2025年中級銀行從業(yè)資格之中級風(fēng)險(xiǎn)管理歷年重點(diǎn)基礎(chǔ)提升難、易錯(cuò)點(diǎn)100題模擬試題第一部分單選題(50題)1、公司／機(jī)構(gòu)存款人對商業(yè)銀行的信用和利率水平一般者高度敏感，通過(?)，來評估商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)水平，并據(jù)此調(diào)整存款額度和去向。

A.金融知識和經(jīng)營

B.商業(yè)銀行的地理位置

C.服務(wù)質(zhì)量和產(chǎn)品種類

D.監(jiān)測商業(yè)銀行發(fā)行的債券和票據(jù)在二級市場交易價(jià)格的變化?

【答案】：D

【解析】公司／機(jī)構(gòu)存款人對商業(yè)銀行的信用和利率水平高度敏感，會(huì)采取合適的方式評估商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)水平，并據(jù)此調(diào)整存款額度和去向。A選項(xiàng)，金融知識和經(jīng)營并非直接用于評估商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)水平的具體途徑，它過于寬泛，不能直觀體現(xiàn)商業(yè)銀行當(dāng)下的風(fēng)險(xiǎn)狀況，所以A選項(xiàng)不正確。B選項(xiàng)，商業(yè)銀行的地理位置與商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)水平并沒有直接關(guān)聯(lián)，不能通過地理位置來評估其風(fēng)險(xiǎn)情況，因此B選項(xiàng)錯(cuò)誤。C選項(xiàng)，服務(wù)質(zhì)量和產(chǎn)品種類主要影響客戶對銀行服務(wù)體驗(yàn)和產(chǎn)品選擇，但不能直接反映商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)水平，所以C選項(xiàng)不合適。D選項(xiàng)，監(jiān)測商業(yè)銀行發(fā)行的債券和票據(jù)在二級市場交易價(jià)格的變化，能夠反映出市場對該商業(yè)銀行信用和風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)期，價(jià)格波動(dòng)可以體現(xiàn)其風(fēng)險(xiǎn)狀況，公司／機(jī)構(gòu)存款人可據(jù)此評估商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)水平，并調(diào)整存款額度和去向，所以D選項(xiàng)正確。2、收益類指標(biāo)反映的是（）。

A.反映銀行對某些經(jīng)營活動(dòng)范圍或風(fēng)險(xiǎn)類型的接受程度為零

B.反映銀行對不同風(fēng)險(xiǎn)可以接受的水平或程度，一般包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)以及聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

C.反映銀行收益水平，主要有收益波動(dòng)、經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后收益、每股收益增長率等

D.反映銀行希望維持償付能力、維持持續(xù)經(jīng)營能力的資本水平，主要有一級資本充足率、核心一級資本充足率等

【答案】：C

【解析】收益類指標(biāo)重點(diǎn)在于體現(xiàn)銀行的收益情況。選項(xiàng)A描述的是銀行對某些經(jīng)營活動(dòng)范圍或風(fēng)險(xiǎn)類型接受程度為零，與收益情況毫無關(guān)聯(lián)，不能體現(xiàn)收益類指標(biāo)的特征；選項(xiàng)B論述的是銀行對不同風(fēng)險(xiǎn)可接受的水平或程度，涉及的是銀行的風(fēng)險(xiǎn)承受方面，并非收益相關(guān)內(nèi)容；選項(xiàng)C明確指出反映銀行收益水平，且列舉了收益波動(dòng)、經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后收益、每股收益增長率等具體指標(biāo)，這與收益類指標(biāo)的定義相契合；選項(xiàng)D主要圍繞銀行維持償付能力、持續(xù)經(jīng)營能力的資本水平，如一級資本充足率、核心一級資本充足率等，這是關(guān)于資本水平的表述，并非收益類指標(biāo)。所以本題答案選C。"3、（）指借款人或債務(wù)人由于本國外匯儲備不足或外匯管制等原因，無法獲得所需外匯以償還其境外債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。

A.轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)

B.傳染風(fēng)險(xiǎn)

C.貨幣風(fēng)險(xiǎn)

D.主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：A

【解析】本題考查對不同風(fēng)險(xiǎn)概念的理解。A選項(xiàng)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，是指借款人或債務(wù)人由于本國外匯儲備不足或外匯管制等原因，無法獲得所需外匯以償還其境外債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，與題目所描述的內(nèi)容相符。B選項(xiàng)傳染風(fēng)險(xiǎn)，通常是指一個(gè)市場或機(jī)構(gòu)出現(xiàn)問題后，通過各種渠道迅速擴(kuò)散到其他市場或機(jī)構(gòu)，引發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的可能性，與題目中描述的因外匯儲備或管制導(dǎo)致無法償還境外債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)含義不同。C選項(xiàng)貨幣風(fēng)險(xiǎn)，一般是指由于匯率變動(dòng)而導(dǎo)致的資產(chǎn)或負(fù)債價(jià)值的不確定性，主要側(cè)重于匯率波動(dòng)帶來的影響，并非是因外匯儲備不足或外匯管制導(dǎo)致無法償還外債的風(fēng)險(xiǎn)。D選項(xiàng)主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)，主要是指一國政府或主權(quán)實(shí)體由于政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)等方面的原因，可能無法履行其債務(wù)義務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，重點(diǎn)在于政府的償債能力和意愿等方面，和題目描述的情況不一致。綜上，本題正確答案是A。4、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)通過系統(tǒng)化的管理方法降低聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)可能給商業(yè)銀行造成的損失。據(jù)此對聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識，最不恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?/p>

A.有效的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理是有資質(zhì)的管理人員、高效的風(fēng)險(xiǎn)管理流程和現(xiàn)代信息技術(shù)共同作用的結(jié)果

B.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)可以通過歷史模擬法進(jìn)行計(jì)量和監(jiān)測

C.商業(yè)銀行面臨的幾乎所有風(fēng)險(xiǎn)和不確定因素都可能危及自身聲譽(yù)

D.所有員工都應(yīng)當(dāng)深入理解風(fēng)險(xiǎn)管理理念，恪守內(nèi)部流程，減少可能造成聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的因素

【答案】：B

【解析】本題主要考查對聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識。A項(xiàng)：有效的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理確實(shí)需要有資質(zhì)的管理人員運(yùn)用專業(yè)知識進(jìn)行決策和管理，高效的風(fēng)險(xiǎn)管理流程確保風(fēng)險(xiǎn)能夠及時(shí)被識別、評估和應(yīng)對，現(xiàn)代信息技術(shù)則為風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測和數(shù)據(jù)處理等提供支持，三者共同作用能提升聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的效果，該項(xiàng)表述恰當(dāng)。B項(xiàng)：聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)具有突發(fā)性、難以量化等特點(diǎn)，歷史模擬法主要用于對市場風(fēng)險(xiǎn)等可以用歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行量化分析的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)量和監(jiān)測，聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)難以通過歷史模擬法進(jìn)行準(zhǔn)確的計(jì)量和監(jiān)測，該項(xiàng)表述不恰當(dāng)。C項(xiàng)：商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中面臨信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)以及不確定因素，這些都可能引發(fā)客戶、投資者等對銀行的負(fù)面評價(jià)，從而危及自身聲譽(yù)，該項(xiàng)表述恰當(dāng)。D項(xiàng)：所有員工都應(yīng)當(dāng)深入理解風(fēng)險(xiǎn)管理理念，恪守內(nèi)部流程，這樣才能從各個(gè)環(huán)節(jié)減少可能造成聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的因素，共同維護(hù)銀行的聲譽(yù)，該項(xiàng)表述恰當(dāng)。綜上，答案選B。5、()的支持與承諾是商業(yè)銀行有效風(fēng)險(xiǎn)管理的基石。

A.高級管理層

B.董事會(huì)

C.監(jiān)事會(huì)

D.風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)

【答案】：A

【解析】高級管理層是商業(yè)銀行管理的核心力量，他們負(fù)責(zé)制定和執(zhí)行銀行的戰(zhàn)略、政策和程序。高級管理層的支持與承諾對于有效風(fēng)險(xiǎn)管理至關(guān)重要。他們需要確保銀行有足夠的資源投入到風(fēng)險(xiǎn)管理中，推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理策略的實(shí)施，營造良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。因此高級管理層的支持與承諾是商業(yè)銀行有效風(fēng)險(xiǎn)管理的基石，選A。董事會(huì)主要負(fù)責(zé)制定銀行的總體戰(zhàn)略和監(jiān)督高級管理層的工作；監(jiān)事會(huì)主要是對銀行的業(yè)務(wù)活動(dòng)和管理層進(jìn)行監(jiān)督；風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)則是在董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)審議風(fēng)險(xiǎn)管理政策等相關(guān)事宜。它們在風(fēng)險(xiǎn)管理中雖都有重要作用，但并非是有效風(fēng)險(xiǎn)管理的基石，故B、C、D不符合要求。6、某商業(yè)銀行分析要求下屬支行風(fēng)險(xiǎn)部門負(fù)責(zé)人每年必須按照年初制定的休假計(jì)劃休假，休假期間的工作由分行風(fēng)險(xiǎn)部門安排人員接替，這項(xiàng)管理要求屬于內(nèi)部控制五大要素的（）。

A.內(nèi)部監(jiān)督

B.信息與溝通

C.內(nèi)部環(huán)境

D.控制活動(dòng)

【答案】：C

【解析】這道題主要考查對內(nèi)部控制五大要素的理解和區(qū)分。首先來看A，內(nèi)部監(jiān)督是對內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，包括日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督等，重點(diǎn)在于對內(nèi)部控制體系的運(yùn)行狀況進(jìn)行監(jiān)控和評估，而題干所描述的內(nèi)容并非是對內(nèi)部控制執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，所以A不符合。接著看B，信息與溝通強(qiáng)調(diào)的是企業(yè)及時(shí)、準(zhǔn)確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，確保信息在企業(yè)內(nèi)部、企業(yè)與外部之間進(jìn)行有效溝通。題干中并沒有涉及到信息收集、傳遞和溝通等方面的內(nèi)容，所以B也不正確。再看C，內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，一般包括治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計(jì)、人力資源政策、企業(yè)文化等。該商業(yè)銀行要求下屬支行風(fēng)險(xiǎn)部門負(fù)責(zé)人按計(jì)劃休假，且休假工作由分行安排人員接替，這其實(shí)反映了銀行在人力資源管理和權(quán)責(zé)分配方面的規(guī)定，屬于內(nèi)部環(huán)境的范疇，所以C是正確的。最后看D，控制活動(dòng)是企業(yè)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度之內(nèi)。題干中的要求并不是針對具體風(fēng)險(xiǎn)而采取的控制措施，所以D不合適。綜上，答案選C。7、下列風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域相關(guān)制度指引中，（）不屬于信用風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域相關(guān)制度指引。

A.《貸款通則》

B.《商業(yè)銀行不良資產(chǎn)監(jiān)測和考核暫行辦法》

C.《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)(試行)》

D.《項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引》

【答案】：C

【解析】本題主要考查信用風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域相關(guān)制度指引的識別。A選項(xiàng)《貸款通則》，貸款業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行信用業(yè)務(wù)的核心內(nèi)容之一，該通則對貸款的相關(guān)操作、管理等方面作出規(guī)定，與信用風(fēng)險(xiǎn)管理密切相關(guān)。通過規(guī)范貸款流程和標(biāo)準(zhǔn)，有助于商業(yè)銀行控制貸款信用風(fēng)險(xiǎn)，保障信貸資產(chǎn)的質(zhì)量，故屬于信用風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域相關(guān)制度指引。B選項(xiàng)《商業(yè)銀行不良資產(chǎn)監(jiān)測和考核暫行辦法》，不良資產(chǎn)是信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的直接體現(xiàn)。該辦法旨在對商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)進(jìn)行監(jiān)測和考核，促使銀行重視和加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處置信用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的不良資產(chǎn)問題，所以屬于信用風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域相關(guān)制度指引。C選項(xiàng)《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)(試行)》，它是一個(gè)綜合性的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)體系，涵蓋了信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等多種風(fēng)險(xiǎn)類型，并非專門針對信用風(fēng)險(xiǎn)管理，因此不屬于信用風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域的專門制度指引。D選項(xiàng)《項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引》，項(xiàng)目融資通常涉及較大的資金規(guī)模和較長的期限，信用風(fēng)險(xiǎn)是其面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一。該指引對項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)的受理、評估、融資結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)、貸后管理等各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行了規(guī)范，有助于銀行防范項(xiàng)目融資過程中的信用風(fēng)險(xiǎn)，屬于信用風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域相關(guān)制度指引。綜上，答案選C。8、資本充足率壓力測試框架以（）風(fēng)險(xiǎn)的壓力測試為基礎(chǔ)。

