2025年中級銀行從業(yè)資格之中級風(fēng)險管理歷年重點基礎(chǔ)提升難、易錯點模擬試題第一部分單選題(50題)1、以下關(guān)于期權(quán)的論述，錯誤的是（）。

A.期權(quán)價值由時間價值和內(nèi)在價值組成

B.在到期前，當(dāng)期權(quán)內(nèi)在價值為零時，仍然存在時間價值

C.對于一個買方期權(quán)而言，標的資產(chǎn)的執(zhí)行價格等于即期市場價格時，該期權(quán)的時間價值為零

D.價外期權(quán)的內(nèi)在價值為零

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)期權(quán)價值的構(gòu)成、時間價值和內(nèi)在價值的相關(guān)概念，對各選項進行逐一分析。-**A項**：期權(quán)價值由時間價值和內(nèi)在價值組成。期權(quán)的內(nèi)在價值是指期權(quán)立即執(zhí)行時所能獲得的收益，時間價值則是期權(quán)價值超過內(nèi)在價值的部分，該項表述正確。-**B項**：在到期前，即使期權(quán)內(nèi)在價值為零，仍然存在時間價值。期權(quán)的時間價值反映了期權(quán)在到期前，標的資產(chǎn)價格波動可能給期權(quán)持有者帶來的潛在收益機會，所以在到期前，即便當(dāng)前內(nèi)在價值為零，由于未來標的資產(chǎn)價格存在波動可能，期權(quán)依然具有時間價值，該項表述正確。-**C項**：對于一個買方期權(quán)而言，當(dāng)標的資產(chǎn)的執(zhí)行價格等于即期市場價格時，該期權(quán)為平價期權(quán)，此時內(nèi)在價值為零，但時間價值并不為零。因為在期權(quán)到期前，標的資產(chǎn)價格仍有上漲或下跌的可能，這種不確定性使得期權(quán)具有一定的價值，也就是時間價值，所以該項表述錯誤。-**D項**：價外期權(quán)是指期權(quán)的執(zhí)行價格高于（對于看漲期權(quán)）或低于（對于看跌期權(quán)）標的資產(chǎn)的即期市場價格的期權(quán)，此時立即執(zhí)行期權(quán)無法獲得收益，即內(nèi)在價值為零，該項表述正確。綜上，答案選C。2、在影響銀行操作風(fēng)險的外部事件中，政治風(fēng)險是重要因素之一。它是指由于戰(zhàn)爭、征用、罷工以及政府行為等引起的風(fēng)險。以下不屬于銀行面臨的政治風(fēng)險的是()。

A.政府財政政策的改變

B.公共利益集團持續(xù)的壓力／運動

C.極端組織的行動

D.政權(quán)發(fā)生更替

【答案】：A

【解析】本題主要考查對銀行面臨的政治風(fēng)險的理解，需判斷每個選項是否符合政治風(fēng)險的定義。政治風(fēng)險是指由于戰(zhàn)爭、征用、罷工以及政府行為等引起的風(fēng)險。A選項政府財政政策的改變，財政政策的改變通常是政府基于宏觀經(jīng)濟調(diào)控等目的進行的常規(guī)性政策調(diào)整，并非是由戰(zhàn)爭、征用、罷工以及極端的政府非常規(guī)行為等所引發(fā)，不屬于題干所定義的政治風(fēng)險。B選項公共利益集團持續(xù)的壓力／運動有可能影響政府決策或引發(fā)社會不穩(wěn)定情況，類似罷工等情況可能引發(fā)的風(fēng)險，屬于政治風(fēng)險的范疇。C選項極端組織的行動，極端組織的行動往往伴隨著暴力、破壞等，可能引發(fā)戰(zhàn)爭、社會動蕩等情況，會給銀行帶來風(fēng)險，屬于政治風(fēng)險。D選項政權(quán)發(fā)生更替，政權(quán)更替過程中可能伴隨戰(zhàn)爭、社會不穩(wěn)定等情況，會給銀行帶來風(fēng)險，屬于政治風(fēng)險。綜上，答案選A。3、下列明顯不應(yīng)被列入商業(yè)銀行交易賬簿的頭寸是（??）。

