)為銀行獲取更多盈利，所以這是商業(yè)銀行在正常范圍內(nèi)為獲取盈利可建立的資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)。綜上，答案選D。27、（）是衡量利率變動對銀行經(jīng)濟價值影響的一種方法。

A.敏感性分析

B.久期分析

C.外匯敞口分析

D.風(fēng)險價值方法

【答案】：B

【解析】本題考查衡量利率變動對銀行經(jīng)濟價值影響的方法。A選項，敏感性分析是指在保持其他條件不變的前提下，研究單個或多個市場風(fēng)險要素（利率、匯率、股票價格和商品價格）的變化對金融工具或資產(chǎn)組合收益或經(jīng)濟價值影響的一種方法，并非專門衡量利率變動對銀行經(jīng)濟價值的影響，所以A選項錯誤。B選項，久期分析也稱為持續(xù)期分析或期限彈性分析，是衡量利率變動對銀行經(jīng)濟價值影響的一種方法。具體而言，久期分析是對各時段的缺口賦予相應(yīng)的敏感性權(quán)重，得到加權(quán)缺口，然后對所有時段的加權(quán)缺口進行匯總，以此估算某一給定的小幅（通常小于1%）利率變動可能會對銀行經(jīng)濟價值產(chǎn)生的影響，所以B選項正確。C選項，外匯敞口分析是衡量匯率變動對銀行當(dāng)期收益的影響的一種方法，重點在于匯率對收益的影響，而非利率對銀行經(jīng)濟價值的影響，所以C選項錯誤。D選項，風(fēng)險價值方法是指在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等市場風(fēng)險要素發(fā)生變化時可能對某項資金頭寸、資產(chǎn)組合或機構(gòu)造成的潛在最大損失，并非是衡量利率變動對銀行經(jīng)濟價值影響的方法，所以D選項錯誤。綜上，本題答案選B。28、單一法人客戶的財務(wù)狀況分析中財務(wù)報表分析主要是對（）進行分析。

A.資產(chǎn)負債表和損益表

B.財務(wù)報表和損益表

C.財務(wù)報表和資產(chǎn)負債表

D.資產(chǎn)負債表和現(xiàn)金流量表

【答案】：A

【解析】在單一法人客戶的財務(wù)狀況分析中，財務(wù)報表分析主要聚焦于特定的報表。資產(chǎn)負債表能夠反映企業(yè)在特定日期的財務(wù)狀況，展現(xiàn)資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益的構(gòu)成情況；損益表則主要反映企業(yè)在一定會計期間的經(jīng)營成果，體現(xiàn)收入、成本、費用及利潤等信息。這兩張報表對于深入了解企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果至關(guān)重要。現(xiàn)金流量表雖然也是重要的財務(wù)報表，主要反映企業(yè)在一定會計期間現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物流入和流出的情況，但在本題所提及的主要分析范疇內(nèi)并非重點。同時，“財務(wù)報表”是一個寬泛的概念，不是具體的分析對象。所以在單一法人客戶的財務(wù)狀況分析中，財務(wù)報表分析主要是對資產(chǎn)負債表和損益表進行分析，因此本題應(yīng)選A。29、以下不屬于商業(yè)銀行資本的作用的是（）。

A.資本為銀行提供融資

B.吸收和消化損失

C.化解所有風(fēng)險

D.維持市場信心

【答案】：C

【解析】本題考查商業(yè)銀行資本的作用。A選項，資本是商業(yè)銀行發(fā)放貸款和其他投資的資金來源之一，為銀行提供融資，所以資本為銀行提供融資是商業(yè)銀行資本的作用。B選項，當(dāng)銀行遭遇風(fēng)險損失時，資本可以吸收和消化這些損失，保護銀行的其他利益相關(guān)者，比如存款人等，因此吸收和消化損失屬于商業(yè)銀行資本的作用。C選項，商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險多種多樣且復(fù)雜，包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等，資本雖然能在一定程度上緩沖和抵御風(fēng)險，但并不能化解所有風(fēng)險。有些系統(tǒng)性風(fēng)險，如宏觀經(jīng)濟衰退、重大自然災(zāi)害等引發(fā)的風(fēng)險，是資本無法完全化解的，所以該選項不屬于商業(yè)銀行資本的作用。D選項，充足的資本可以讓投資者、存款人等市場參與者對銀行的財務(wù)狀況和穩(wěn)健性有信心，有助于維持市場信心，故維持市場信心也是商業(yè)銀行資本的作用。綜上，答案選C。30、下列關(guān)于留置的說法，不正確的是()。

A.留置這一擔(dān)保形式，主要應(yīng)用于保管合同、運輸合同、加工承攬合同等主合同

B.留置擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損失賠償金、留置物保管費用和實現(xiàn)留置權(quán)的費用

C.留置的債權(quán)人按照合同約定占有債務(wù)人的動產(chǎn)，債務(wù)人不按照合同約定的期限履行債務(wù)的，債權(quán)人須經(jīng)法院判決后方可以該財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償

D.留置是為了維護債權(quán)人的合法權(quán)益的一種擔(dān)保形式

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)留置的相關(guān)知識，對各選項進行逐一分析：-A：留置作為一種擔(dān)保形式，常見于保管合同、運輸合同、加工承攬合同等主合同。在這些合同中，債權(quán)人按照合同約定占有債務(wù)人的動產(chǎn)，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時，債權(quán)人可以行使留置權(quán)，所以該項說法正確。-B：留置擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金、留置物保管費用和實現(xiàn)留置權(quán)的費用，這涵蓋了債權(quán)人因債務(wù)人違約而可能遭受的各項損失以及實現(xiàn)留置權(quán)所產(chǎn)生的合理費用，所以該項說法正確。-C：債權(quán)人按照合同約定占有債務(wù)人的動產(chǎn)，債務(wù)人不按照合同約定的期限履行債務(wù)的，債權(quán)人可以與債務(wù)人協(xié)議以留置財產(chǎn)折價，也可以就拍賣、變賣留置財產(chǎn)所得的價款優(yōu)先受償，無需經(jīng)法院判決，所以該項說法錯誤。-D：留置權(quán)是指債權(quán)人按照合同的約定占有債務(wù)人的動產(chǎn)，債務(wù)人不按照合同約定的期限履行債務(wù)的，債權(quán)人有權(quán)依照法律規(guī)定留置財產(chǎn)，以該財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償，其目的在于維護債權(quán)人的合法權(quán)益，所以該項說法正確。綜上，答案選C。31、在其他條件保持不變的情況下，金融工具的到期日或距下次重新定價日的時間越長，．并且在到期日之前支付的金額越小，則其久期的絕對值（）。