A.多重

B.單一

C.個(gè)別

D.集中

【答案】：B

【解析】資本充足率壓力測試框架以單一風(fēng)險(xiǎn)的壓力測試為基礎(chǔ)。單一風(fēng)險(xiǎn)的壓力測試主要是對某一特定風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行深入分析和評估，通過模擬該風(fēng)險(xiǎn)因素在極端情況下的變化，來衡量其對金融機(jī)構(gòu)資本充足率的影響。這是構(gòu)建資本充足率壓力測試框架的基礎(chǔ)，因?yàn)橹挥袦?zhǔn)確把握單一風(fēng)險(xiǎn)的特征和影響，才能在此基礎(chǔ)上綜合考慮其他風(fēng)險(xiǎn)因素，進(jìn)行更為全面和復(fù)雜的多重風(fēng)險(xiǎn)壓力測試等。而多重風(fēng)險(xiǎn)是在單一風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)上綜合考量多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素；個(gè)別通常強(qiáng)調(diào)個(gè)體差異，但并非資本充足率壓力測試框架基礎(chǔ)所強(qiáng)調(diào)的概念；集中風(fēng)險(xiǎn)側(cè)重于風(fēng)險(xiǎn)的集中程度，也不是基礎(chǔ)。所以本題正確答案選B。"9、商業(yè)銀行的外匯敞口頭寸如下：歐元多頭110，日元空頭50，英鎊空頭70，瑞士法郎多頭30，加元空頭10，澳元空頭20，美元多頭150，分別采用累計(jì)總敞口、凈總敞口和短邊法計(jì)算外匯敞口，則三種方法中敞口值最大的是（）。

A.140

B.150

C.450

D.440

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)累計(jì)總敞口頭寸、凈總敞口頭寸和短邊法的計(jì)算方法分別計(jì)算出外匯敞口，再比較三種方法計(jì)算出的敞口值大小。###步驟一：明確相關(guān)計(jì)算方法-**累計(jì)總敞口頭寸**：等于所有外幣的多頭與空頭的總和。-**凈總敞口頭寸**：等于所有外幣多頭總額與空頭總額之差。-**短邊法**：先分別加總每種外匯的多頭和空頭（分別稱為凈多頭頭寸之和與凈空頭頭寸之和），然后比較這兩個(gè)總數(shù)的大小，最后把較大的一個(gè)總數(shù)作為銀行的總敞口頭寸。###步驟二：分別計(jì)算三種方法的外匯敞口-**累計(jì)總敞口頭寸**：已知?dú)W元多頭\(110\)，日元空頭\(50\)，英鎊空頭\(70\)，瑞士法郎多頭\(30\)，加元空頭\(10\)，澳元空頭\(20\)，美元多頭\(150\)。將所有外幣的多頭與空頭的絕對值相加可得：\(110+50+70+30+10+20+150=440\)。-**凈總敞口頭寸**：多頭總額為：\(110+30+150=290\)；空頭總額為：\(50+70+10+20=150\)；則凈總敞口頭寸為：\(290-150=140\)。-**短邊法**：凈多頭頭寸之和為：\(110+30+150=290\)；凈空頭頭寸之和為：\(50+70+10+20=150\)；比較\(290\)與\(150\)大小，可得\(290>150\)，所以短邊法下總敞口頭寸為\(290\)。###步驟三：比較三種方法計(jì)算出的敞口值大小\(440＞290＞140\)，即累計(jì)總敞口頭寸的敞口值最大，為\(440\)。綜上，答案選D。10、通常，以（）為主要資金來源的商業(yè)銀行，其負(fù)債流動(dòng)性的利率敏感度相對較低。

A.發(fā)行債券

B.公司存款

C.同業(yè)拆借

D.居民儲蓄

【答案】：D

【解析】商業(yè)銀行負(fù)債流動(dòng)性的利率敏感度與資金來源的穩(wěn)定性相關(guān)，資金來源越穩(wěn)定，其負(fù)債流動(dòng)性的利率敏感度相對越低。A選項(xiàng)發(fā)行債券，債券的利率通常是固定的，并且有明確的到期時(shí)間，發(fā)行債券獲得的資金雖然有一定穩(wěn)定性，但債券市場受多種因素影響，其利率波動(dòng)可能會(huì)影響投資者的購買意愿和債券的發(fā)行成本等，當(dāng)市場利率變化時(shí)，發(fā)行債券的成本和資金可得性會(huì)發(fā)生變化，所以利率敏感度相對較高。B選項(xiàng)公司存款，公司的資金使用和存款行為往往與公司的經(jīng)營活動(dòng)密切相關(guān)。公司在不同的經(jīng)營階段和市場環(huán)境下，會(huì)根據(jù)自身的資金需求靈活調(diào)整存款金額，例如在旺季可能會(huì)減少存款用于擴(kuò)大生產(chǎn)，且公司對利率變化較為敏感，可能會(huì)根據(jù)不同銀行的利率差異頻繁轉(zhuǎn)移資金，所以公司存款的穩(wěn)定性較差，其負(fù)債流動(dòng)性的利率敏感度較高。C選項(xiàng)同業(yè)拆借，是金融機(jī)構(gòu)之間的短期資金融通行為。同業(yè)拆借市場的利率波動(dòng)較為頻繁，拆借資金的期限短、流動(dòng)性強(qiáng)，并且拆借的規(guī)模和利率會(huì)受到貨幣市場供求關(guān)系、央行政策等多種因素影響，當(dāng)市場利率變動(dòng)時(shí)，金融機(jī)構(gòu)之間的拆借意愿和拆借利率會(huì)迅速變化，所以同業(yè)拆借的利率敏感度很高。D選項(xiàng)居民儲蓄，居民儲蓄的目的通常是為了滿足長期的消費(fèi)需求、養(yǎng)老、教育等，其儲蓄行為相對穩(wěn)定，不會(huì)輕易隨利率的短期波動(dòng)而大幅變動(dòng)。即使利率有所調(diào)整，居民一般也不會(huì)立即大規(guī)模地改變儲蓄金額和方式，因此以居民儲蓄為主要資金來源的商業(yè)銀行，其負(fù)債流動(dòng)性的利率敏感度相對較低。綜上，本題正確答案是D。11、根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》的規(guī)定交易賬戶中的金融工具和商品頭寸原則上還應(yīng)滿足的條件不包括()。

A.在交易方面不受任何限制，可以隨時(shí)平盤

B.不能夠完全對沖以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)

C.能夠準(zhǔn)確估值

D.能夠進(jìn)行積極的管理

【答案】：B

【解析】根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》規(guī)定，交易賬戶中的金融工具和商品頭寸原則上應(yīng)滿足一定條件。A選項(xiàng)，在交易方面不受任何限制，可以隨時(shí)平盤，這是交易賬戶頭寸應(yīng)具備的特點(diǎn)之一，這樣能夠保證交易的靈活性和及時(shí)性，符合交易賬戶的要求；C選項(xiàng)，能夠準(zhǔn)確估值，準(zhǔn)確的估值是對交易賬戶進(jìn)行有效管理和風(fēng)險(xiǎn)控制的基礎(chǔ)，只有準(zhǔn)確估值才能合理評估頭寸的價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)，所以這也是合理?xiàng)l件；D選項(xiàng)，能夠進(jìn)行積極的管理，交易賬戶需要根據(jù)市場情況等進(jìn)行主動(dòng)的調(diào)整和管理，以實(shí)現(xiàn)盈利或控制風(fēng)險(xiǎn)，該條件也是必要的。而B選項(xiàng)，交易賬戶的目的之一就是通過合理的操作來對沖風(fēng)險(xiǎn)，一個(gè)合格的交易賬戶中的頭寸應(yīng)該是能夠較好地對沖以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，而不是不能夠完全對沖以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，所以B不符合規(guī)定。綜上，答案選B。"12、對商業(yè)銀行來說，開展不良貸款證券化的主要作用不包括（）。

A.實(shí)現(xiàn)不良貸款本息的全部回收

B.提高商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量

C.更好地發(fā)現(xiàn)不良貸款價(jià)格

D.拓寬商業(yè)銀行處置不良貸款的渠道

【答案】：A

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行開展不良貸款證券化的作用。A選項(xiàng)：不良貸款證券化是將不良貸款打包成證券出售給投資者，但并不能保證實(shí)現(xiàn)不良貸款本息的全部回收。因?yàn)椴涣假J款本身就存在較高的違約風(fēng)險(xiǎn)和價(jià)值不確定性，即便進(jìn)行證券化操作，也無法消除這些風(fēng)險(xiǎn)，所以不能實(shí)現(xiàn)全部回收，A選項(xiàng)不屬于開展不良貸款證券化的主要作用。B選項(xiàng)：商業(yè)銀行通過將不良貸款進(jìn)行證券化，可以將這些不良資產(chǎn)從資產(chǎn)負(fù)債表中移除，降低不良貸款的比例，從而提高商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量，B選項(xiàng)屬于其主要作用。C選項(xiàng)：在不良貸款證券化的過程中，需要對不良貸款進(jìn)行評估和定價(jià)，這有助于更好地發(fā)現(xiàn)不良貸款的價(jià)格，為市場提供更準(zhǔn)確的價(jià)格信號，C選項(xiàng)屬于其主要作用。D選項(xiàng)：傳統(tǒng)的不良貸款處置方式有限，而開展不良貸款證券化拓寬了商業(yè)銀行處置不良貸款的渠道，使商業(yè)銀行能夠更靈活地處理不良資產(chǎn)，D選項(xiàng)屬于其主要作用。綜上，答案選A。13、客戶信用評級的發(fā)展過程是（）。

A.違約概率模型→專家判斷法→信用評分模型

B.信用風(fēng)險(xiǎn)模型→專家判斷法→違約概率模型

C.專家判斷法→信用評分模型→違約概率模型

D.專家判斷法→違約概率模型→信用評分模型

【答案】：C

【解析】本題考查客戶信用評級的發(fā)展過程?？蛻粜庞迷u級的發(fā)展歷經(jīng)了不同階段。最初是專家判斷法，該方法主要依賴專家的經(jīng)驗(yàn)、知識和主觀判斷來評估客戶信用。它憑借專家對各種因素的綜合考量，如客戶的財(cái)務(wù)狀況、行業(yè)前景、經(jīng)營管理能力等得出信用評估結(jié)果。然而，這種方法主觀性較強(qiáng)，缺乏統(tǒng)一、客觀的標(biāo)準(zhǔn)，不同專家可能會(huì)給出不同的評估結(jié)果。隨著金融市場的發(fā)展和數(shù)據(jù)分析技術(shù)的進(jìn)步，信用評分模型應(yīng)運(yùn)而生。信用評分模型是基于大量的歷史數(shù)據(jù)，運(yùn)用統(tǒng)計(jì)方法和數(shù)學(xué)模型來計(jì)算客戶的信用得分。它通過選取一系列與信用相關(guān)的變量，如客戶的收入、負(fù)債、還款記錄等，構(gòu)建數(shù)學(xué)模型來預(yù)測客戶違約的可能性。信用評分模型相對客觀、準(zhǔn)確，能夠快速處理大量數(shù)據(jù)，提高了信用評估的效率和一致性。后來，違約概率模型得到發(fā)展和應(yīng)用。違約概率模型是在信用評分模型的基礎(chǔ)上進(jìn)一步深化和完善。它更加精確地估計(jì)客戶在未來特定時(shí)期內(nèi)發(fā)生違約的概率，運(yùn)用了更為復(fù)雜的統(tǒng)計(jì)技術(shù)和金融理論，考慮了更多的風(fēng)險(xiǎn)因素和市場動(dòng)態(tài)。違約概率模型為金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理和決策提供了更為科學(xué)、準(zhǔn)確的依據(jù)。綜上所述，客戶信用評級的發(fā)展過程是從專家判斷法到信用評分模型，再到違約概率模型，答案選C。14、下列關(guān)于戰(zhàn)略規(guī)劃的說法，錯(cuò)誤的是（）。

A.在信用卡擴(kuò)展規(guī)劃中，認(rèn)真評估與其收入增長率、人力資源／技術(shù)設(shè)備要求等符合戰(zhàn)略規(guī)劃的要求

