工行內(nèi)部審計面試題及答案

一、單項選擇題（每題2分，共10題）1.內(nèi)部審計的主要目的是（）A.發(fā)現(xiàn)員工錯誤B.評估內(nèi)部控制有效性C.增加銀行收入D.減少外部審計工作量答案：B2.工行內(nèi)部審計工作應(yīng)遵循的準(zhǔn)則主要是（）A.國際內(nèi)部審計師協(xié)會準(zhǔn)則B.工行內(nèi)部自行制定的準(zhǔn)則C.兩者結(jié)合D.國家審計準(zhǔn)則答案：C3.以下哪項不屬于內(nèi)部審計的職能（）A.監(jiān)督B.評價C.決策D.咨詢答案：C4.在工行內(nèi)部審計中，數(shù)據(jù)審計主要依靠（）A.手工計算B.傳統(tǒng)紙質(zhì)報表C.數(shù)據(jù)分析工具D.主觀估計答案：C5.內(nèi)部審計人員在工行內(nèi)應(yīng)保持（）A.相對獨立性B.絕對獨立性C.與其他部門高度協(xié)同性，無需獨立D.視情況而定答案：A6.工行內(nèi)部審計對于風(fēng)險的關(guān)注重點是（）A.操作風(fēng)險B.信用風(fēng)險C.市場風(fēng)險D.以上都是答案：D7.內(nèi)部審計報告的最終使用者通常不包括（）A.高級管理層B.被審計部門C.外部監(jiān)管機構(gòu)D.普通客戶答案：D8.工行內(nèi)部審計的審計范圍主要是（）A.財務(wù)報表B.業(yè)務(wù)流程C.兩者都是D.兩者都不是答案：C9.以下哪種審計方法在工行內(nèi)部審計中不常用（）A.抽樣審計B.全面審計C.風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲婦.隨意審計答案：D10.內(nèi)部審計人員的素質(zhì)要求不包括（）A.財務(wù)知識B.溝通能力C.僅需精通內(nèi)部審計知識D.風(fēng)險意識答案：C二、多項選擇題（每題2分，共10題）1.工行內(nèi)部審計的作用包括（）A.完善內(nèi)部控制B.防范風(fēng)險C.提高經(jīng)營效率D.增強合規(guī)性答案：ABCD2.內(nèi)部審計人員在工行內(nèi)部需要與哪些部門協(xié)作（）A.風(fēng)險管理部門B.合規(guī)部門C.業(yè)務(wù)部門D.人力資源部門答案：ABC3.工行內(nèi)部審計的審計依據(jù)可能包括（）A.法律法規(guī)B.工行內(nèi)部規(guī)章制度C.行業(yè)最佳實踐D.國際會計準(zhǔn)則答案：ABC4.以下哪些是工行內(nèi)部審計質(zhì)量控制的措施（）A.內(nèi)部復(fù)核B.外部評估C.定期培訓(xùn)D.嚴(yán)格的審計程序答案：ABCD5.在工行內(nèi)部審計中，對于大數(shù)據(jù)的應(yīng)用可以體現(xiàn)在（）A.風(fēng)險預(yù)警B.發(fā)現(xiàn)異常交易C.評估業(yè)務(wù)趨勢D.預(yù)測客戶需求答案：ABC6.工行內(nèi)部審計對業(yè)務(wù)流程的審查包括（）A.流程的合理性B.流程的合規(guī)性C.流程的效率D.流程的復(fù)雜性答案：ABC7.內(nèi)部審計人員在工行內(nèi)部應(yīng)遵守的職業(yè)道德包括（）A.誠信B.客觀C.保密D.勝任能力答案：ABCD8.工行內(nèi)部審計的審計計劃制定需要考慮（）A.銀行戰(zhàn)略目標(biāo)B.風(fēng)險狀況C.以往審計結(jié)果D.監(jiān)管要求答案：ABCD9.以下屬于工行內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)問題后的處理方式的有（）A.要求整改B.跟蹤整改情況C.對相關(guān)責(zé)任人進行處罰D.忽視問題，因為可能自行消失答案：ABC10.