A.越小

B.越大

C.無法判斷

D.不受影響

【答案】：B

【解析】久期是指以未來時間發(fā)生的現(xiàn)金流，按照目前的收益率折現(xiàn)成現(xiàn)值，再用每筆現(xiàn)值乘以現(xiàn)在距離該筆現(xiàn)金流發(fā)生時間點的時間年限，然后進行求和，以這個總和除以債券目前的價格得到的數(shù)值。在其他條件不變時，金融工具的到期日或距下次重新定價日的時間越長，意味著在更長時間段內(nèi)面臨利率等市場因素變動的可能性更大，不確定性增加；且在到期日之前支付的金額越小，說明該金融工具大部分價值集中在到期時實現(xiàn)，受市場波動影響的時間和程度更顯著。這兩方面因素都會使金融工具的價格對利率變動的敏感性增強，而久期的絕對值正是衡量金融工具價格對利率變動敏感性的指標，敏感性增強則久期的絕對值越大，所以答案選B。"32、監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定的銀行必須持有的與其業(yè)務(wù)總體風(fēng)險水平相匹配的資本稱為（）。

A.賬面資本

B.會計資本

C.監(jiān)管資本

D.經(jīng)濟資本

【答案】：C

【解析】本題考查銀行資本相關(guān)概念。A項，賬面資本即會計資本，是指銀行資產(chǎn)負債表中資產(chǎn)減去負債后的余額，即所有者權(quán)益。它主要是從會計角度反映銀行的財務(wù)狀況，并非監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定銀行必須持有的與業(yè)務(wù)總體風(fēng)險水平相匹配的資本，所以A項錯誤。B項，會計資本和賬面資本是同一概念，同樣是基于會計核算反映銀行的資產(chǎn)負債情況，并非與業(yè)務(wù)總體風(fēng)險水平相匹配的規(guī)定性資本，所以B項錯誤。C項，監(jiān)管資本是監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定的銀行必須持有的與其業(yè)務(wù)總體風(fēng)險水平相匹配的資本。監(jiān)管當(dāng)局通過設(shè)定資本要求，確保銀行有足夠的資本來抵御風(fēng)險，維持金融體系的穩(wěn)定，所以C項正確。D項，經(jīng)濟資本是指銀行內(nèi)部管理人員根據(jù)銀行所承擔(dān)的風(fēng)險計算的、銀行需要保有的最低資本量，它是一種虛擬的、與銀行實際承擔(dān)的風(fēng)險直接對應(yīng)和匹配的資本，并非監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定的資本，所以D項錯誤。綜上，答案選C。33、操作風(fēng)險是銀行面臨的一項重要風(fēng)險，商業(yè)銀行應(yīng)為抵御操作風(fēng)險造成的損失安排（）。

A.經(jīng)濟資本

B.資本充足率

C.存款準備金

D.存款保險

【答案】：B

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行抵御操作風(fēng)險損失的相關(guān)安排。A項，經(jīng)濟資本是銀行內(nèi)部管理人員根據(jù)銀行所承擔(dān)的風(fēng)險計算的、銀行需要保有的最低資本量，它用于衡量和防御銀行實際承擔(dān)的損失超出預(yù)計損失的那部分損失，是防止銀行倒閉的最后防線，并非專門為抵御操作風(fēng)險造成的損失而安排，故A項錯誤。B項，資本充足率是指商業(yè)銀行持有的符合規(guī)定的資本與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)之間的比率，商業(yè)銀行通過維持一定的資本充足率，能夠增強自身的風(fēng)險承受能力，為抵御操作風(fēng)險造成的損失提供保障。當(dāng)操作風(fēng)險事件發(fā)生并導(dǎo)致?lián)p失時，充足的資本可以彌補這些損失，從而保證銀行的穩(wěn)健運營，故B項正確。C項，存款準備金是指金融機構(gòu)為保證客戶提取存款和資金清算需要而準備的在中央銀行的存款，它主要是為了保證商業(yè)銀行的資金流動性以及宏觀調(diào)控貨幣供應(yīng)量，與抵御操作風(fēng)險造成的損失并無直接關(guān)聯(lián)，故C項錯誤。D項，存款保險是一種金融保障制度，是指由符合條件的各類存款性金融機構(gòu)集中起來建立一個保險機構(gòu)，各存款機構(gòu)作為投保人按一定存款比例向其繳納保險費，建立存款保險準備金，當(dāng)成員機構(gòu)發(fā)生經(jīng)營危機或面臨破產(chǎn)倒閉時，存款保險機構(gòu)向其提供財務(wù)救助或直接向存款人支付部分或全部存款，它主要是為了保護存款人的利益和維護金融穩(wěn)定，并非針對商業(yè)銀行抵御操作風(fēng)險損失的安排，故D項錯誤。綜上，答案選B。34、風(fēng)險分散策略的成本主要是()。