B.戰(zhàn)略規(guī)劃必須建立在商業(yè)銀行當(dāng)前的實(shí)際情況和未來的發(fā)展?jié)摿A(chǔ)之上，反映商業(yè)銀行的經(jīng)營特色

C.商業(yè)銀行戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的最有效方法是制定以盈利為導(dǎo)向的戰(zhàn)略規(guī)劃

D.戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)當(dāng)從宏觀戰(zhàn)略層面開始，深入貫徹并落實(shí)到中觀和微觀操作層面

【答案】：C

【解析】本題主要考查對戰(zhàn)略規(guī)劃相關(guān)說法的正誤判斷。A選項(xiàng)，在信用卡擴(kuò)展規(guī)劃中，認(rèn)真評估其與收入增長率、人力資源/技術(shù)設(shè)備要求等是否符合戰(zhàn)略規(guī)劃的要求，這是合理且必要的，通過這樣的評估可以確保信用卡業(yè)務(wù)的擴(kuò)展與整體戰(zhàn)略規(guī)劃相契合，有助于戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，所以該說法正確。B選項(xiàng)，戰(zhàn)略規(guī)劃必須建立在商業(yè)銀行當(dāng)前的實(shí)際情況和未來的發(fā)展?jié)摿A(chǔ)之上，反映商業(yè)銀行的經(jīng)營特色。這是制定戰(zhàn)略規(guī)劃的基本原則，只有基于實(shí)際情況和發(fā)展?jié)摿?，才能制定出切?shí)可行且具有針對性的戰(zhàn)略規(guī)劃，體現(xiàn)出銀行自身的競爭優(yōu)勢和特色，該說法正確。C選項(xiàng)，商業(yè)銀行戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的最有效方法并非是以盈利為導(dǎo)向制定戰(zhàn)略規(guī)劃。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)將戰(zhàn)略規(guī)劃與風(fēng)險(xiǎn)管理緊密結(jié)合，綜合考慮各種風(fēng)險(xiǎn)因素和長期可持續(xù)發(fā)展，而不能僅僅以盈利為單一導(dǎo)向。因?yàn)閱渭冏非笥赡軙?huì)忽視潛在的風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致銀行在面對復(fù)雜的市場環(huán)境和不確定性時(shí)陷入困境，所以該項(xiàng)說法錯(cuò)誤。D選項(xiàng)，戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)當(dāng)從宏觀戰(zhàn)略層面開始，深入貫徹并落實(shí)到中觀和微觀操作層面。宏觀戰(zhàn)略層面確定了銀行的整體發(fā)展方向和目標(biāo)，中觀和微觀操作層面則將這些目標(biāo)細(xì)化為具體的行動(dòng)計(jì)劃和措施，從而確保戰(zhàn)略規(guī)劃能夠得到有效執(zhí)行，該說法正確。綜上，答案選C。15、在操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的標(biāo)準(zhǔn)法中，商業(yè)銀行的“代理服務(wù)業(yè)務(wù)”產(chǎn)品線的屆值為（）。

A.8％

B.12％

C.18％

D.15％

【答案】：D

【解析】在操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的標(biāo)準(zhǔn)法中，不同的產(chǎn)品線有對應(yīng)的屆值。商業(yè)銀行“代理服務(wù)業(yè)務(wù)”產(chǎn)品線的屆值是15%。所以答案選D。"16、下列選項(xiàng)中，商業(yè)銀行一線業(yè)務(wù)部門的操作風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)為（）。

A.擬定本行操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策、程序和具體的操作規(guī)程

B.建立適用于全行的操作風(fēng)險(xiǎn)基本控制標(biāo)準(zhǔn)

C.協(xié)助其他部門識別、評估、監(jiān)測、控制及緩釋操作風(fēng)險(xiǎn)

D.根據(jù)本行統(tǒng)一的操作風(fēng)險(xiǎn)管理評估方法，識別、監(jiān)測本部門的操作風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：D

【解析】這道題主要考查商業(yè)銀行一線業(yè)務(wù)部門在操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面的職責(zé)。A選項(xiàng)，擬定本行操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策、程序和具體的操作規(guī)程，這通常是銀行高層管理部門或?qū)ｉT的風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職責(zé)，因?yàn)檫@些政策和規(guī)程需要從全行層面進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃和制定，一線業(yè)務(wù)部門主要負(fù)責(zé)執(zhí)行，而非擬定，所以A選項(xiàng)錯(cuò)誤。B選項(xiàng)，建立適用于全行的操作風(fēng)險(xiǎn)基本控制標(biāo)準(zhǔn)，同樣是需要綜合考慮全行各個(gè)業(yè)務(wù)條線和風(fēng)險(xiǎn)狀況來制定的，屬于全行層面的宏觀管理工作，一線業(yè)務(wù)部門不具備制定全行統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的職能，所以B選項(xiàng)錯(cuò)誤。C選項(xiàng)，協(xié)助其他部門識別、評估、監(jiān)測、控制及緩釋操作風(fēng)險(xiǎn)，這更多體現(xiàn)的是一種支持性、協(xié)調(diào)性的工作，一般是風(fēng)險(xiǎn)管理部門或相關(guān)職能部門的工作內(nèi)容，一線業(yè)務(wù)部門的核心任務(wù)是專注于自身業(yè)務(wù)的操作和管理，雖然可能在一定程度上配合其他部門工作，但不是其主要職責(zé)，所以C選項(xiàng)錯(cuò)誤。D選項(xiàng)，根據(jù)本行統(tǒng)一的操作風(fēng)險(xiǎn)管理評估方法，一線業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)識別、監(jiān)測本部門的操作風(fēng)險(xiǎn)。這與一線業(yè)務(wù)部門直接參與具體業(yè)務(wù)操作，對本部門業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)最為了解的實(shí)際情況相符合，他們能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)本部門業(yè)務(wù)操作過程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，因此該項(xiàng)是一線業(yè)務(wù)部門的操作風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，D選項(xiàng)正確。綜上，答案選D。17、商業(yè)銀行某部門當(dāng)期稅后凈利潤5000萬元，當(dāng)期經(jīng)濟(jì)資本1億元，資本預(yù)期收益率為20％，則該部門的經(jīng)濟(jì)增加值為（）萬元。

A.1000

B.3000

C.2000

D.7000

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)經(jīng)濟(jì)增加值的計(jì)算公式來求解該部門的經(jīng)濟(jì)增加值。經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）的計(jì)算公式為：經(jīng)濟(jì)增加值=稅后凈利潤-經(jīng)濟(jì)資本×資本預(yù)期收益率。已知該部門當(dāng)期稅后凈利潤為5000萬元，當(dāng)期經(jīng)濟(jì)資本為1億元，因?yàn)?億元=10000萬元，資本預(yù)期收益率為20％。將上述數(shù)據(jù)代入公式可得：經(jīng)濟(jì)增加值=5000-10000×20％=5000-2000=3000（萬元）。所以答案選B。18、某商業(yè)銀行董事會(huì)明確定位本銀行為一家積極進(jìn)取、以利潤最大化為首要經(jīng)營目標(biāo)的銀行。2002～2007年間，其貸款主要投向房地產(chǎn)行業(yè)，資金交易業(yè)務(wù)主要集中于高收益的次級債券。2008年受金融危機(jī)的沖擊，該銀行面臨嚴(yán)重的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)分析可確認(rèn)，該銀行面臨的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是其（）長期積累、惡化的綜合作用結(jié)果。

A.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)

B.市場風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)

C.信用風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

D.信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)各風(fēng)險(xiǎn)的定義，結(jié)合題干中該銀行的經(jīng)營情況來分析其面臨的風(fēng)險(xiǎn)。首先，信用風(fēng)險(xiǎn)是指借款人或交易對手不能按照事先達(dá)成的協(xié)議履行義務(wù)的可能性。在本題中，該銀行貸款主要投向房地產(chǎn)行業(yè)，當(dāng)金融危機(jī)沖擊導(dǎo)致房地產(chǎn)市場不景氣時(shí)，房地產(chǎn)企業(yè)等借款人可能無法按時(shí)償還貸款，從而使銀行面臨借款人違約的信用風(fēng)險(xiǎn)。其次，市場風(fēng)險(xiǎn)是指因市場價(jià)格（利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格）的不利變動(dòng)而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。銀行資金交易業(yè)務(wù)主要集中于高收益的次級債券，金融危機(jī)使次級債券價(jià)格大幅下跌，銀行持有的次級債券價(jià)值縮水，遭受損失，這體現(xiàn)了市場風(fēng)險(xiǎn)。最后，戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標(biāo)的系統(tǒng)化管理過程中，不適當(dāng)?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅商業(yè)銀行未來發(fā)展的潛在風(fēng)險(xiǎn)。該銀行董事會(huì)明確定位以利潤最大化為首要經(jīng)營目標(biāo)，在2002-2007年間將貸款集中投向房地產(chǎn)行業(yè)，資金交易業(yè)務(wù)集中于高收益的次級債券，這種經(jīng)營戰(zhàn)略在金融危機(jī)沖擊下暴露出問題，面臨嚴(yán)重的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，說明銀行面臨戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。綜上所述，該銀行面臨的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)長期積累、惡化的綜合作用結(jié)果，答案選D。19、壓力情景應(yīng)充分體現(xiàn)銀行的特征是（）。

A.經(jīng)營和收益

B.經(jīng)營和風(fēng)險(xiǎn)

C.經(jīng)營和管理

D.風(fēng)險(xiǎn)和收益

【答案】：B

【解析】壓力情景應(yīng)能全面且準(zhǔn)確地體現(xiàn)銀行的狀況。銀行作為金融機(jī)構(gòu)，其經(jīng)營過程中面臨著各種不確定性和潛在損失的可能性，即風(fēng)險(xiǎn)；同時(shí)，銀行的經(jīng)營活動(dòng)也是為了實(shí)現(xiàn)盈利目的。所以壓力情景需要充分體現(xiàn)銀行在經(jīng)營方面的情況以及其所面臨的風(fēng)險(xiǎn)。A選項(xiàng)“經(jīng)營和收益”，僅強(qiáng)調(diào)了收益，而收益只是經(jīng)營成果的一個(gè)方面，沒有涵蓋銀行經(jīng)營中面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，不夠全面。C選項(xiàng)“經(jīng)營和管理”，管理是銀行運(yùn)營中的一個(gè)環(huán)節(jié)和手段，并非壓力情景需要重點(diǎn)體現(xiàn)的銀行核心特征，沒有突出銀行經(jīng)營的本質(zhì)和關(guān)鍵要素。D選項(xiàng)“風(fēng)險(xiǎn)和收益”，雖然涉及到了銀行運(yùn)營中的兩個(gè)重要方面，但沒有從銀行整體經(jīng)營的角度出發(fā)，經(jīng)營包含了更多的內(nèi)容，如業(yè)務(wù)開展、市場定位等，該選項(xiàng)不夠全面準(zhǔn)確。綜上所述，正確答案是B。20、核心一級資本工具的合格標(biāo)準(zhǔn)之一：商業(yè)銀行進(jìn)入破產(chǎn)清算程序時(shí)，核心一級資本的清償順序排在（）。

A.普通股股東之前，一般債權(quán)人之后

B.所有其他融資工具之后

C.優(yōu)先股股東之前，一般債權(quán)人之后

D.存款人之后，一般債權(quán)人之前

【答案】：B

【解析】核心一級資本是銀行資本中最核心的部分，它在銀行清償順序中的位置至關(guān)重要。當(dāng)商業(yè)銀行進(jìn)入破產(chǎn)清算程序時(shí)，需按照一定的先后順序?qū)Ω黝悅鶆?wù)進(jìn)行清償。首先，一般債權(quán)人是在銀行正常經(jīng)營過程中提供了資金或其他形式債權(quán)的主體，他們的債權(quán)具有優(yōu)先受償性，因?yàn)檫@是基于正常的商業(yè)信貸關(guān)系。而存款人作為銀行資金的主要提供者，其權(quán)益也受到較高的保護(hù)，在破產(chǎn)清算時(shí)通常會(huì)優(yōu)先得到保障。其次，優(yōu)先股股東雖然在分配順序上優(yōu)先于普通股股東，但相比一般債權(quán)人和存款人，其清償順序靠后。而普通股股東是銀行的最終所有者，他們承擔(dān)了銀行經(jīng)營的最高風(fēng)險(xiǎn)，所以在破產(chǎn)清算時(shí)，他們的清償順序是最后一位。核心一級資本要保證在所有其他融資工具之后獲得清償，這樣才能確保在銀行面臨破產(chǎn)清算時(shí)，先保障其他相對優(yōu)先級更高的債權(quán)人、存款人的利益，維持金融市場的穩(wěn)定和公平。A中說核心一級資本的清償順序排在普通股股東之前，一般債權(quán)人之后，這不符合其作為最核心資本應(yīng)在最后清償?shù)脑瓌t。C提到排在優(yōu)先股股東之前，一般債權(quán)人之后也不正確，因?yàn)楹诵囊患壻Y本的清償順序應(yīng)更靠后。D表示排在存款人之后，一般債權(quán)人之前，同樣不符合核心一級資本在所有其他融資工具之后清償?shù)囊?。正確答案是B，即商業(yè)銀行進(jìn)入破產(chǎn)清算程序時(shí)，核心一級資本的清償順序排在所有其他融資工具之后。21、下列關(guān)于即期凈敞口頭寸的說法，不正確的是（）。