工行內(nèi)部審計中，對于新興業(yè)務(wù)的審計重點可能是（）A.業(yè)務(wù)模式的合規(guī)性B.風(fēng)險控制措施C.與傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的關(guān)聯(lián)性D.市場接受度答案：AB三、判斷題（每題2分，共10題）1.工行內(nèi)部審計只關(guān)注財務(wù)方面的問題。（）答案：錯誤2.內(nèi)部審計人員在工行的晉升完全取決于審計發(fā)現(xiàn)問題的數(shù)量。（）答案：錯誤3.工行內(nèi)部審計工作可以外包給外部審計機構(gòu)。（）答案：正確4.內(nèi)部審計在工行內(nèi)部是一種事后監(jiān)督機制。（）答案：錯誤5.工行內(nèi)部審計不需要對內(nèi)部管理制度的有效性進行評價。（）答案：錯誤6.對于高風(fēng)險業(yè)務(wù)，工行內(nèi)部審計的頻率會降低。（）答案：錯誤7.工行內(nèi)部審計的結(jié)果不需要向員工公開。（）答案：正確8.內(nèi)部審計人員在工行內(nèi)部不能對審計事項發(fā)表主觀意見。（）答案：錯誤9.工行內(nèi)部審計與外部審計的目標(biāo)完全一致。（）答案：錯誤10.工行內(nèi)部審計的審計標(biāo)準(zhǔn)是一成不變的。（）答案：錯誤四、簡答題（每題5分，共4題）1.簡述工行內(nèi)部審計中風(fēng)險評估的主要步驟。答案：首先識別可能影響工行目標(biāo)實現(xiàn)的風(fēng)險因素，如市場、信用、操作風(fēng)險等。然后對識別出的風(fēng)險進行分析，包括風(fēng)險的可能性和影響程度。接著對風(fēng)險進行排序，確定重點關(guān)注的風(fēng)險領(lǐng)域。最后根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果制定相應(yīng)的審計計劃。2.說明工行內(nèi)部審計人員如何保持獨立性。答案：在組織架構(gòu)上，內(nèi)部審計部門應(yīng)獨立于被審計部門。審計人員的考核、薪酬等不應(yīng)受被審計部門影響。在工作過程中，依據(jù)客觀事實進行審計，不受其他部門或個人的不當(dāng)干擾。3.簡述工行內(nèi)部審計中如何進行抽樣審計。答案：確定審計總體，如交易記錄、賬戶等。選擇合適的抽樣方法，如隨機抽樣、分層抽樣等。根據(jù)樣本量確定原則確定抽取的樣本數(shù)量。對抽取的樣本進行詳細(xì)審計，根據(jù)樣本審計結(jié)果推斷總體情況。4.解釋工行內(nèi)部審計中內(nèi)部控制評價的重要性。答案：有助于發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制的缺陷，及時改進。保證工行運營的合規(guī)性和有效性，防范風(fēng)險。提高經(jīng)營效率，確保銀行戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)。五、討論題（每題5分，共4題）1.討論工行內(nèi)部審計如何適應(yīng)金融創(chuàng)新的發(fā)展。答案：關(guān)注新業(yè)務(wù)模式的合規(guī)性和風(fēng)險。加強對創(chuàng)新技術(shù)如區(qū)塊鏈在銀行業(yè)務(wù)應(yīng)用的審計。不斷更新審計知識和技能，與金融創(chuàng)新同步發(fā)展。2.如何提高工行內(nèi)部審計的工作效率？答案：利用先進的審計工具和技術(shù)。優(yōu)化審計流程，減少不必要環(huán)節(jié)。加強內(nèi)部審計人員的專業(yè)培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)能力。3.分析工行內(nèi)部審計與銀行風(fēng)險管理的關(guān)系