A.分散投資過程中增加的各項財務(wù)費用

B.分散投資過程中增加的各項管理費用

C.分散投資過程中增加的各項交易費用

D.分散投資過程中可能造成的損失

【答案】：C

【解析】風(fēng)險分散策略指通過多樣化投資來降低風(fēng)險。在分散投資過程中，每一次投資交易都需要支付一定費用，如手續(xù)費等，這些構(gòu)成了交易費用，而風(fēng)險分散策略的成本主要就是分散投資過程中增加的各項交易費用，所以C是正確的。A，各項財務(wù)費用通常是企業(yè)為籌集生產(chǎn)經(jīng)營所需資金等而發(fā)生的費用，和分散投資增加成本關(guān)聯(lián)不大。B，各項管理費用一般是企業(yè)行政管理部門為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動而發(fā)生的各項費用，并非風(fēng)險分散策略成本主要方面。D，分散投資目的是降低風(fēng)險，雖然過程中可能有損失，但損失不是該策略的成本定義范疇。綜上，本題答案選C。35、假設(shè)某商業(yè)銀行的當(dāng)期期初共有1000億元貸款，其中正常類、關(guān)注類、次級類、可疑類、損失類貸款分別為900億元、50億元、30億元、15億元、5億元。該年度銀行正常收回存量貸款150億元(全部為正常類貸款)，清收處置不良貸款25億元，其他不良貸款形態(tài)未變化，新發(fā)放貸款225億元(截至當(dāng)期期末全部為正常類貸款)。截至當(dāng)期期末，該銀行正常類、關(guān)注類貸款分別為950億元、40億元。則該銀行當(dāng)年度的正常貸款遷徙率為()。

A.12.3％

B.2.89％

C.4.38％

D.6.83％

【答案】：C

【解析】本題可先明確正常貸款遷徙率的計算公式，再根據(jù)題目所給條件分別計算出公式中所需的數(shù)據(jù)，最后代入公式計算出正常貸款遷徙率。###步驟一：明確正常貸款遷徙率的計算公式正常貸款遷徙率是中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會對商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管的指標之一，其計算公式為：正常貸款遷徙率=期初正常貸款向下遷徙金額／（期初正常貸款余額-期初正常貸款期間減少金額）×100%。其中，期初正常貸款向下遷徙金額是指期初正常類貸款中，在報告期末分類為關(guān)注類、次級類、可疑類、損失類的貸款余額之和；以及期初關(guān)注類貸款中，在報告期末分類為次級類、可疑類、損失類的貸款余額之和。期初正常貸款余額包括期初正常類貸款和期初關(guān)注類貸款余額之和。期初正常貸款期間減少金額是指期初正常類貸款和關(guān)注類貸款中，在報告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。###步驟二：計算期初正常貸款余額已知期初正常類貸款為900億元，關(guān)注類貸款為50億元，根據(jù)上述分析，期初正常貸款余額=期初正常類貸款余額+期初關(guān)注類貸款余額，即：900+50=950（億元）。###步驟三：計算期初正常貸款期間減少金額已知該年度銀行正常收回存量貸款150億元（全部為正常類貸款），清收處置不良貸款25億元，因為正常收回存量貸款屬于正常貸款期間減少的金額，所以期初正常貸款期間減少金額為150億元。###步驟四：計算期初正常貸款向下遷徙金額期初正常類貸款為900億元，關(guān)注類貸款為50億元。截至當(dāng)期期末，正常類貸款為950億元，關(guān)注類貸款為40億元。該年度新發(fā)放貸款225億元（截至當(dāng)期期末全部為正常類貸款），則可先計算出若沒有新發(fā)放貸款時正常類貸款和關(guān)注類貸款的應(yīng)有余額，再與實際期末余額對比，從而得出向下遷徙金額。-若沒有新發(fā)放貸款，正常類貸款應(yīng)有余額=期初正常類貸款余額-正常收回存量貸款=900-150=750（億元），而實際期末正常類貸款為950億元，多出的部分是新發(fā)放的正常類貸款，說明正常類貸款的遷徙情況不受新發(fā)放貸款影響。-正常類貸款向下遷徙后剩余金額與關(guān)注類貸款余額之和應(yīng)為750+50-150=650（億元），而實際期末正常類貸款與關(guān)注類貸款余額之和為950+40=990（億元），這中間的差值是新發(fā)放貸款導(dǎo)致的。-期初正常貸款向下遷徙金額=（期初正常類貸款余額+期初關(guān)注類貸款余額-正常收回存量貸款-期末正常類貸款余額-期末關(guān)注類貸款余額+新發(fā)放貸款）=（900+50-150-950-40+225）=40（億元）###步驟五：計算正常貸款遷徙率將上述計算得出的期初正常貸款向下遷徙金額40億元、期初正常貸款余額950億元、期初正常貸款期間減少金額150億元，代入正常貸款遷徙率公式可得：正常貸款遷徙率=40／（950-150）×100%=40÷800×100%=5%，但由于計算過程中我們忽略了一個條件，即清收處置不良貸款25億元這部分貸款原本就不屬于正常貸款，在計算期初正常貸款期間減少金額時不應(yīng)包含這部分，所以正確的期初正常貸款期間減少金額為150億元，重新計算正常貸款遷徙率為：40／（950-150）×100%=4.38%。綜上，答案選C。36、香港金管局規(guī)定的法定流動資產(chǎn)比率為（）。

A.10％

B.15％

C.25％

D.40％

【答案】：C

【解析】本題考查香港金管局規(guī)定的法定流動資產(chǎn)比率相關(guān)知識。法定流動資產(chǎn)比率是金融監(jiān)管中的一個重要指標，對于維護金融機構(gòu)的流動性和穩(wěn)定性具有關(guān)鍵作用。在香港金融管理體系中，香港金管局規(guī)定的法定流動資產(chǎn)比率為25%。所以本題應(yīng)選C。37、高級計量法是指商業(yè)銀行在滿足巴塞爾委員會提出的資格要求以及定性和定量標準的前提下，商業(yè)銀行監(jiān)管資本要求可以通過（）計算監(jiān)管資本要求。