A.即期凈敞口頭寸是指計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的業(yè)務(wù)所形成的敞口頭寸

B.等于表內(nèi)的即期負(fù)債減去即期資產(chǎn)

C.不包括變化較小的結(jié)構(gòu)性資產(chǎn)或負(fù)債

D.不包括未到交割日的現(xiàn)貨合約

【答案】：B

【解析】本題主要考查即期凈敞口頭寸的相關(guān)知識。A選項(xiàng)，即期凈敞口頭寸是指計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的業(yè)務(wù)所形成的敞口頭寸，該表述是正確的，即期凈敞口頭寸確實(shí)是基于資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)業(yè)務(wù)來核算敞口頭寸。B選項(xiàng)，即期凈敞口頭寸應(yīng)該是表內(nèi)的即期資產(chǎn)減去即期負(fù)債，而不是表內(nèi)的即期負(fù)債減去即期資產(chǎn)，所以該選項(xiàng)說法不正確。C選項(xiàng)，即期凈敞口頭寸不包括變化較小的結(jié)構(gòu)性資產(chǎn)或負(fù)債，這是符合即期凈敞口頭寸的核算規(guī)則的，結(jié)構(gòu)性資產(chǎn)或負(fù)債由于變化小，通常不在即期凈敞口頭寸的計(jì)算范圍內(nèi)。D選項(xiàng)，未到交割日的現(xiàn)貨合約不在即期凈敞口頭寸的計(jì)算范疇內(nèi)，即期強(qiáng)調(diào)的是當(dāng)前已經(jīng)形成的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)敞口，未到交割日的現(xiàn)貨合約不屬于此列，該表述正確。本題要求選擇說法不正確的，答案是B。22、良好的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告路徑應(yīng)采?。ǎ?/p>

A.橫向傳送

B.縱向報(bào)送

C.直線傳送

D.縱向報(bào)送與橫向傳送相結(jié)合的矩陣式結(jié)構(gòu)

【答案】：D

【解析】良好的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告路徑應(yīng)采取縱向報(bào)送與橫向傳送相結(jié)合的矩陣式結(jié)構(gòu)。縱向報(bào)送能夠確保信息在組織層級中的有效傳遞，使上級管理層及時(shí)了解基層的風(fēng)險(xiǎn)狀況；橫向傳送則有助于不同部門之間共享風(fēng)險(xiǎn)信息，促進(jìn)協(xié)同合作，全面、及時(shí)地發(fā)現(xiàn)和應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)。而單純的橫向傳送、縱向報(bào)送或直線傳送都存在一定局限性，無法像矩陣式結(jié)構(gòu)那樣兼顧多方面需求，實(shí)現(xiàn)高效的風(fēng)險(xiǎn)信息傳遞和管理。所以答案選D。"23、借款人向銀行申請1年期貸款100萬，經(jīng)測算其違約概率為2.5％，違約回收率為40％，該筆貸款的信用VaR為10萬，則該筆貸款的非預(yù)期損失為（）萬。

A.9

B.1.5

C.60

D.8.5

【答案】：D

【解析】本題可先根據(jù)違約概率和違約回收率計(jì)算預(yù)期損失，再結(jié)合信用VaR與預(yù)期損失、非預(yù)期損失的關(guān)系求出非預(yù)期損失。###步驟一：計(jì)算預(yù)期損失（EL）預(yù)期損失是指在一定時(shí)間內(nèi)，由可能發(fā)生的違約事件所導(dǎo)致的平均損失。其計(jì)算公式為：\(EL=PD\times(1-RR)\timesEAD\)，其中\(zhòng)(PD\)為違約概率，\(RR\)為違約回收率，\(EAD\)為違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。已知借款人申請的貸款金額\(EAD=100\)萬，違約概率\(PD=2.5\%=0.025\)，違約回收率\(RR=40\%=0.4\)，將數(shù)據(jù)代入公式可得：\(EL=0.025\times(1-0.4)\times100=0.025\times0.6\times100=1.5\)（萬）###步驟二：明確信用VaR、預(yù)期損失和非預(yù)期損失的關(guān)系在信用風(fēng)險(xiǎn)管理中，信用\(VaR\)（在險(xiǎn)價(jià)值）是指在一定的置信水平下，某一金融資產(chǎn)或證券組合在未來特定的一段時(shí)間內(nèi)的最大可能損失。它與預(yù)期損失（EL）和非預(yù)期損失（UL）存在如下關(guān)系：\(信用VaR=預(yù)期損失+非預(yù)期損失\)，即\(VaR=EL+UL\)。###步驟三：計(jì)算非預(yù)期損失（UL）已知信用\(VaR=10\)萬，預(yù)期損失\(EL=1.5\)萬，將數(shù)據(jù)代入上述公式可得：\(UL=VaR-EL=10-1.5=8.5\)（萬）綜上，答案選D。24、銀行監(jiān)管與外部審計(jì)各有側(cè)重，通常情況下，銀行監(jiān)管側(cè)重于（）。

A.會(huì)計(jì)資料規(guī)范性

B.銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)性的分析、評價(jià)

C.財(cái)務(wù)報(bào)表檢查

D.關(guān)注財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)完整性、準(zhǔn)確性和可靠性

【答案】：B

【解析】銀行監(jiān)管和外部審計(jì)在金融領(lǐng)域發(fā)揮著不同作用。銀行監(jiān)管是金融管理部門對銀行機(jī)構(gòu)實(shí)施的監(jiān)督管理活動(dòng)，其核心目標(biāo)在于維護(hù)金融穩(wěn)定、防范金融風(fēng)險(xiǎn)和確保銀行合規(guī)運(yùn)營。外部審計(jì)則通常由獨(dú)立的審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行，重點(diǎn)在于對銀行財(cái)務(wù)信息等進(jìn)行審查。A選項(xiàng)，會(huì)計(jì)資料規(guī)范性雖也是監(jiān)管關(guān)注內(nèi)容之一，但并非銀行監(jiān)管的側(cè)重方面。會(huì)計(jì)資料規(guī)范性主要涉及銀行財(cái)務(wù)記錄的格式、內(nèi)容等是否符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)規(guī)定，它更多是外部審計(jì)在審查財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)會(huì)著重考量的一個(gè)點(diǎn)。B選項(xiàng)正確。銀行監(jiān)管側(cè)重于銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)性的分析、評價(jià)。監(jiān)管機(jī)構(gòu)會(huì)對銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評估，同時(shí)檢查銀行是否遵守法律法規(guī)和監(jiān)管要求，通過對銀行風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)性的把控，保障金融體系的穩(wěn)健運(yùn)行。C選項(xiàng)，財(cái)務(wù)報(bào)表檢查是外部審計(jì)的重要工作內(nèi)容。外部審計(jì)人員會(huì)對銀行的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表等財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行詳細(xì)審查，以確定報(bào)表是否真實(shí)、準(zhǔn)確地反映銀行的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。D選項(xiàng)，關(guān)注財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)完整性、準(zhǔn)確性和可靠性同樣是外部審計(jì)的重點(diǎn)。外部審計(jì)通過一系列審計(jì)程序，如核對賬目、函證等，確保銀行財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的質(zhì)量，為投資者、監(jiān)管者等提供可靠的財(cái)務(wù)信息。綜上，答案選B。25、商業(yè)銀行可以利用下列哪項(xiàng)指標(biāo)評估客戶的短期償債能力（）。

A.流動(dòng)比率

B.利息保障倍數(shù)

C.有形凈值債務(wù)率

D.資產(chǎn)負(fù)債比率

【答案】：A

【解析】本題考查對評估客戶短期償債能力指標(biāo)的理解。A選項(xiàng)，流動(dòng)比率是流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的比率，它衡量了企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)在短期債務(wù)到期以前，可以變?yōu)楝F(xiàn)金用于償還負(fù)債的能力，是反映企業(yè)短期償債能力的重要指標(biāo)。一般來說，流動(dòng)比率越高，表明企業(yè)短期償債能力越強(qiáng)，所以商業(yè)銀行可以利用流動(dòng)比率評估客戶的短期償債能力。B選項(xiàng)，利息保障倍數(shù)是指企業(yè)息稅前利潤與利息費(fèi)用之比，它反映了企業(yè)經(jīng)營收益為所需支付的債務(wù)利息的多少倍，主要衡量的是企業(yè)長期償債能力以及支付負(fù)債利息的能力，而非短期償債能力。C選項(xiàng)，有形凈值債務(wù)率是企業(yè)負(fù)債總額與有形凈值的百分比，有形凈值是所有者權(quán)益減去無形資產(chǎn)凈值后的凈值，它是更為謹(jǐn)慎、保守地反映在企業(yè)清算時(shí)債權(quán)人投入的資本受到股東權(quán)益保障程度的指標(biāo)，側(cè)重于長期償債能力的分析。D選項(xiàng)，資產(chǎn)負(fù)債率是期末負(fù)債總額除以資產(chǎn)總額的百分比，也就是負(fù)債總額與資產(chǎn)總額的比例關(guān)系，該指標(biāo)反映債權(quán)人所提供的資本占全部資本的比例，用于衡量企業(yè)利用債權(quán)人提供資金進(jìn)行經(jīng)營活動(dòng)的能力，同時(shí)也反映債權(quán)人發(fā)放貸款的安全程度，主要體現(xiàn)長期償債能力。綜上，答案選A。26、監(jiān)管機(jī)構(gòu)對于商業(yè)銀行數(shù)據(jù)靈活性的要求，不包括（）。

A.銀行生成的匯總風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)能夠滿足內(nèi)部需求以及監(jiān)管問詢的要求

B.銀行的數(shù)據(jù)加總流程能夠生成客制化數(shù)據(jù)，適應(yīng)監(jiān)管要求變化，適應(yīng)組織架構(gòu)變化和新業(yè)務(wù)

C.銀行應(yīng)該能夠獲取和匯總整個(gè)集團(tuán)的所有重要風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)

D.銀行生成的匯總風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)應(yīng)該有針對性地滿足壓力/危機(jī)情境下風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告的需要

【答案】：C

【解析】監(jiān)管機(jī)構(gòu)對于商業(yè)銀行數(shù)據(jù)靈活性的要求，重點(diǎn)在于數(shù)據(jù)能滿足多方面不同需求以及適應(yīng)各種變化。A選項(xiàng)，銀行生成的匯總風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)能夠滿足內(nèi)部需求以及監(jiān)管問詢的要求，體現(xiàn)了數(shù)據(jù)在滿足內(nèi)部和外部監(jiān)管方面的靈活性，與監(jiān)管對數(shù)據(jù)靈活性的要求相符。B選項(xiàng)，銀行的數(shù)據(jù)加總流程能夠生成客制化數(shù)據(jù)，適應(yīng)監(jiān)管要求變化、組織架構(gòu)變化和新業(yè)務(wù)，強(qiáng)調(diào)了數(shù)據(jù)加總流程的靈活性，以應(yīng)對不同情況，符合監(jiān)管對數(shù)據(jù)靈活性的期望。C選項(xiàng)，銀行應(yīng)該能夠獲取和匯總整個(gè)集團(tuán)的所有重要風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)，此描述主要側(cè)重于數(shù)據(jù)獲取和匯總的全面性，而非數(shù)據(jù)的靈活性，靈活性更強(qiáng)調(diào)數(shù)據(jù)根據(jù)不同需求、不同情境進(jìn)行調(diào)整和適應(yīng)的能力，所以該項(xiàng)不屬于監(jiān)管機(jī)構(gòu)對商業(yè)銀行數(shù)據(jù)靈活性的要求。D選項(xiàng)，銀行生成的匯總風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)應(yīng)該有針對性地滿足壓力/危機(jī)情境下風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告的需要，說明數(shù)據(jù)要能在特殊情境下發(fā)揮作用，體現(xiàn)了數(shù)據(jù)在不同情境下的靈活性。綜上，答案選C。27、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量既需要對單筆交易承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)量，也要對組合層面、銀行整體層面承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)水平進(jìn)行評估，也就是通常所說的（）。