A.買入10億元人民幣金融債

B.代客購匯100萬美元

C.為對沖1000萬美元貸款的匯率風(fēng)險而持有的期貨合約

D.買入1億美元美國國債

【答案】：C

【解析】商業(yè)銀行交易賬簿記錄的是銀行為交易目的或規(guī)避交易賬戶其他項目的風(fēng)險而持有的可以自由交易的金融工具和商品頭寸。A選項，買入10億元人民幣金融債，這是銀行主動進行的金融資產(chǎn)投資行為，可在市場上自由交易，屬于交易賬簿頭寸。B選項，代客購匯100萬美元，銀行在代客業(yè)務(wù)中形成的外匯頭寸，可根據(jù)市場情況進行交易調(diào)整，屬于交易賬簿頭寸。C選項，該期貨合約是為對沖1000萬美元貸款的匯率風(fēng)險而持有，目的是套期保值，并非是為交易目的或規(guī)避交易賬戶其他項目風(fēng)險而持有的自由交易頭寸，不應(yīng)列入交易賬簿，所以該選項正確。D選項，買入1億美元美國國債，是銀行的一種投資行為，國債可在市場上自由買賣，屬于交易賬簿頭寸。綜上，答案選C。4、在商業(yè)銀行經(jīng)營的外部事件中，（）風(fēng)險是給商業(yè)銀行造成損失最大、發(fā)生次數(shù)最多的操作風(fēng)險之一。

A.內(nèi)部欺詐

B.產(chǎn)品設(shè)計缺陷

C.外部欺詐

D.業(yè)務(wù)外包

【答案】：C

【解析】本題主要考查對商業(yè)銀行經(jīng)營中外部事件相關(guān)操作風(fēng)險的了解。A選項內(nèi)部欺詐是指員工故意騙取、盜用財產(chǎn)或違反監(jiān)管規(guī)章、法律或公司政策導(dǎo)致的損失，屬于內(nèi)部人員的不當(dāng)行為，并非外部事件，所以A選項不符合題意。B選項產(chǎn)品設(shè)計缺陷主要是指產(chǎn)品在設(shè)計過程中存在的不足，這與外部事件導(dǎo)致的操作風(fēng)險并無直接關(guān)聯(lián)，所以B選項不正確。C選項外部欺詐是指第三方故意騙取、盜用、搶劫財產(chǎn)、偽造要件、攻擊商業(yè)銀行信息科技系統(tǒng)或逃避法律監(jiān)管導(dǎo)致的損失，在商業(yè)銀行經(jīng)營的外部事件中，外部欺詐風(fēng)險是給商業(yè)銀行造成損失最大、發(fā)生次數(shù)最多的操作風(fēng)險之一，C選項符合題意。D選項業(yè)務(wù)外包是指商業(yè)銀行將某些業(yè)務(wù)委托給外部機構(gòu)辦理，業(yè)務(wù)外包可能帶來一定風(fēng)險，但并非是在外部事件中造成損失最大、發(fā)生次數(shù)最多的操作風(fēng)險，所以D選項不合適。綜上，答案選C。5、資本規(guī)劃應(yīng)至少設(shè)定內(nèi)部資本充足率（）目標。

A.一年

B.兩年

C.三年

D.五年

【答案】：C

【解析】這道題考查資本規(guī)劃中內(nèi)部資本充足率目標的設(shè)定時間。資本規(guī)劃是銀行等金融機構(gòu)一項重要的工作，它需要對未來的資本狀況進行合理規(guī)劃，以確保在一定期限內(nèi)維持適當(dāng)?shù)馁Y本充足水平。在資本規(guī)劃中，通常應(yīng)至少設(shè)定內(nèi)部資本充足率三年目標。這是因為三年的時間跨度既能避免短期波動的過度影響，又能在一個相對合理的時間段內(nèi)對銀行的資本需求進行較為準確的預(yù)測和規(guī)劃，以應(yīng)對可能出現(xiàn)的各種情況，如經(jīng)濟周期變化、業(yè)務(wù)拓展等。所以C為正確答案。A選項，一年的時間過短，難以全面考慮到各種潛在的風(fēng)險和業(yè)務(wù)發(fā)展情況，無法有效實現(xiàn)資本充足率的合理規(guī)劃和穩(wěn)定維持。B選項，兩年的時間雖然比一年稍長，但對于一些長期投資項目和復(fù)雜的經(jīng)濟環(huán)境變化來說，仍然可能不足以充分反映資本的真實需求和風(fēng)險狀況。D選項，五年的時間過長，在這期間經(jīng)濟、市場和監(jiān)管環(huán)境等可能發(fā)生較大的不可預(yù)測的變化，使得長期的資本規(guī)劃難以準確實施和調(diào)整，不能很好地適應(yīng)實際情況。6、根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，下列不屬于第二支柱核心內(nèi)容的是（）。