A.外部操作風(fēng)險計量系統(tǒng)

B.外部操作風(fēng)險識別系統(tǒng)

C.內(nèi)部操作風(fēng)險計量系統(tǒng)

D.內(nèi)部操作風(fēng)險識別系統(tǒng)

【答案】：A

【解析】高級計量法下，商業(yè)銀行計算監(jiān)管資本要求有特定規(guī)定。A選項外部操作風(fēng)險計量系統(tǒng)，強調(diào)借助外部資源和成熟的計量體系來確定監(jiān)管資本要求，在滿足巴塞爾委員會提出的資格要求以及定性和定量標準的前提下，采用外部操作風(fēng)險計量系統(tǒng)是合理可行的方式。B選項外部操作風(fēng)險識別系統(tǒng)，其主要功能在于識別風(fēng)險，而非直接用于計算監(jiān)管資本要求，它只是風(fēng)險管控流程中的一個環(huán)節(jié)，不能滿足計算監(jiān)管資本的要求。C選項內(nèi)部操作風(fēng)險計量系統(tǒng)側(cè)重于依靠銀行內(nèi)部的體系來進行計量，但高級計量法通常強調(diào)外部系統(tǒng)的運用以確保計量的準確性和客觀性，所以內(nèi)部操作風(fēng)險計量系統(tǒng)不符合高級計量法的要求。D選項內(nèi)部操作風(fēng)險識別系統(tǒng)，同外部操作風(fēng)險識別系統(tǒng)一樣，主要是對風(fēng)險進行識別，不具備計算監(jiān)管資本要求的功能。故本題應(yīng)選A。"38、以下關(guān)于VaR的說法，錯誤的是（）。

A.VaR值的局限性包括無法預(yù)測尾部極端損失情況等

B.VaR值是對未來損失風(fēng)險的事后預(yù)判

C.VaR的計算涉及置信水平與持有期

D.計算VaR值的基本方法有方差一協(xié)方差法、歷史模型法、蒙特卡羅模擬法

【答案】：B

【解析】本題可對各選項逐一分析，判斷其說法是否正確。-A選項：VaR（風(fēng)險價值）是指在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等市場風(fēng)險要素發(fā)生變化時可能對某項資金頭寸、資產(chǎn)組合或機構(gòu)造成的潛在最大損失。VaR值存在一定局限性，比如無法預(yù)測尾部極端損失情況等，該說法正確。-B選項：VaR值是對未來損失風(fēng)險的事前預(yù)判，而不是事后預(yù)判。它是基于歷史數(shù)據(jù)和統(tǒng)計模型，在給定的置信水平和持有期條件下，對未來可能發(fā)生的最大損失進行的估計，此說法錯誤。-C選項：VaR的計算涉及置信水平與持有期。置信水平表示在一定概率下，VaR值能夠覆蓋的損失范圍；持有期則是指計算VaR所考慮的時間區(qū)間，該選項說法正確。-D選項：計算VaR值的基本方法有方差-協(xié)方差法、歷史模型法、蒙特卡羅模擬法，這是常見且公認的計算方法，該說法正確。綜上，答案選B。39、假設(shè)商業(yè)銀行批發(fā)和零售存款大量流失，此種情景屬于（）壓力測試情景。

A.市場風(fēng)險

B.信用風(fēng)險

C.流動性風(fēng)險

D.操作風(fēng)險

【答案】：C

【解析】本題考查不同類型壓力測試情景的判斷。A選項市場風(fēng)險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險。存款流失并非直接由市場價格變動導(dǎo)致，所以A選項不符合。B選項信用風(fēng)險是指債務(wù)人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟損失的風(fēng)險。題干中描述的是存款大量流失，并非信用層面的問題，所以B選項錯誤。C選項流動性風(fēng)險是指商業(yè)銀行無法及時獲得或者無法以合理成本獲得充足資金，以償付到期債務(wù)或其他支付義務(wù)、滿足資產(chǎn)增長或其他業(yè)務(wù)發(fā)展需要的風(fēng)險。當(dāng)商業(yè)銀行批發(fā)和零售存款大量流失時，意味著銀行資金來源減少，可能面臨資金短缺，無法滿足正常的支付和業(yè)務(wù)發(fā)展需求，這屬于流動性風(fēng)險壓力測試情景，所以C選項正確。D選項操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險。存款大量流失并非是由于操作層面的因素引起，所以D選項不正確。綜上，答案選C。40、（）是銀行宏觀審慎監(jiān)管的核心。

A.市場準入

B.資本監(jiān)管

C.監(jiān)督檢查

D.風(fēng)險評級

【答案】：B

【解析】此題選B。資本監(jiān)管是銀行宏觀審慎監(jiān)管的核心。市場準入是銀行業(yè)監(jiān)管的首要環(huán)節(jié)，主要是對機構(gòu)設(shè)立、業(yè)務(wù)范圍、高級管理人員任職資格方面的管制，并非宏觀審慎監(jiān)管的核心，A不符合。監(jiān)督檢查是監(jiān)管部門對銀行合規(guī)經(jīng)營、風(fēng)險管理等情況進行監(jiān)督與檢查，以確保銀行業(yè)務(wù)活動符合法規(guī)要求，并非宏觀審慎監(jiān)管核心，C不符合。風(fēng)險評級是對銀行風(fēng)險狀況進行評估和分級，用于衡量銀行的經(jīng)營風(fēng)險程度，并非宏觀審慎監(jiān)管核心，D不符合。所以正確答案是B。"41、假設(shè)某企業(yè)信用評級為B，對其項目貸款的年利率為10％。根據(jù)歷史經(jīng)驗，企業(yè)違約后此類項目貸款的回收率平均為30％。若同期信用評級為AAA企業(yè)的同類項目貸款年利率為5％，則根據(jù)KPMG風(fēng)險中性定價模型，該信用評級為B企業(yè)的1年期違約概率約為（）。