A.風(fēng)險(xiǎn)識別

B.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測

C.風(fēng)險(xiǎn)控制

D.風(fēng)險(xiǎn)加總

【答案】：D

【解析】題目意在考查對不同風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)概念的理解。風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量工作不僅要對單筆交易的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)量，還需要對組合層面以及銀行整體層面的風(fēng)險(xiǎn)水平開展評估。A項(xiàng)，風(fēng)險(xiǎn)識別主要是判斷、歸類并分析風(fēng)險(xiǎn)，明確有哪些風(fēng)險(xiǎn)以及風(fēng)險(xiǎn)的來源、特征等，它側(cè)重于發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，而非對不同層面風(fēng)險(xiǎn)水平做綜合評估，所以A項(xiàng)不符合題意。B項(xiàng)，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測是對風(fēng)險(xiǎn)的狀況和變化進(jìn)行持續(xù)的跟蹤和監(jiān)控，及時(shí)掌握風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)，重點(diǎn)在于對已識別風(fēng)險(xiǎn)的觀察，并非對多層面風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)籌評估，故B項(xiàng)不正確。C項(xiàng)，風(fēng)險(xiǎn)控制是采取各種措施和方法，減少風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的可能性，或者降低風(fēng)險(xiǎn)事件帶來的損失，是對風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對手段，并非對不同層面風(fēng)險(xiǎn)水平進(jìn)行評估的概念，因此C項(xiàng)也不合適。D項(xiàng)，風(fēng)險(xiǎn)加總指的是將單筆交易的風(fēng)險(xiǎn)以及組合層面、銀行整體層面的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行匯總和整合，從而評估整體的風(fēng)險(xiǎn)水平，這與題目中描述的既要計(jì)量單筆交易風(fēng)險(xiǎn)，又要評估組合和銀行整體層面風(fēng)險(xiǎn)水平的內(nèi)容相符，所以D項(xiàng)正確。綜上，本題的正確答案是D。28、以下不屬于操作風(fēng)險(xiǎn)中基于損失形態(tài)分類的是（）。

A.實(shí)物資產(chǎn)的損壞

B.資產(chǎn)損失

C.賬面減值

D.其他損失

【答案】：A

【解析】操作風(fēng)險(xiǎn)基于損失形態(tài)可分為資產(chǎn)損失、賬面減值、其他損失等。實(shí)物資產(chǎn)的損壞并不屬于操作風(fēng)險(xiǎn)基于損失形態(tài)分類的范疇。因此，本題答案為A。"29、按照巴塞爾委員會(huì)的分類，下列屬于流動(dòng)性最差的資產(chǎn)的是（）。

A.在中央銀行的市場操作中可用于抵押的政府債券

B.無法出售的貸款

C.可以出售，但在不利情況下可能會(huì)喪失流動(dòng)性的證券

D.商業(yè)銀行可出售的貸款組合

【答案】：B

【解析】本題主要考查對不同資產(chǎn)流動(dòng)性的理解，關(guān)鍵在于明確流動(dòng)性最差資產(chǎn)的特征并據(jù)此對各選項(xiàng)進(jìn)行分析判斷。A項(xiàng)，在中央銀行的市場操作中可用于抵押的政府債券，這類債券通常具有較高的市場認(rèn)可度和良好的交易活躍度。在金融市場中，政府債券是一種較為優(yōu)質(zhì)的抵押品，可通過抵押迅速獲得資金，其交易相對容易，能在較短時(shí)間內(nèi)實(shí)現(xiàn)資金的回籠，所以具有較強(qiáng)的流動(dòng)性，不符合流動(dòng)性最差資產(chǎn)的要求。B項(xiàng)，無法出售的貸款意味著該資產(chǎn)難以在市場上進(jìn)行交易變現(xiàn)。由于不能進(jìn)行售賣，當(dāng)銀行等金融機(jī)構(gòu)面臨資金需求時(shí)，無法通過出售該貸款來獲取現(xiàn)金，其資金回收的途徑受到極大限制，因此屬于流動(dòng)性最差的資產(chǎn)，該項(xiàng)正確。C項(xiàng)，可以出售，但在不利情況下可能會(huì)喪失流動(dòng)性的證券，雖然在不利情況下存在流動(dòng)性問題，但在正常市場環(huán)境下還是能夠進(jìn)行交易的，相較于無法出售的資產(chǎn)，其在一定程度上仍有變現(xiàn)的可能性，所以其流動(dòng)性并非最差。D項(xiàng)，商業(yè)銀行可出售的貸款組合同樣具備在市場上進(jìn)行交易的能力。商業(yè)銀行可以根據(jù)自身情況和市場需求，將貸款組合出售給其他金融機(jī)構(gòu)或投資者以獲取資金，說明它具有一定的流動(dòng)性，并非流動(dòng)性最差的資產(chǎn)。綜上，答案選B。30、商業(yè)銀行的（）直接反映了其從宏觀到微觀的所有層面的運(yùn)營狀況及市場聲譽(yù)。

A.盈利狀況

B.流動(dòng)性狀況

C.資產(chǎn)狀況

D.負(fù)債狀況

【答案】：B

【解析】商業(yè)銀行的流動(dòng)性狀況至關(guān)重要，它直接反映了其從宏觀到微觀的所有層面的運(yùn)營狀況及市場聲譽(yù)。A項(xiàng)盈利狀況主要體現(xiàn)的是銀行在一定時(shí)期內(nèi)的盈利水平和獲利能力，雖然盈利是銀行運(yùn)營的重要目標(biāo)，但它不能全面反映銀行從宏觀到微觀所有層面的運(yùn)營狀況及市場聲譽(yù)，盈利好并不代表銀行在資金流動(dòng)性等其他方面沒有問題。C項(xiàng)資產(chǎn)狀況側(cè)重于銀行所擁有的各類資產(chǎn)的質(zhì)量、規(guī)模和結(jié)構(gòu)等，它是銀行運(yùn)營的一個(gè)重要方面，但單獨(dú)的資產(chǎn)狀況不能直接等同于從宏觀到微觀所有層面的運(yùn)營狀況以及市場聲譽(yù)，例如即使資產(chǎn)規(guī)模大，但如果流動(dòng)性不足，也會(huì)面臨較大風(fēng)險(xiǎn)。D項(xiàng)負(fù)債狀況主要關(guān)注銀行的債務(wù)規(guī)模、結(jié)構(gòu)和成本等，它反映了銀行資金的來源情況，但同樣不能全面體現(xiàn)銀行的整體運(yùn)營狀況及市場聲譽(yù)。而流動(dòng)性狀況涵蓋了銀行資金的流入與流出、資金的可獲取性等多個(gè)方面。如果銀行流動(dòng)性良好，說明它能及時(shí)滿足客戶的資金需求，在宏觀層面上適應(yīng)市場變化，微觀層面上保障各項(xiàng)業(yè)務(wù)的順利開展，這有助于提升其市場聲譽(yù)；反之，流動(dòng)性出現(xiàn)問題可能會(huì)引發(fā)一系列運(yùn)營危機(jī)，嚴(yán)重?fù)p害市場聲譽(yù)。所以商業(yè)銀行的流動(dòng)性狀況直接反映了其從宏觀到微觀的所有層面的運(yùn)營狀況及市場聲譽(yù)，本題答案選B。31、金融穩(wěn)定理事會(huì)于（）提出了一攬子加強(qiáng)系統(tǒng)重要性銀行監(jiān)管的政治措施并得到G20領(lǐng)導(dǎo)人峰會(huì)的批準(zhǔn)。

A.2011年11月

B.2011年12月

C.2012年11月

D.2012年12月

【答案】：A

【解析】金融穩(wěn)定理事會(huì)于2011年11月提出了一攬子加強(qiáng)系統(tǒng)重要性銀行監(jiān)管的政治措施并得到G20領(lǐng)導(dǎo)人峰會(huì)的批準(zhǔn)，因此正確答案是A。"32、商業(yè)銀行采用（）計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的，貸款損失準(zhǔn)備缺口是指商業(yè)銀行實(shí)際計(jì)提的貸款損失準(zhǔn)備低于預(yù)期損失的部分。

A.內(nèi)部模型法

B.權(quán)重法

C.內(nèi)部評級法

D.高級計(jì)量法

【答案】：B

【解析】本題考查商業(yè)銀行計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的方法以及貸款損失準(zhǔn)備缺口的相關(guān)知識。A項(xiàng)內(nèi)部模型法，它主要用于市場風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量，并非用于計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)時(shí)界定貸款損失準(zhǔn)備缺口的方法，所以A項(xiàng)不符合題意。B項(xiàng)權(quán)重法是商業(yè)銀行計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的一種重要方法，當(dāng)商業(yè)銀行采用權(quán)重法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)時(shí)，貸款損失準(zhǔn)備缺口是指商業(yè)銀行實(shí)際計(jì)提的貸款損失準(zhǔn)備低于預(yù)期損失的部分，B項(xiàng)正確。C項(xiàng)內(nèi)部評級法是商業(yè)銀行基于自身內(nèi)部評級體系來計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)的方法，但題干描述的情況并非對應(yīng)內(nèi)部評級法，所以C項(xiàng)錯(cuò)誤。D項(xiàng)高級計(jì)量法通常是用于操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量的方法，與本題所涉及的信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)和貸款損失準(zhǔn)備缺口的內(nèi)容無關(guān)，所以D項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，本題答案選B。33、下列關(guān)于商業(yè)銀行高級管理層對市場風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)的表述，錯(cuò)誤的是（）。

A.負(fù)責(zé)承擔(dān)對市場風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任

B.負(fù)責(zé)組織人力、物力、系統(tǒng)等資源有效地識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制市場風(fēng)險(xiǎn)

C.及時(shí)掌握市場風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況

D.負(fù)責(zé)定期審查和監(jiān)督執(zhí)行市場風(fēng)險(xiǎn)管理政策、程序以及具體操作規(guī)程

【答案】：A

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行高級管理層對市場風(fēng)險(xiǎn)管理的職責(zé)。A：承擔(dān)對市場風(fēng)險(xiǎn)管理最終責(zé)任的是董事會(huì)，而非高級管理層，該項(xiàng)表述錯(cuò)誤。B：高級管理層負(fù)責(zé)組織人力、物力、系統(tǒng)等資源，以有效地識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制市場風(fēng)險(xiǎn)，確保銀行能夠及時(shí)應(yīng)對各種市場變化，該項(xiàng)表述正確。C：高級管理層需要及時(shí)掌握市場風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況，以便根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)管理策略，保證銀行的穩(wěn)健運(yùn)營，該項(xiàng)表述正確。D：高級管理層負(fù)責(zé)定期審查和監(jiān)督執(zhí)行市場風(fēng)險(xiǎn)管理政策、程序以及具體操作規(guī)程，確保相關(guān)措施的有效落實(shí)，該項(xiàng)表述正確。本題要求選擇表述錯(cuò)誤的，答案是A。34、下列選項(xiàng)不是風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警程序的是（）。

A.信用信息的收集和傳遞

B.風(fēng)險(xiǎn)分析

C.風(fēng)險(xiǎn)避免

D.后評價(jià)