A.壓力測試

B.信息披露

C.風(fēng)險評估

D.資本規(guī)劃

【答案】：B

【解析】本題主要考查對《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》中第二支柱核心內(nèi)容的理解。第二支柱明確要求商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立完善的風(fēng)險管理框架和穩(wěn)健的內(nèi)部資本充足評估程序，應(yīng)至少每年實施一次，在經(jīng)營情況、風(fēng)險狀況和外部環(huán)境發(fā)生重大變化時，應(yīng)及時進行調(diào)整和更新。其核心內(nèi)容包括風(fēng)險評估、資本規(guī)劃以及壓力測試等方面。A選項壓力測試是第二支柱的重要內(nèi)容，通過壓力測試可以評估商業(yè)銀行在極端不利情況下的風(fēng)險承受能力，是內(nèi)部資本充足評估程序的重要組成部分。C選項風(fēng)險評估是對銀行面臨的各類風(fēng)險進行識別、計量、監(jiān)測和控制的過程，是第二支柱的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，有助于銀行確定合理的資本水平。D選項資本規(guī)劃是根據(jù)銀行的風(fēng)險狀況和發(fā)展戰(zhàn)略，對資本的需求和供給進行規(guī)劃和安排，確保銀行在不同情況下都能維持充足的資本水平。而B選項信息披露屬于第三支柱的內(nèi)容，第三支柱要求銀行通過建立一套披露機制，以便市場參與者獲取有關(guān)銀行的風(fēng)險輪廓和資本水平的信息，從而通過市場力量來約束銀行行為，增強銀行體系的安全性和穩(wěn)定性。綜上，不屬于第二支柱核心內(nèi)容的是信息披露，答案選B。7、商業(yè)銀行A向公司M發(fā)放了1000萬元的1年期貸款，質(zhì)押物為市場評估價值為1200萬元的債權(quán)。公司M的違約概率為2％，1200萬元債權(quán)在99％的置信水平下，1年VaR為200萬元。假定公司M的經(jīng)營狀況不受利率變動的影響，則銀行A無法全額收回該筆貸款本金的概率為（??）。

A.2％

B.0.02％

C.1％

D.0.2％

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)已知條件，結(jié)合違約概率和在一定置信水平下債權(quán)的VaR值來計算銀行無法全額收回貸款本金的概率。已知商業(yè)銀行A向公司M發(fā)放了1000萬元的1年期貸款，質(zhì)押物為市場評估價值為1200萬元的債權(quán)，公司M的違約概率為2％，1200萬元債權(quán)在99％的置信水平下，1年VaR為200萬元。VaR即風(fēng)險價值，指在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等市場風(fēng)險要素發(fā)生變化時可能對某項資金頭寸、資產(chǎn)組合或機構(gòu)造成的潛在最大損失。本題中1200萬元債權(quán)在99％的置信水平下，1年VaR為200萬元，這意味著有99%的可能性債權(quán)價值不會損失超過200萬元，那么有1%的可能性債權(quán)價值損失會超過200萬元。當(dāng)公司M違約時，銀行會處置質(zhì)押的債權(quán)來收回貸款本金。只有在公司M違約且債權(quán)價值損失超過200萬元（此時債權(quán)價值小于1000萬元）時，銀行才無法全額收回貸款本金。公司M違約的概率是2％，債權(quán)價值損失超過200萬元的概率是1％，這兩個事件是相互獨立事件，同時發(fā)生的概率為兩個事件發(fā)生概率的乘積，即2%×1%=0.02%。綜上，銀行A無法全額收回該筆貸款本金的概率為0.02％，答案選B。8、商業(yè)銀行風(fēng)險管理的發(fā)展階段是()。

A.資產(chǎn)風(fēng)險管理模式階段→負債風(fēng)險管理模式階段→資產(chǎn)負債風(fēng)險管理模式階段→全面風(fēng)險管理模式階段

B.負債風(fēng)險管理模式階段→資產(chǎn)風(fēng)險管理模式階段→資產(chǎn)負債風(fēng)險管理模式階段→全面風(fēng)險管理模式階段

C.資產(chǎn)負債風(fēng)險管理模式階段→資產(chǎn)風(fēng)險管理模式階段→負債風(fēng)險管理模式階段→全面風(fēng)險管理模式階段

D.資產(chǎn)風(fēng)險管理模式階段→資產(chǎn)負債風(fēng)險管理模式階段→負債風(fēng)險管理模式階段→全面風(fēng)險管理模式階段