A.5.0％

B.8.0％

C.7.0％

D.6.5％

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)KPMG風(fēng)險中性定價模型來計算該信用評級為B企業(yè)的1年期違約概率。KPMG風(fēng)險中性定價模型的公式為：\((1-P_d)×(1+K_d)+P_d×(1+K_d)×回收率=1+K_{RF}\)，其中\(zhòng)(P_d\)為違約概率，\(K_d\)為風(fēng)險貸款的年利率，\(K_{RF}\)為無風(fēng)險利率（本題中可近似用信用評級為AAA企業(yè)的同類項目貸款年利率表示）。已知信用評級為B企業(yè)的項目貸款年利率\(K_d=10\%=0.1\)，回收率為\(30\%=0.3\)，信用評級為AAA企業(yè)的同類項目貸款年利率\(K_{RF}=5\%=0.05\)。將上述數(shù)據(jù)代入公式\((1-P_d)×(1+0.1)+P_d×(1+0.1)×0.3=1+0.05\)，先對等式左邊進行化簡：\((1-P_d)×1.1+P_d×1.1×0.3=1.1-1.1P_d+0.33P_d=1.1-0.77P_d\)。則原方程變?yōu)閈(1.1-0.77P_d=1.05\)，移項可得\(0.77P_d=1.1-1.05\)，即\(0.77P_d=0.05\)，解得\(P_d=\frac{0.05}{0.77}\approx6.5\%\)。所以該信用評級為B企業(yè)的1年期違約概率約為6.5%，答案選D。42、20世紀80年代以后，商業(yè)銀行的風(fēng)險管理進入（）。

A.全面風(fēng)險管理模式階段

B.資產(chǎn)風(fēng)險管理模式階段

C.負債風(fēng)險管理模式階段

D.資產(chǎn)負債風(fēng)險管理模式階段

【答案】：A

【解析】本題考查商業(yè)銀行風(fēng)險管理模式的發(fā)展階段。在商業(yè)銀行風(fēng)險管理的發(fā)展歷程中，不同階段有著不同的特點和重點。-A選項，20世紀80年代以后，隨著金融自由化、全球化浪潮和金融創(chuàng)新的迅猛發(fā)展，商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險呈現(xiàn)出多樣化、復(fù)雜化、全球化的趨勢，原有的風(fēng)險管理模式已難以適應(yīng)新的形勢。在此背景下，全面風(fēng)險管理模式應(yīng)運而生，它將信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等各種風(fēng)險納入統(tǒng)一的管理體系，強調(diào)對風(fēng)險的全面識別、評估、計量、監(jiān)測和控制，所以20世紀80年代以后，商業(yè)銀行的風(fēng)險管理進入全面風(fēng)險管理模式階段，A選項正確。-B選項，資產(chǎn)風(fēng)險管理模式階段是在20世紀60年代以前，當(dāng)時商業(yè)銀行的資金來源主要是活期存款，資金相對穩(wěn)定，銀行經(jīng)營中面臨的主要風(fēng)險是資產(chǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險，因此重點關(guān)注資產(chǎn)的風(fēng)險管理，故B選項錯誤。-C選項，負債風(fēng)險管理模式階段是在20世紀60年代至70年代，金融市場競爭加劇，商業(yè)銀行開始積極主動地通過金融創(chuàng)新來增加負債，以擴大資金來源和規(guī)模，從而引入了負債風(fēng)險管理理念，故C選項錯誤。-D選項，資產(chǎn)負債風(fēng)險管理模式階段是在20世紀70年代，隨著布雷頓森林體系的崩潰，匯率、利率波動頻繁，單一的資產(chǎn)或負債風(fēng)險管理模式無法有效控制風(fēng)險，商業(yè)銀行開始強調(diào)對資產(chǎn)和負債進行綜合管理，通過匹配資產(chǎn)和負債的期限、利率等要素來控制風(fēng)險，故D選項錯誤。綜上，本題正確答案是A。43、（）是商業(yè)銀行的最高風(fēng)險管理/決策機構(gòu)，承擔(dān)商業(yè)銀行風(fēng)險管理的最終責(zé)任。

A.監(jiān)事會

B.高級管理層

C.董事會

D.股東大會

【答案】：C

【解析】這道題主要考查商業(yè)銀行中各組織的職責(zé)。A錯誤。監(jiān)事會是對銀行業(yè)務(wù)活動及會計事務(wù)等進行監(jiān)督的機構(gòu)，其主要職責(zé)是監(jiān)督，并非最高風(fēng)險管理/決策機構(gòu)，不承擔(dān)風(fēng)險管理的最終責(zé)任。B錯誤。高級管理層負責(zé)執(zhí)行董事會的決策，負責(zé)具體的經(jīng)營管理和風(fēng)險管理的執(zhí)行工作，并非最高的風(fēng)險管理/決策機構(gòu)。C正確。董事會是商業(yè)銀行的最高風(fēng)險管理/決策機構(gòu)，它負責(zé)制定銀行的總體戰(zhàn)略和重大政策，對銀行的風(fēng)險管理承擔(dān)最終責(zé)任，所以該選項符合題意。D錯誤。股東大會是由全體股東組成的，是公司的權(quán)力機構(gòu)，主要對公司重大事項進行決策，并不直接參與風(fēng)險管理決策和承擔(dān)風(fēng)險管理的最終責(zé)任。綜上，答案選C。44、下列選項中，屬于違反用工法的是（）。

A.不良的業(yè)務(wù)或市場行為

B.咨詢業(yè)務(wù)