【答案】：C

【解析】本題主要考查風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警程序的相關(guān)內(nèi)容。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警是指根據(jù)各種渠道的信息，對可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行提前預(yù)報(bào)和警示的過程。其程序通常包括信用信息的收集和傳遞、風(fēng)險(xiǎn)分析以及后評價(jià)等步驟。A選項(xiàng)“信用信息的收集和傳遞”是風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)。通過收集相關(guān)的信用信息，并將其及時(shí)準(zhǔn)確地傳遞到相應(yīng)的分析部門，才能為后續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)分析提供數(shù)據(jù)支持。B選項(xiàng)“風(fēng)險(xiǎn)分析”是在收集到信用信息之后，對這些信息進(jìn)行深入研究和評估，以確定風(fēng)險(xiǎn)的可能性和程度，是風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警程序中的關(guān)鍵步驟。C選項(xiàng)“風(fēng)險(xiǎn)避免”是一種風(fēng)險(xiǎn)管理策略，它是指通過采取措施避免可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，而并非風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警程序的一部分。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警主要是對可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行提示，而風(fēng)險(xiǎn)避免則側(cè)重于對風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對和處理。D選項(xiàng)“后評價(jià)”是在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警實(shí)施一段時(shí)間后，對預(yù)警效果進(jìn)行評估，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，以便對預(yù)警程序進(jìn)行改進(jìn)和優(yōu)化，屬于風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警程序的環(huán)節(jié)。綜上，答案選C。35、按照國際慣例，下列關(guān)于信用評定方法的說法，正確的是（）。

A.對企業(yè)采用評級方法，對個(gè)人客戶采用評分方法

B.對企業(yè)采用評分方法，對個(gè)人客戶采用評級方法

C.對企業(yè)客戶和個(gè)人客戶都采用評級方法

D.對企業(yè)客戶和個(gè)人客戶都采用評分方法

【答案】：A

【解析】按照國際慣例，在信用評定時(shí)，對于企業(yè)一般采用評級方法，評級是對企業(yè)整體信用狀況進(jìn)行全面、綜合的評估和等級劃分，考量的是企業(yè)多方面的因素，如企業(yè)的經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)實(shí)力、市場競爭力、信用歷史等；而對于個(gè)人客戶通常采用評分方法，評分是依據(jù)個(gè)人的一些特定指標(biāo)和數(shù)據(jù)，如信用歷史記錄、收入水平、負(fù)債情況等給予一個(gè)量化的分?jǐn)?shù)來反映其信用狀況。所以A表述正確。B將企業(yè)和個(gè)人采用的信用評定方法說反了；C對企業(yè)和個(gè)人都采用評級方法不符合國際慣例；D對企業(yè)和個(gè)人都采用評分方法也不符合國際慣例。因此本題正確答案是A。"36、（?）是指根據(jù)《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》對貸款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類后，按每筆貸款損失的程度計(jì)提的用于彌補(bǔ)專項(xiàng)損失的準(zhǔn)備。

A.專項(xiàng)準(zhǔn)備

B.一般準(zhǔn)備

C.特種準(zhǔn)備

D.資產(chǎn)減值準(zhǔn)備?

【答案】：A

【解析】本題主要考查不同類型準(zhǔn)備的定義。解題關(guān)鍵在于理解每個(gè)選項(xiàng)所代表準(zhǔn)備的含義，并與題干描述進(jìn)行匹配。A項(xiàng)專項(xiàng)準(zhǔn)備，它是根據(jù)《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》對貸款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類后，按每筆貸款損失的程度計(jì)提的用于彌補(bǔ)專項(xiàng)損失的準(zhǔn)備，與題干描述完全相符。B項(xiàng)一般準(zhǔn)備是根據(jù)全部貸款余額的一定比例計(jì)提的、用于彌補(bǔ)尚未識別的可能性損失的準(zhǔn)備，并非按每筆貸款損失程度計(jì)提，與題干描述不符。C項(xiàng)特種準(zhǔn)備是針對某一國家、地區(qū)、行業(yè)或某一類貸款風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提的準(zhǔn)備，和題干按每筆貸款損失程度計(jì)提用于彌補(bǔ)專項(xiàng)損失的定義不同。D項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備是指由于資產(chǎn)市價(jià)持續(xù)下跌，或技術(shù)陳舊、損壞、長期閑置等原因?qū)е缕淇墒栈亟痤~低于賬面價(jià)值的，應(yīng)當(dāng)將可收回金額低于其賬面價(jià)值的差額作為減值準(zhǔn)備金額，與題干所描述的貸款風(fēng)險(xiǎn)分類后計(jì)提彌補(bǔ)專項(xiàng)損失的準(zhǔn)備概念不一致。綜上，答案選A。37、假設(shè)某商業(yè)銀行以市場價(jià)值表示的簡化資產(chǎn)負(fù)債表,資產(chǎn)A=2000億元,負(fù)債L=1700億元,資產(chǎn)久期為DA=6年,負(fù)債久期為DL=3年,根據(jù)久期分析法,如果年利率從4%上升到4.5%,則利率變化將使商業(yè)銀行的整體價(jià)值（）.

A.增加33.02億元

B.減少33.17億元

C.減少33.02億元

D.增加33.17億元

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)久期分析法中關(guān)于利率變動(dòng)對商業(yè)銀行整體價(jià)值影響的公式來計(jì)算。###步驟一：明確久期分析中利率變動(dòng)對商業(yè)銀行整體價(jià)值的計(jì)算公式久期分析法中，當(dāng)市場利率變動(dòng)時(shí)，資產(chǎn)價(jià)值和負(fù)債價(jià)值的變化可以用以下公式計(jì)算：\(\DeltaV_{A}=-D_{A}\timesV_{A}\times\frac{\Deltay}{1+y}\)\(\DeltaV_{L}=-D_{L}\timesV_{L}\times\frac{\Deltay}{1+y}\)其中\(zhòng)(\DeltaV_{A}\)為資產(chǎn)價(jià)值的變化，\(\DeltaV_{L}\)為負(fù)債價(jià)值的變化，\(D_{A}\)為資產(chǎn)久期，\(D_{L}\)為負(fù)債久期，\(V_{A}\)為資產(chǎn)初始價(jià)值，\(V_{L}\)為負(fù)債初始價(jià)值，\(\Deltay\)為利率變動(dòng)幅度，\(y\)為初始利率。商業(yè)銀行整體價(jià)值的變化\(\DeltaV=\DeltaV_{A}-\DeltaV_{L}\)。###步驟二：確定各參數(shù)的值-已知資產(chǎn)\(A=V_{A}=2000\)億元，資產(chǎn)久期\(D_{A}=6\)年；-負(fù)債\(L=V_{L}=1700\)億元，負(fù)債久期\(D_{L}=3\)年；-初始年利率\(y=4\%=0.04\)，利率從\(4\%\)上升到\(4.5\%\)，則利率變動(dòng)幅度\(\Deltay=4.5\%-4\%=0.5\%=0.005\)。###步驟三：分別計(jì)算資產(chǎn)價(jià)值的變化和負(fù)債價(jià)值的變化-**計(jì)算資產(chǎn)價(jià)值的變化\(\DeltaV_{A}\)：**將\(D_{A}=6\)，\(V_{A}=2000\)億元，\(\Deltay=0.005\)，\(y=0.04\)代入\(\DeltaV_{A}=-D_{A}\timesV_{A}\times\frac{\Deltay}{1+y}\)可得：\(\DeltaV_{A}=-6\times2000\times\frac{0.005}{1+0.04}\)\(=-6\times2000\times\frac{0.005}{1.04}\)\(=-12000\times\frac{0.005}{1.04}\)\(=-\frac{60}{1.04}\approx-57.69\)（億元）即資產(chǎn)價(jià)值減少約\(57.69\)億元。-**計(jì)算負(fù)債價(jià)值的變化\(\DeltaV_{L}\)：**將\(D_{L}=3\)，\(V_{L}=1700\)億元，\(\Deltay=0.005\)，\(y=0.04\)代入\(\DeltaV_{L}=-D_{L}\timesV_{L}\times\frac{\Deltay}{1+y}\)可得：\(\DeltaV_{L}=-3\times1700\times\frac{0.005}{1+0.04}\)\(=-5100\times\frac{0.005}{1.04}\)\(=-\frac{25.5}{1.04}\approx-24.52\)（億元）即負(fù)債價(jià)值減少約\(24.52\)億元。###步驟四：計(jì)算商業(yè)銀行整體價(jià)值的變化\(\DeltaV\)\(\DeltaV=\DeltaV_{A}-\DeltaV_{L}\)\(\DeltaV\approx-57.69-(-24.52)\)\(=-57.69+24.52=-33.17\)（億元）結(jié)果為負(fù)，說明商業(yè)銀行的整體價(jià)值減少了\(33.17\)億元。綜上，答案選B。38、下列關(guān)于三種計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值方法的優(yōu)缺點(diǎn)分析中，錯(cuò)誤的是（）。

A.Ⅰ和Ⅲ

B.Ⅲ和Ⅳ

C.Ⅰ和Ⅱ

D.只有Ⅰ

【答案】：D

【解析】本題是一道關(guān)于三種計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值方法優(yōu)缺點(diǎn)分析的選擇題。題干讓選出關(guān)于三種計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值方法優(yōu)缺點(diǎn)分析中錯(cuò)誤的選項(xiàng)。正確答案是D。通常在這類題目中，每一個(gè)序號（Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ等）代表著對三種計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值方法優(yōu)缺點(diǎn)的一種描述或判斷?！爸挥孝瘛北砻髦挥孝袼淼膬?nèi)容在關(guān)于三種計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值方法優(yōu)缺點(diǎn)的分析中是錯(cuò)誤的，而其他序號所代表的內(nèi)容在分析中是正確的。"39、由于內(nèi)部控制的方面的漏洞，很多金融機(jī)構(gòu)在衍生產(chǎn)品交易中遭受巨額損失，而且短期內(nèi)難以籌措足夠的資金平倉，出現(xiàn)嚴(yán)重的()危機(jī)。

A.操作風(fēng)險(xiǎn)

B.市場風(fēng)險(xiǎn)

C.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

D.信用風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：C

【解析】該題的正確答案是C選項(xiàng)。下面對各選項(xiàng)進(jìn)行詳細(xì)分析：A：操作風(fēng)險(xiǎn)主要是指源于不完善或有問題的內(nèi)部程序、人為失誤、系統(tǒng)故障或外部事件所引發(fā)的損失風(fēng)險(xiǎn)。題干中所描述的情況并非是由于程序、人員操作等方面的問題導(dǎo)致的，所以A不符合題意。B：市場風(fēng)險(xiǎn)是因市場價(jià)格（如利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格）的不利變動(dòng)而使金融機(jī)構(gòu)表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。題干重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)的是難以籌措資金平倉的情況，并非市場價(jià)格變動(dòng)導(dǎo)致的損失，所以B不符合題意。C：流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指金融機(jī)構(gòu)無法及時(shí)獲得充足資金或無法以合理成本及時(shí)獲得充足資金以應(yīng)對資產(chǎn)增長或支付到期債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。題干中表明很多金融機(jī)構(gòu)在衍生產(chǎn)品交易中遭受巨額損失后，短期內(nèi)難以籌措足夠資金平倉，這正是典型的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)，所以C符合題意。D：信用風(fēng)險(xiǎn)是指交易對手未能履行約定契約中的義務(wù)而造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)，即受信人不能履行還本付息的責(zé)任而使授信人的預(yù)期收益與實(shí)際收益發(fā)生偏離的可能性。題干并未涉及交易對手違約等信用方面的問題，所以D不符合題意。綜上，答案選C。40、關(guān)于資本轉(zhuǎn)換因子，下列說法錯(cuò)誤的是（）。

A.資本轉(zhuǎn)換因子表示需要多少比例的資本來覆蓋在該組合的計(jì)劃授信的風(fēng)險(xiǎn)

B.某組合風(fēng)險(xiǎn)越大，其資本轉(zhuǎn)換因子越高

C.同樣的資本，風(fēng)險(xiǎn)越高的組合計(jì)劃的授信額越高

D.通過資本轉(zhuǎn)換因子，可將以資本表示的組合限額轉(zhuǎn)換為以計(jì)劃授信額表示的組合限額

【答案】：C

【解析】本題主要考查對資本轉(zhuǎn)換因子相關(guān)概念的理解。A項(xiàng)：資本轉(zhuǎn)換因子是衡量資本與計(jì)劃授信風(fēng)險(xiǎn)關(guān)系的一個(gè)指標(biāo)，它明確表示了需要多少比例的資本來覆蓋在該組合的計(jì)劃授信的風(fēng)險(xiǎn)，該項(xiàng)說法正確。B項(xiàng)：某組合風(fēng)險(xiǎn)越大，意味著需要更多的資本來覆蓋其風(fēng)險(xiǎn)，所以其資本轉(zhuǎn)換因子越高，這樣才能確保有足夠的資本應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)，該項(xiàng)說法正確。C項(xiàng)：在資本一定的情況下，風(fēng)險(xiǎn)和授信額是呈反向關(guān)系的。風(fēng)險(xiǎn)越高的組合，為了保證資本能夠覆蓋風(fēng)險(xiǎn)，計(jì)劃的授信額應(yīng)該越低，而不是越高，該項(xiàng)說法錯(cuò)誤。D項(xiàng)：通過資本轉(zhuǎn)換因子，利用其與資本和授信額之間的關(guān)系，能夠?qū)⒁再Y本表示的組合限額轉(zhuǎn)換為以計(jì)劃授信額表示的組合限額，從而更好地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理和授信安排，該項(xiàng)說法正確。本題要求選擇說法錯(cuò)誤的，答案是C。41、資產(chǎn)組合的信用風(fēng)險(xiǎn)通常應(yīng)（）單個(gè)資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)的加總。