【答案】：A

【解析】商業(yè)銀行風(fēng)險管理的發(fā)展是一個逐步演進的過程。最初是資產(chǎn)風(fēng)險管理模式階段，在這一階段，商業(yè)銀行主要關(guān)注資產(chǎn)的質(zhì)量和風(fēng)險，通過對資產(chǎn)進行分類、評估等方式來管理風(fēng)險。隨著金融市場的發(fā)展，負債業(yè)務(wù)在銀行經(jīng)營中的重要性日益凸顯，進入了負債風(fēng)險管理模式階段，銀行開始注重通過負債的合理安排來滿足資金需求和降低成本。之后，為了更好地平衡資產(chǎn)和負債的關(guān)系，提高銀行的整體穩(wěn)定性和盈利能力，資產(chǎn)負債風(fēng)險管理模式階段應(yīng)運而生，該階段強調(diào)對資產(chǎn)和負債進行綜合管理，協(xié)調(diào)兩者之間的關(guān)系。而隨著金融全球化和金融創(chuàng)新的不斷推進，銀行面臨的風(fēng)險更加復(fù)雜多樣，全面風(fēng)險管理模式階段到來，此階段要求銀行將各種風(fēng)險納入統(tǒng)一的管理框架，進行全面、系統(tǒng)的管理。綜上所述，商業(yè)銀行風(fēng)險管理的發(fā)展階段順序是資產(chǎn)風(fēng)險管理模式階段→負債風(fēng)險管理模式階段→資產(chǎn)負債風(fēng)險管理模式階段→全面風(fēng)險管理模式階段，所以答案選A。"9、下列關(guān)于商業(yè)銀行壓力測試的說法中最不恰當(dāng)?shù)囊豁検牵ǎ?/p>

A.銀行應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟形勢變化，建立定期評估、更新壓力測試方法的機制

B.壓力測試僅適宜選擇多因素壓力變量，構(gòu)建綜合性的情景假設(shè)

C.銀行所選擇的壓力測試應(yīng)確保所設(shè)計情景能有效傳導(dǎo)至各類實質(zhì)風(fēng)險

D.銀行應(yīng)合理設(shè)計輕度、中度、重度等不同嚴重程度的壓力情景

【答案】：B

【解析】本題主要考查對商業(yè)銀行壓力測試相關(guān)內(nèi)容的理解。A項，銀行根據(jù)經(jīng)濟形勢變化建立定期評估、更新壓力測試方法的機制是合理且必要的。經(jīng)濟形勢處于動態(tài)變化中，不同時期面臨的風(fēng)險因素和程度有所不同，定期評估和更新壓力測試方法能夠使銀行的壓力測試更貼合實際情況，準確反映潛在風(fēng)險，該項說法恰當(dāng)。B項，壓力測試并非僅適宜選擇多因素壓力變量、構(gòu)建綜合性的情景假設(shè)。在實際操作中，既可以選擇多因素壓力變量構(gòu)建綜合性情景，也可以選擇單因素壓力變量進行測試，具體應(yīng)根據(jù)測試目的、銀行實際情況和所面臨的風(fēng)險狀況等因素來決定，該項說法過于絕對，最不恰當(dāng)。C項，銀行所選擇的壓力測試確保所設(shè)計情景能有效傳導(dǎo)至各類實質(zhì)風(fēng)險是壓力測試的重要目標。只有這樣，壓力測試才能真正反映出銀行在極端情況下可能面臨的風(fēng)險，為銀行的風(fēng)險管理決策提供有價值的參考，該項說法恰當(dāng)。D項，銀行合理設(shè)計輕度、中度、重度等不同嚴重程度的壓力情景，能夠全面評估銀行在不同風(fēng)險水平下的承受能力和穩(wěn)健性。通過模擬不同嚴重程度的情景，可以更細致地了解銀行資產(chǎn)和業(yè)務(wù)在各種情況下的表現(xiàn)，有助于制定針對性的風(fēng)險應(yīng)對策略，該項說法恰當(dāng)。綜上，答案選B。10、根據(jù)巴塞爾協(xié)議Ⅲ，普通商業(yè)銀行的總資本充足率不得低于（）。