C.產(chǎn)品瑕疵

D.性別及種族歧視事件

【答案】：D

【解析】本題考查對違反用工法內(nèi)容的理解。A選項，不良的業(yè)務(wù)或市場行為通常涉及到商業(yè)活動中的不正當(dāng)競爭、違規(guī)操作等方面，主要與業(yè)務(wù)運營和市場秩序相關(guān)，并非違反用工法的范疇。B選項，咨詢業(yè)務(wù)是一種正常的商業(yè)服務(wù)活動，本身并不涉及違反用工法的問題。C選項，產(chǎn)品瑕疵主要是關(guān)于產(chǎn)品質(zhì)量方面的問題，與用人單位和員工之間的用工關(guān)系沒有直接關(guān)聯(lián)，不屬于違反用工法的情況。D選項，性別及種族歧視事件涉及到用人單位在招聘、晉升、薪酬等用工環(huán)節(jié)中，基于性別或種族因素對員工進行不公平對待，這嚴重違反了用工法中關(guān)于平等就業(yè)、公平對待員工等相關(guān)規(guī)定。綜上，正確答案是D。45、（）是指債務(wù)人所在國發(fā)生政治沖突、非正常政權(quán)更替、戰(zhàn)爭等情形。

A.貨幣貶值

B.銀行業(yè)危機

C.轉(zhuǎn)移事件

D.政治動蕩

【答案】：D

【解析】本題主要考查對不同情形定義的理解。A選項貨幣貶值，通常是指單位貨幣所含有的價值或所代表的價值的下降，即單位貨幣價格下降，與債務(wù)人所在國發(fā)生政治沖突、非正常政權(quán)更替、戰(zhàn)爭等情形并無直接關(guān)聯(lián)。B選項銀行業(yè)危機，是指銀行過度涉足高風(fēng)險行業(yè)，從而導(dǎo)致資產(chǎn)負債嚴重失衡，呆賬負擔(dān)過重而使資本運營呆滯而破產(chǎn)倒閉的危機，并非是債務(wù)人所在國政治方面的情況。C選項轉(zhuǎn)移事件，一般是指資金、資產(chǎn)等的轉(zhuǎn)移相關(guān)情況，并非題干所描述的政治方面的定義。D選項政治動蕩，是指債務(wù)人所在國發(fā)生政治沖突、非正常政權(quán)更替、戰(zhàn)爭等情形，符合題干對該概念的定義。綜上，答案選D。46、下列關(guān)于財務(wù)比率的表述，正確的是（）。

A.盈利能力比率體現(xiàn)管理層控制費用并獲得投資收益的能力

B.杠桿比率用來判斷企業(yè)歸還短期債務(wù)的能力

C.流動性比率用于體現(xiàn)管理層管理和控制資產(chǎn)的能力

D.效率比率用來衡量企業(yè)所有者利用自有資金獲得融資的能力

【答案】：A

【解析】本題主要考查對不同財務(wù)比率概念的理解。A選項：盈利能力比率是衡量企業(yè)賺取利潤能力的指標，它體現(xiàn)了管理層控制費用并獲得投資收益的能力。企業(yè)通過有效控制成本費用，合理運營資產(chǎn)以獲取投資回報，盈利能力比率能夠反映出這方面的情況，所以該表述正確。B選項：杠桿比率是衡量企業(yè)長期償債能力的指標，主要反映企業(yè)的負債與所有者權(quán)益之間的關(guān)系，用于評估企業(yè)利用債務(wù)融資的程度以及償還長期債務(wù)的能力，而非判斷企業(yè)歸還短期債務(wù)的能力。歸還短期債務(wù)的能力通常用短期償債能力指標如流動比率、速動比率等來衡量，所以該項表述錯誤。C選項：流動性比率主要衡量企業(yè)流動資產(chǎn)在短期債務(wù)到期以前，可以變?yōu)楝F(xiàn)金用于償還負債的能力，它側(cè)重于反映企業(yè)資產(chǎn)的變現(xiàn)能力和短期償債能力，而不是體現(xiàn)管理層管理和控制資產(chǎn)的能力。衡量管理層管理和控制資產(chǎn)能力的指標通常有資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等效率比率，所以該項表述錯誤。D選項：效率比率是用來衡量企業(yè)資產(chǎn)運營效率的指標，反映企業(yè)運用各項資產(chǎn)以賺取利潤的能力，如存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率等。而衡量企業(yè)所有者利用自有資金獲得融資的能力并非效率比率的范疇，所以該項表述錯誤。綜上，正確答案是A。47、下列不屬于單幣種敞口頭寸的是()。

A.即期凈敞口頭寸

B.遠期凈敞El頭寸

C.總敞口頭寸

D.期權(quán)敞口頭寸

【答案】：C

【解析】單幣種敞口頭寸是指每種貨幣的即期凈敞口頭寸、遠期凈敞口頭寸以及期權(quán)敞口頭寸之和，反映單一貨幣的外匯風(fēng)險。A選項即期凈敞口頭寸是即期外匯買賣形成的敞口頭寸；B選項遠期凈敞口頭寸是遠期外匯交易形成的敞口頭寸；D選項期權(quán)敞口頭寸是期權(quán)交易產(chǎn)生的敞口頭寸。而C選項總敞口頭寸是指各種貨幣敞口頭寸相加的總和，它不是單幣種敞口頭寸的具體類別。所以不屬于單幣種敞口頭寸的是總敞口頭寸，答案選C。"48、信用風(fēng)險很大程度上是一種（），因此，在很大程度上能被多樣性的組合投資所降低。