A.等于

B.大于

C.小于

D.無關(guān)

【答案】：C

【解析】資產(chǎn)組合具有分散風(fēng)險(xiǎn)的作用。當(dāng)把不同的資產(chǎn)組合在一起時(shí)，由于各資產(chǎn)之間的相關(guān)性等因素，組合后的整體風(fēng)險(xiǎn)會(huì)發(fā)生變化。單個(gè)資產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)是獨(dú)立來看的，而資產(chǎn)組合中各資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)不會(huì)簡單地疊加。因?yàn)椴煌Y產(chǎn)在不同情況下的表現(xiàn)不同，有的資產(chǎn)可能在一種情況下出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)損失，而其他資產(chǎn)可能不受影響甚至表現(xiàn)良好，這樣就會(huì)相互抵消部分風(fēng)險(xiǎn)。所以，資產(chǎn)組合的信用風(fēng)險(xiǎn)通常會(huì)小于單個(gè)資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)的加總，本題應(yīng)選C。"42、銀行貸款客戶優(yōu)良且貸款需求量大，但存款業(yè)務(wù)一直徘徊不前，資產(chǎn)中貸款比重很高，債券投資等資金業(yè)務(wù)比重較低。該行預(yù)計(jì)，為滿足貸款需求，未來三年內(nèi)將有上百億元的資金缺口。為解決這項(xiàng)長期資金缺口問題，下列最恰當(dāng)?shù)姆桨甘牵ǎ?/p>

A.拆入資金

B.向人民銀行再貼現(xiàn)

C.發(fā)行銀行債券

D.用自有債券進(jìn)行回購

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)各選項(xiàng)所涉及金融操作的特點(diǎn)，結(jié)合銀行面臨的長期資金缺口問題，來分析各個(gè)選項(xiàng)是否為最恰當(dāng)?shù)姆桨?。A項(xiàng)：拆入資金是金融機(jī)構(gòu)之間進(jìn)行短期資金拆借的行為，主要用于解決短期資金不足的問題，期限一般較短，通常為隔夜、7天、1個(gè)月等，無法滿足該行未來三年內(nèi)上百億元的長期資金缺口需求，所以該項(xiàng)不恰當(dāng)。B項(xiàng)：向人民銀行再貼現(xiàn)是指商業(yè)銀行將已貼現(xiàn)但未到期的商業(yè)匯票轉(zhuǎn)讓給人民銀行，從而獲得資金融通。再貼現(xiàn)一般期限較短，且主要是為了解決商業(yè)銀行短期的流動(dòng)性需求，難以滿足長期的資金缺口，因此該項(xiàng)也不合適。C項(xiàng)：發(fā)行銀行債券是銀行通過向社會(huì)發(fā)售債券來籌集資金的一種方式。債券發(fā)行期限可以根據(jù)銀行的資金需求進(jìn)行設(shè)計(jì)，能夠籌集到長期穩(wěn)定的資金，適合用于解決銀行未來三年內(nèi)上百億元的長期資金缺口問題，所以該項(xiàng)最恰當(dāng)。D項(xiàng)：用自有債券進(jìn)行回購是一種短期融資行為，通常是交易雙方按照約定，賣方（融資方）在賣出債券的同時(shí)，交易雙方約定在未來某一日期，賣方再以約定價(jià)格從買方買回相等種類債券的交易行為，其融資期限一般較短，不能滿足長期資金缺口的需求，故該項(xiàng)不恰當(dāng)。綜上，答案選C。43、商業(yè)銀行的審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)定期對市場風(fēng)險(xiǎn)管理體系各個(gè)組成部分和環(huán)節(jié)的準(zhǔn)確性、可靠性、充分性和有效性進(jìn)行獨(dú)立的審查和評價(jià)，審計(jì)的頻率為（）。

A.至少每年一次

B.每三年一次

C.每兩年一次

D.至少每兩年一次

【答案】：A

【解析】商業(yè)銀行審計(jì)工作對市場風(fēng)險(xiǎn)管理體系的準(zhǔn)確性、可靠性、充分性和有效性進(jìn)行獨(dú)立審查與評價(jià)，這是確保銀行穩(wěn)健運(yùn)營、有效管控風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵舉措。從保障銀行風(fēng)險(xiǎn)管控的及時(shí)性和有效性的角度來看，定期開展審計(jì)工作十分必要。A至少每年一次。這樣的審計(jì)頻率能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)市場風(fēng)險(xiǎn)管理體系中存在的問題并加以解決，確保銀行在復(fù)雜多變的市場環(huán)境中及時(shí)跟上管理要求，保持風(fēng)險(xiǎn)管控體系的有效性，能最大程度保障銀行的穩(wěn)健運(yùn)行，符合對銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系審計(jì)的高要求。B每三年一次。時(shí)間間隔過長，在這三年期間市場環(huán)境可能發(fā)生巨大變化，風(fēng)險(xiǎn)管理體系中潛在的問題可能無法及時(shí)被發(fā)現(xiàn)和糾正，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)不斷積累，嚴(yán)重影響銀行的穩(wěn)健運(yùn)營，不符合審計(jì)工作及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題的要求。C每兩年一次。相較于三年一次雖有改進(jìn)，但依然存在一定時(shí)間跨度，可能無法及時(shí)捕捉到市場風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)變化，不能及時(shí)對風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行調(diào)整和完善，不利于銀行對風(fēng)險(xiǎn)的有效把控。D至少每兩年一次。同樣存在時(shí)間間隔較長的問題，不能保證在較短時(shí)間內(nèi)對風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行全面審查，可能使一些潛在風(fēng)險(xiǎn)長時(shí)間隱藏，不利于銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理和穩(wěn)健發(fā)展。綜上，正確答案為A。44、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對交易賬簿頭寸至少（??）重估一次市值。

A.每年

B.每日

C.每月

D.每季

【答案】：B

【解析】商業(yè)銀行面臨著市場波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)，交易賬簿記錄著其交易類金融工具等頭寸。為了及時(shí)準(zhǔn)確地反映這些頭寸的價(jià)值變化，有效進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，需要頻繁地重估其市值。A選項(xiàng)，每年重估一次市值，時(shí)間間隔過長。在這一年的時(shí)間里，市場行情可能發(fā)生巨大變化，交易賬簿頭寸的實(shí)際價(jià)值與賬面價(jià)值可能出現(xiàn)較大偏差，無法及時(shí)捕捉市場風(fēng)險(xiǎn)，不能滿足商業(yè)銀行對交易頭寸風(fēng)險(xiǎn)管理的及時(shí)性要求，所以A選項(xiàng)不符合要求。B選項(xiàng)，每日重估市值能使商業(yè)銀行及時(shí)掌握交易賬簿頭寸在市場中的最新價(jià)值。市場行情每日都在變動(dòng)，每日重估可以讓銀行及時(shí)根據(jù)頭寸價(jià)值的變化調(diào)整策略，合理配置資產(chǎn)，有效管理市場風(fēng)險(xiǎn)，符合商業(yè)銀行對交易賬簿頭寸市值重估的及時(shí)性和準(zhǔn)確性要求，所以B選項(xiàng)正確。C選項(xiàng)，每月重估一次市值，相較于每年雖然有所改進(jìn)，但仍然存在一定的滯后性。在一個(gè)月內(nèi)市場可能會(huì)出現(xiàn)較大的波動(dòng)，不能及時(shí)反映頭寸價(jià)值的實(shí)時(shí)變化，不利于銀行及時(shí)采取應(yīng)對措施，所以C選項(xiàng)不合適。D選項(xiàng)，每季重估一次市值，時(shí)間間隔更久，市場信息的時(shí)效性更差。在一個(gè)季度的時(shí)間里，市場環(huán)境可能發(fā)生重大變化，交易賬簿頭寸的實(shí)際價(jià)值可能已經(jīng)與賬面價(jià)值相差甚遠(yuǎn)，無法為銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理決策提供及時(shí)有效的依據(jù)，所以D選項(xiàng)也不正確。綜上，本題應(yīng)選擇B。45、在風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐中，通常將（）作為刻畫風(fēng)險(xiǎn)的重要指標(biāo)。

A.方差

B.標(biāo)準(zhǔn)差

C.未來收益率

D.預(yù)期收益率

【答案】：B

【解析】本題主要考查風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐中刻畫風(fēng)險(xiǎn)的重要指標(biāo)。在風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐中，標(biāo)準(zhǔn)差是衡量數(shù)據(jù)離散程度的統(tǒng)計(jì)量，它反映了變量在其平均值附近的波動(dòng)程度。在投資等領(lǐng)域，標(biāo)準(zhǔn)差可用來衡量資產(chǎn)收益率的波動(dòng)情況，波動(dòng)越大意味著風(fēng)險(xiǎn)越高，所以通常將標(biāo)準(zhǔn)差作為刻畫風(fēng)險(xiǎn)的重要指標(biāo)，B項(xiàng)正確。A項(xiàng)，方差是標(biāo)準(zhǔn)差的平方，它和標(biāo)準(zhǔn)差都可衡量數(shù)據(jù)離散程度，但在實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐中，標(biāo)準(zhǔn)差與原始數(shù)據(jù)的單位相同，使用起來更為直觀和方便，所以一般用標(biāo)準(zhǔn)差而非方差來刻畫風(fēng)險(xiǎn)，A項(xiàng)錯(cuò)誤。C項(xiàng)，未來收益率是對資產(chǎn)未來可能獲得收益的預(yù)期，它主要用于衡量投資的收益情況，而不是直接刻畫風(fēng)險(xiǎn)，C項(xiàng)錯(cuò)誤。D項(xiàng)，預(yù)期收益率是指在不確定的條件下，預(yù)測的某資產(chǎn)未來可實(shí)現(xiàn)的收益率，它反映的是投資的預(yù)期回報(bào)水平，并非用于刻畫風(fēng)險(xiǎn)，D項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，本題答案選B。46、金融衍生產(chǎn)品、金融工程等一系列專業(yè)技術(shù)逐漸應(yīng)用于商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理，這屬于商業(yè)銀行()。

A.資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段

B.負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段

C.資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段

D.全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段

【答案】：D

【解析】本題考查商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段的特點(diǎn)。A項(xiàng)：資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段，商業(yè)銀行強(qiáng)調(diào)保持資產(chǎn)的流動(dòng)性，通過加強(qiáng)資產(chǎn)分散化、抵押、資信評估等方式來降低和防范風(fēng)險(xiǎn)，此時(shí)還未將金融衍生產(chǎn)品、金融工程等專業(yè)技術(shù)應(yīng)用于風(fēng)險(xiǎn)管理，所以A項(xiàng)不符合題意。B項(xiàng)：負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段，商業(yè)銀行通過積極主動(dòng)地負(fù)債，如向中央銀行借款、發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓存單等方式來獲取資金，以滿足資產(chǎn)擴(kuò)張的需求，主要側(cè)重于負(fù)債方面的管理，而非將金融衍生產(chǎn)品、金融工程用于風(fēng)險(xiǎn)管理，所以B項(xiàng)不符合題意。C項(xiàng)：資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段，商業(yè)銀行強(qiáng)調(diào)對資產(chǎn)和負(fù)債的綜合管理，通過匹配資產(chǎn)和負(fù)債的期限、利率等，來實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的控制和收益的最大化，但沒有突出金融衍生產(chǎn)品和金融工程等專業(yè)技術(shù)的應(yīng)用，所以C項(xiàng)不符合題意。D項(xiàng)：全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段，商業(yè)銀行將風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍擴(kuò)展到涵蓋信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)，并廣泛運(yùn)用金融衍生產(chǎn)品、金融工程等一系列專業(yè)技術(shù)對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制，題干中描述的情況正符合全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段的特征，所以D項(xiàng)正確。綜上，答案選D。47、（）是國內(nèi)企業(yè)／機(jī)構(gòu)類業(yè)務(wù)最重要的部分．也是國內(nèi)商業(yè)銀行最主要的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)。