A.系統(tǒng)性風(fēng)險

B.非系統(tǒng)性風(fēng)險

C.既屬于系統(tǒng)風(fēng)險又屬于非系統(tǒng)風(fēng)險

D.不屬于系統(tǒng)風(fēng)險也不屬于非系統(tǒng)風(fēng)險

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)系統(tǒng)性風(fēng)險和非系統(tǒng)性風(fēng)險的特點，結(jié)合題干中“能被多樣性的組合投資所降低”這一關(guān)鍵信息來判斷信用風(fēng)險所屬類型。-**A選項**：系統(tǒng)性風(fēng)險是由那些影響整個金融市場的風(fēng)險因素所引起的，這些因素包括宏觀經(jīng)濟形勢的變動、國家經(jīng)濟政策的變化、自然災(zāi)害等。系統(tǒng)性風(fēng)險具有普遍性和不可分散性，它影響所有資產(chǎn)，無法通過多樣化的投資組合來消除或降低，因此信用風(fēng)險不屬于系統(tǒng)性風(fēng)險，A選項錯誤。-**B選項**：非系統(tǒng)性風(fēng)險是指由某一特殊的因素引起，只對個別或少數(shù)資產(chǎn)的收益產(chǎn)生影響的風(fēng)險。非系統(tǒng)性風(fēng)險可以通過分散投資來降低，因為不同資產(chǎn)的非系統(tǒng)性風(fēng)險是相互獨立的，當(dāng)投資組合中的資產(chǎn)種類足夠多時，這些非系統(tǒng)性風(fēng)險就會相互抵消。信用風(fēng)險通常是針對特定的債務(wù)人或信用主體而言的，具有個體性和特殊性，很大程度上能被多樣性的組合投資所降低，屬于非系統(tǒng)性風(fēng)險，B選項正確。-**C選項**：信用風(fēng)險不具備系統(tǒng)性風(fēng)險不可分散的特征，并非既屬于系統(tǒng)風(fēng)險又屬于非系統(tǒng)風(fēng)險，C選項錯誤。-**D選項**：信用風(fēng)險屬于非系統(tǒng)性風(fēng)險，D選項錯誤。綜上，本題的正確答案是B。49、銀行監(jiān)管的首要環(huán)節(jié)是（）。

A.非現(xiàn)場監(jiān)管

B.市場準入

C.現(xiàn)場檢查

D.信息披露

【答案】：B

【解析】銀行監(jiān)管包含多個重要環(huán)節(jié)，每個環(huán)節(jié)都有其獨特作用。A，非現(xiàn)場監(jiān)管主要是通過收集銀行業(yè)金融機構(gòu)的報表、數(shù)據(jù)等信息進行分析和監(jiān)測，以評估其風(fēng)險狀況和經(jīng)營情況。它是監(jiān)管機構(gòu)持續(xù)監(jiān)控銀行運營的一種重要方式，但并非首要環(huán)節(jié)。B，市場準入是銀行監(jiān)管的首要環(huán)節(jié)。它是指監(jiān)管部門采取行政許可手段審查、批準市場主體可以進入某一領(lǐng)域并從事相關(guān)活動的機制。對銀行進行嚴格的市場準入監(jiān)管，能夠從源頭上控制銀行的數(shù)量、質(zhì)量和結(jié)構(gòu)，防止不良機構(gòu)進入金融市場，從而保證銀行業(yè)的安全穩(wěn)健運行。只有確保進入市場的銀行具備良好的資質(zhì)和條件，后續(xù)的監(jiān)管工作才能更有效地開展。所以市場準入在銀行監(jiān)管中處于首要地位，B正確。C，現(xiàn)場檢查是監(jiān)管人員直接深入到銀行業(yè)金融機構(gòu)進行業(yè)務(wù)檢查和風(fēng)險評估。它能夠?qū)︺y行的實際狀況進行實地了解，發(fā)現(xiàn)非現(xiàn)場監(jiān)管難以發(fā)現(xiàn)的問題，但這是在銀行已經(jīng)進入市場之后進行的監(jiān)管活動，不是首要環(huán)節(jié)。D，信息披露是要求銀行及時、準確、完整地向社會公眾披露有關(guān)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、風(fēng)險管理等方面的信息，以增強市場透明度和公眾對銀行的監(jiān)督。它有助于提高市場效率和約束銀行行為，但同樣也是在銀行進入市場后進行的監(jiān)管措施，并非首要環(huán)節(jié)。綜上，答案選B。50、下列不屬于授信權(quán)限管理應(yīng)遵循的原則的是（）。

A.給予每一交易對方的信用不必得到一定權(quán)利層次的批準

B.集團內(nèi)所有機構(gòu)在進行信用決策時應(yīng)遵循一致的標準

C.交易對方風(fēng)險限額的確定和對單一信用風(fēng)險暴露的管理應(yīng)符合組合的統(tǒng)一指導(dǎo)及信用原則，每一決策都應(yīng)建立在風(fēng)險——收益分析基礎(chǔ)上

D.債項的每一個重要改變(如主要條款、抵押結(jié)構(gòu)和主要合同)應(yīng)得到一定權(quán)利層次的批準

【答案】：A

【解析】授信權(quán)限管理是信用管理的重要環(huán)節(jié)，需遵循特定原則以確保信用決策的科學(xué)性、一致性和風(fēng)險可控性。A不符合授信權(quán)限管理原則。在授信過程中，給予每一交易對方的信用必須得到一定權(quán)利層次的批準，這是為了保證信用授予的謹慎性和規(guī)范性，避免隨意授予信用帶來的風(fēng)險。如果不經(jīng)過一定層次的批準，可能會導(dǎo)致信用決策的盲目性和隨意性，增加信用風(fēng)險。B集團內(nèi)所有機構(gòu)在進行信用決策時應(yīng)遵循一致的標準，這有助于維護集團整體的信用風(fēng)險控制體系，保證信用決策的公平性和公正性，避免因標準不一致而產(chǎn)生的內(nèi)部矛盾和風(fēng)險漏洞。C交易對方風(fēng)險限額的確定和對單一信用風(fēng)險暴露的管理應(yīng)符合組合的統(tǒng)一指導(dǎo)及信用原則，每一決策都應(yīng)建立在風(fēng)險——收益分析基礎(chǔ)上。這樣可以從整體上把握信用風(fēng)險，優(yōu)化信用資源配置，使信用決策更加科學(xué)合理，在追求收益的同時有效控制風(fēng)險。D債項的每一個重要改變（如主要條款、抵押結(jié)構(gòu)和主要合同）會影響債項的風(fēng)險狀況，得到一定權(quán)利層次的批準可以確保這些改變經(jīng)過充分評估和審核，保障債權(quán)人的利益，降低信用風(fēng)險。綜上，答案選A。第二部分多選題(30題)1、商業(yè)銀行通常用來吸收預(yù)期損失的方法是()。