A.柜臺業(yè)務(wù)

B.個(gè)人信貸業(yè)務(wù)

C.法人信貸業(yè)務(wù)

D.資金交易業(yè)務(wù)

【答案】：C

【解析】本題主要考查國內(nèi)企業(yè)／機(jī)構(gòu)類業(yè)務(wù)以及國內(nèi)商業(yè)銀行主要商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的相關(guān)知識。A項(xiàng)，柜臺業(yè)務(wù)涵蓋賬戶管理、存取款、掛失、結(jié)算等多種基礎(chǔ)操作，其服務(wù)對象包含個(gè)人和企業(yè)等各類客戶，但并非國內(nèi)企業(yè)／機(jī)構(gòu)類業(yè)務(wù)最重要的部分，也不是國內(nèi)商業(yè)銀行最主要的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)。B項(xiàng)，個(gè)人信貸業(yè)務(wù)主要是針對個(gè)人發(fā)放的貸款業(yè)務(wù)，如個(gè)人住房貸款、個(gè)人消費(fèi)貸款等，其服務(wù)對象為個(gè)人，并非針對企業(yè)／機(jī)構(gòu)，不符合題意。C項(xiàng)，法人信貸業(yè)務(wù)以企業(yè)法人或其他機(jī)構(gòu)為服務(wù)對象，是國內(nèi)企業(yè)／機(jī)構(gòu)類業(yè)務(wù)最重要的部分。同時(shí)，在國內(nèi)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)體系中，法人信貸業(yè)務(wù)能夠?yàn)樯虡I(yè)銀行帶來大量的利息收入和中間業(yè)務(wù)收入，是國內(nèi)商業(yè)銀行最主要的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，該項(xiàng)正確。D項(xiàng)，資金交易業(yè)務(wù)主要包括資金管理、資金存放、資金拆借、債券買賣、外匯買賣、黃金買賣等業(yè)務(wù)，雖然在商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)中占有一定的比重，但不是國內(nèi)企業(yè)／機(jī)構(gòu)類業(yè)務(wù)最重要的部分，也不是最主要的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)。綜上，答案選C。48、商業(yè)銀行可以采用流動(dòng)性比率法來評估自身的流動(dòng)性狀況。下列關(guān)于流動(dòng)性比率法的描述最不恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?/p>

A.比率法的前提是將資產(chǎn)和負(fù)債按流動(dòng)性進(jìn)行分類，并對各類資產(chǎn)準(zhǔn)確估量

B.我國《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》規(guī)定，商業(yè)銀行的貸款余額和存款余額的比例不得超過75％

C.商業(yè)銀行根據(jù)外部監(jiān)管要求和內(nèi)部管理規(guī)定，制定各類資產(chǎn)的合理比率指標(biāo)

D.比率法有助于商業(yè)銀行根據(jù)當(dāng)前和過去的流動(dòng)性狀況，預(yù)測未來的流動(dòng)性

【答案】：D

【解析】本題主要考查對流動(dòng)性比率法的理解，需要分析每個(gè)選項(xiàng)與流動(dòng)性比率法的實(shí)際情況是否相符。A項(xiàng)：比率法確實(shí)需要將資產(chǎn)和負(fù)債按流動(dòng)性進(jìn)行分類，并且只有對各類資產(chǎn)準(zhǔn)確估量，才能基于此計(jì)算出合理的比率，從而評估流動(dòng)性狀況，該項(xiàng)描述恰當(dāng)。B項(xiàng)：我國《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》明確規(guī)定，商業(yè)銀行的貸款余額和存款余額的比例不得超過75％，這是流動(dòng)性比率法中一個(gè)重要的監(jiān)管指標(biāo)，該項(xiàng)描述符合實(shí)際情況。C項(xiàng)：商業(yè)銀行會(huì)依據(jù)外部監(jiān)管要求和內(nèi)部管理規(guī)定，來制定各類資產(chǎn)的合理比率指標(biāo)，以此對自身的流動(dòng)性進(jìn)行評估和管理，該項(xiàng)描述合理。D項(xiàng)：比率法主要是基于當(dāng)前資產(chǎn)和負(fù)債的流動(dòng)性分類及比率來評估當(dāng)下的流動(dòng)性狀況，它不能很好地考慮到未來可能出現(xiàn)的各種不確定因素和動(dòng)態(tài)變化，所以難以根據(jù)當(dāng)前和過去的流動(dòng)性狀況預(yù)測未來的流動(dòng)性，該項(xiàng)描述不恰當(dāng)。綜上，答案選D。49、下列情形是企業(yè)出現(xiàn)的早期財(cái)務(wù)預(yù)警信號的是（）。

A.存貨周轉(zhuǎn)率變大

B.出現(xiàn)陳舊存貨、大量存貨或不恰當(dāng)存貨組合的證據(jù)

C.總資產(chǎn)中流動(dòng)資產(chǎn)所占比例大幅上升

D.公司業(yè)務(wù)性質(zhì)的改變

【答案】：B

【解析】本題主要考查企業(yè)早期財(cái)務(wù)預(yù)警信號的相關(guān)知識。A項(xiàng)，存貨周轉(zhuǎn)率變大通常意味著企業(yè)存貨的周轉(zhuǎn)速度加快，存貨管理效率提高，這是企業(yè)運(yùn)營良好的表現(xiàn)，而非早期財(cái)務(wù)預(yù)警信號。存貨周轉(zhuǎn)率是衡量企業(yè)銷售能力和存貨管理水平的指標(biāo)，存貨周轉(zhuǎn)率越大，表明存貨銷售速度越快，資金占用成本越低。所以該項(xiàng)不符合要求。B項(xiàng)，當(dāng)企業(yè)出現(xiàn)陳舊存貨、大量存貨或不恰當(dāng)存貨組合的證據(jù)時(shí)，意味著存貨可能存在積壓、滯銷等問題，這會(huì)占用企業(yè)大量的資金，增加存貨持有成本，還可能面臨存貨跌價(jià)損失的風(fēng)險(xiǎn)，反映出企業(yè)在生產(chǎn)、銷售等環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)了問題，是企業(yè)出現(xiàn)的早期財(cái)務(wù)預(yù)警信號。該項(xiàng)符合題意。C項(xiàng)，總資產(chǎn)中流動(dòng)資產(chǎn)所占比例大幅上升，說明企業(yè)資產(chǎn)的流動(dòng)性增強(qiáng)，企業(yè)的短期償債能力可能提高，資金的靈活性增加，這通常是較為積極的信號，而不是財(cái)務(wù)預(yù)警信號。所以該項(xiàng)不符合要求。D項(xiàng)，公司業(yè)務(wù)性質(zhì)的改變并不直接等同于財(cái)務(wù)預(yù)警信號。業(yè)務(wù)性質(zhì)改變可能是企業(yè)順應(yīng)市場變化、進(jìn)行戰(zhàn)略調(diào)整的一種舉措，如果調(diào)整得當(dāng)，有可能為企業(yè)帶來新的發(fā)展機(jī)遇和利潤增長點(diǎn)，只有在業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型過程中出現(xiàn)重大問題導(dǎo)致財(cái)務(wù)狀況惡化時(shí)才會(huì)成為預(yù)警信號。所以該項(xiàng)不符合要求。綜上，答案是B。50、下列關(guān)于商業(yè)銀行壓力測試的說法中最不恰當(dāng)?shù)囊豁?xiàng)是（）。

A.銀行應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)形勢變化，建立定期評估、更新壓力測試方法的機(jī)制

B.壓力測試僅適宜選擇多因素壓力變量，構(gòu)建綜合性的情景假設(shè)

C.銀行所選擇的壓力測試應(yīng)確保所設(shè)計(jì)情景能有效傳導(dǎo)至各類實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)

D.銀行應(yīng)合理設(shè)計(jì)輕度、中度、重度等不同嚴(yán)重程度的壓力情景

【答案】：B

【解析】該題正確答案為B。A項(xiàng)說法恰當(dāng)，銀行根據(jù)經(jīng)濟(jì)形勢變化建立定期評估、更新壓力測試方法的機(jī)制是很有必要的。經(jīng)濟(jì)形勢處于動(dòng)態(tài)變化中，定期評估和更新壓力測試方法，能使銀行的壓力測試更貼合實(shí)際情況，及時(shí)反映新的風(fēng)險(xiǎn)因素和經(jīng)濟(jì)狀況的變化，從而更準(zhǔn)確地評估銀行在不同情況下的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，保障銀行的穩(wěn)健運(yùn)營。B項(xiàng)說法不恰當(dāng)，壓力測試既可以選擇多因素壓力變量構(gòu)建綜合性的情景假設(shè)，也可以選擇單因素壓力變量開展測試，并非僅適宜選擇多因素壓力變量構(gòu)建綜合性的情景假設(shè)，其選擇應(yīng)根據(jù)銀行的具體情況、測試目的等因素綜合確定。C項(xiàng)說法恰當(dāng)，銀行所選擇的壓力測試確保所設(shè)計(jì)情景能有效傳導(dǎo)至各類實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)，這是壓力測試的關(guān)鍵目標(biāo)之一。只有這樣，壓力測試才能真正模擬出各種不利情況下銀行可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，讓銀行提前做好應(yīng)對準(zhǔn)備，避免風(fēng)險(xiǎn)的爆發(fā)對銀行造成重大損失。D項(xiàng)說法恰當(dāng)，銀行合理設(shè)計(jì)輕度、中度、重度等不同嚴(yán)重程度的壓力情景，能夠全面涵蓋各種可能出現(xiàn)的情況。通過對不同嚴(yán)重程度壓力情景下銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況的評估，可以幫助銀行了解自身在不同壓力水平下的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略，提高銀行應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的能力和穩(wěn)健性。第二部分多選題(30題)1、下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理策略的說法，正確的有（）。

A.商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)應(yīng)是全面的，不應(yīng)集中于同一業(yè)務(wù)、同一性質(zhì)甚至同一國家的借款人

B.風(fēng)險(xiǎn)對沖分為自我對沖和市場對沖

C.風(fēng)險(xiǎn)分散既可降低系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)也可降低非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)

D.不做業(yè)務(wù)，不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)

E.風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償主要是指事后(損失發(fā)生以后)對風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的價(jià)格補(bǔ)償

【答案】：ABD

【解析】A項(xiàng)說法正確。商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)應(yīng)具有全面性，若集中于同一業(yè)務(wù)、同一性質(zhì)甚至同一國家的借款人，會(huì)使銀行面臨較高的信用風(fēng)險(xiǎn)。一旦這些集中的借款人出現(xiàn)違約情況，銀行將遭受較大損失，所以信貸業(yè)務(wù)應(yīng)分散開展以降低風(fēng)險(xiǎn)。B項(xiàng)說法正確。風(fēng)險(xiǎn)對沖是管理風(fēng)險(xiǎn)的一種重要策略，分為自我對沖和市場對沖。自我對沖是指商業(yè)銀行利用資產(chǎn)負(fù)債表或某些具有收益負(fù)相關(guān)性質(zhì)的業(yè)務(wù)組合本身所具有的對沖特性進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)對沖；市場對沖是指對于無法通過資產(chǎn)負(fù)債表和相關(guān)業(yè)務(wù)調(diào)整進(jìn)行自我對沖的風(fēng)險(xiǎn)，通過衍生產(chǎn)品市場進(jìn)行對沖。C項(xiàng)說法錯(cuò)誤。風(fēng)險(xiǎn)分散主要是降低非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是由整體政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)等環(huán)境因素對證券價(jià)格所造成的影響，無法通過分散投資來降低。D項(xiàng)說法正確?！安蛔鰳I(yè)務(wù)，不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)”，直觀地表達(dá)了一種風(fēng)險(xiǎn)管理理念，即不開展業(yè)務(wù)，自然就不會(huì)面臨因業(yè)務(wù)產(chǎn)生的各種風(fēng)險(xiǎn)。這在一定程度上體現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)與業(yè)務(wù)的關(guān)聯(lián)性。E項(xiàng)說法錯(cuò)誤。風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償是指事前（損失發(fā)生以前）對風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的價(jià)格補(bǔ)償，而不是事后