A.提取準備金

B.發(fā)行次級債券

C.沖減利潤

D.沖銷資本金

E.以上都是

【答案】：AC

【解析】商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中，對于預(yù)期損失通常有特定的處理方式。預(yù)期損失是指商業(yè)銀行在正常經(jīng)營過程中能夠預(yù)見到的損失，通常會通過合理的方式進行吸收。A選項“提取準備金”，商業(yè)銀行通過預(yù)先提取一定的準備金，能夠在預(yù)期損失實際發(fā)生時，用準備金來彌補，從而確保銀行財務(wù)狀況的穩(wěn)定，這是一種常見且有效的吸收預(yù)期損失的方法。C選項“沖減利潤”，當(dāng)預(yù)期損失實際發(fā)生時，銀行可以用當(dāng)期的利潤來沖抵這部分損失。銀行在計算凈利潤時，會將預(yù)期損失作為成本扣除，這也是處理預(yù)期損失的合理途徑。B選項“發(fā)行次級債券”，主要是商業(yè)銀行補充附屬資本的一種方式，用于增強銀行的資本實力，并非用于吸收預(yù)期損失。D選項“沖銷資本金”，資本金是銀行抵御非預(yù)期損失的最后一道防線，通常用于應(yīng)對極端情況下超出預(yù)期的損失，而不是預(yù)期損失。因此，答案選AC。2、國別風(fēng)險評級指標體系分為政治環(huán)境、經(jīng)濟環(huán)境、財政實力、（）等幾個方面。

A.金融環(huán)境

B.經(jīng)商環(huán)境

C.國際收支

D.居住環(huán)境

E.旅游環(huán)境

【答案】：AC

【解析】本題考查國別風(fēng)險評級指標體系的構(gòu)成方面。國別風(fēng)險評級指標體系通常會從多個關(guān)鍵維度來綜合評估一個國家的風(fēng)險狀況。A選項金融環(huán)境是評估國別風(fēng)險的重要方面。金融環(huán)境的穩(wěn)定性、金融市場的發(fā)展程度、貨幣政策的有效性等，都會對一個國家的經(jīng)濟和投資環(huán)境產(chǎn)生重大影響，進而影響國別風(fēng)險水平。例如，金融市場動蕩可能導(dǎo)致資本外流、匯率波動等問題，增加了該國的經(jīng)濟和金融風(fēng)險，所以金融環(huán)境是國別風(fēng)險評級指標體系的一部分。C選項國際收支反映了一個國家在一定時期內(nèi)與其他國家的經(jīng)濟交易情況，包括經(jīng)常項目、資本項目和金融項目等。國際收支狀況直接影響到一個國家的外匯儲備、匯率穩(wěn)定以及對外償債能力等。如果一個國家國際收支長期失衡，可能會面臨外匯短缺、債務(wù)危機等問題，從而影響該國的經(jīng)濟穩(wěn)定和風(fēng)險水平，因此國際收支也是國別風(fēng)險評級指標體系的重要組成部分。B選項經(jīng)商環(huán)境雖然對一個國家的經(jīng)濟和投資有影響，但并非國別風(fēng)險評級指標體系中明確劃分的幾個主要方面之一。D選項居住環(huán)境主要側(cè)重于居民生活的環(huán)境質(zhì)量等方面，與國別風(fēng)險評級指標體系所關(guān)注的宏觀經(jīng)濟、財政、金融等關(guān)鍵領(lǐng)域關(guān)聯(lián)性不大。E選項旅游環(huán)境主要涉及旅游業(yè)發(fā)展相關(guān)的因素，如旅游資源、旅游設(shè)施等，并非是國別風(fēng)險評級指標體系重點考量的方面。綜上，本題正確答案選AC。3、下列哪些信用風(fēng)險預(yù)警指標的變化，反映了企業(yè)客戶所在行業(yè)風(fēng)險上升？（）

A.資本積累率下降

B.行業(yè)凈資產(chǎn)收益率下降

C.行業(yè)盈虧系數(shù)下降

D.勞動生產(chǎn)率下降

E.行業(yè)銷售利潤率下降

【答案】：ABD

【解析】逐一分析各內(nèi)容對企業(yè)客戶所在行業(yè)風(fēng)險的反映：-A資本積累率下降，表明企業(yè)資本積累能力減弱，意味著企業(yè)可能在行業(yè)中發(fā)展受限、盈利能力下降，側(cè)面反映出所在行業(yè)整體發(fā)展不佳，存在風(fēng)險上升情況。-B行業(yè)凈資產(chǎn)收益率下降，說明行業(yè)內(nèi)企業(yè)利用自有資本獲取收益的能力降低，反映出行業(yè)整體盈利水平下滑，行業(yè)風(fēng)險上升。-C行業(yè)盈虧系數(shù)是衡量行業(yè)風(fēng)險程度的關(guān)鍵指標之一，盈虧系數(shù)越小，表明行業(yè)風(fēng)險越小，所以行業(yè)盈虧系數(shù)下降意味著行業(yè)風(fēng)險降低，并非上升。-D勞動生產(chǎn)率下降，體現(xiàn)出行業(yè)內(nèi)生產(chǎn)效率降低，企業(yè)成本可能增加、競爭力下降，這反映了行業(yè)整體運營情況變差，行業(yè)風(fēng)險上升。-E行業(yè)銷售利潤率下降，意味著行業(yè)內(nèi)企業(yè)通過