A.7％

B.8％

C.10.5％

D.11.5％

【答案】：C

【解析】這道題考查巴塞爾協(xié)議Ⅲ中關(guān)于普通商業(yè)銀行總資本充足率的規(guī)定。巴塞爾協(xié)議Ⅲ對銀行的資本充足率等指標有明確要求。總資本充足率是衡量銀行資本充足程度的重要指標。在巴塞爾協(xié)議Ⅲ的規(guī)定下，普通商業(yè)銀行的總資本充足率不得低于10.5％。A選項7％并不符合巴塞爾協(xié)議Ⅲ對于普通商業(yè)銀行總資本充足率的標準。B選項8％，巴塞爾協(xié)議對核心一級資本充足率、一級資本充足率等有相關(guān)規(guī)定，但總資本充足率并非8％。D選項11.5％，對于系統(tǒng)重要性銀行有更高的要求可能會接近此數(shù)值，但普通商業(yè)銀行的總資本充足率標準是10.5％，所以該選項也不正確。綜上，本題答案選C。11、在市場風(fēng)險計量方法中，在保持其他條件不變的前提下，研究單個市場風(fēng)險要素的微小變化可能會對金融工具或資產(chǎn)組合的收益或經(jīng)濟價值產(chǎn)生的影響的是（）。

A.缺口分析

B.壓力測試

C.返回檢驗

D.敏感性分析

【答案】：D

【解析】本題主要考查市場風(fēng)險計量方法的相關(guān)概念，下面對各選項進行分析：A.缺口分析是衡量利率變動對銀行當(dāng)期收益影響的一種方法，它主要關(guān)注的是利率敏感性資產(chǎn)和利率敏感性負債之間的差額，并非研究單個市場風(fēng)險要素微小變化對金融工具或資產(chǎn)組合收益或經(jīng)濟價值的影響，所以A項不符合。B.壓力測試是指將整個金融機構(gòu)或資產(chǎn)組合置于某一特定的（主觀想象的）極端市場情況下，測試該金融機構(gòu)或資產(chǎn)組合在這些關(guān)鍵市場變量突變的壓力下的表現(xiàn)狀況，而不是研究單個市場風(fēng)險要素的微小變化產(chǎn)生的影響，所以B項不符合。C.返回檢驗是指將市場風(fēng)險計量方法或模型的估算結(jié)果與實際發(fā)生的損益進行比較，以檢驗計量方法或模型的準確性、可靠性，與題目中研究單個市場風(fēng)險要素微小變化對金融工具或資產(chǎn)組合收益或經(jīng)濟價值的影響不相關(guān)，所以C項不符合。D.敏感性分析是指在保持其他條件不變的前提下，研究單個市場風(fēng)險要素的微小變化可能會對金融工具或資產(chǎn)組合的收益或經(jīng)濟價值產(chǎn)生的影響，符合題意，所以D項正確。綜上，本題答案選D。12、假設(shè)某商業(yè)銀行以市場價值表示的簡化資產(chǎn)負債表,資產(chǎn)A=2000億元,負債L=1700億元,資產(chǎn)久期為DA=6年,負債久期為DL=3年,根據(jù)久期分析法,如果年利率從4%上升到4.5%,則利率變化將使商業(yè)銀行的整體價值（）.

A.增加33.02億元

B.減少33.17億元

C.減少33.02億元

D.增加33.17億元

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)久期分析法中關(guān)于利率變動對商業(yè)銀行整體價值影響的公式來計算。###步驟一：明確久期分析中利率變動對商業(yè)銀行整體價值的計算公式久期分析法中，當(dāng)市場利率變動時，資產(chǎn)價值和負債價值的變化可以用以下公式計算：\(\DeltaV_{A}=-D_{A}\timesV_{A}\times\frac{\Deltay}{1+y}\)\(\DeltaV_{L}=-D_{L}\timesV_{L}\times\frac{\Deltay}{1+y}\)其中\(zhòng)(\DeltaV_{A}\)為資產(chǎn)價值的變化，\(\DeltaV_{L}\)為負債價值的變化，\(D_{A}\)為資產(chǎn)久期，\(D_{L}\)為負債久期，\(V_{A}\)為資產(chǎn)初始價值，\(V_{L}\)為負債初始價值，\(\Deltay\)為利率變動幅度，\(y\)為初始利率。商業(yè)銀行整體價值的變化\(\DeltaV=\DeltaV_{A}-\DeltaV_{L}\)。###步驟二：確定各參數(shù)的值-已知資產(chǎn)\(A=V_{A}=2000\)億元，資產(chǎn)久期\(D_{A}=6\)年；-負債\(L=V_{L}=1700\)億元，負債久期\(D_{L}=3\)年；-初始年利率\(y=4\%=0.04\)，利率從\(4\%\)上升到\(4.5\%\)，則利率變動幅度\(\Deltay=4.5\%-4\%=0.5\%=0.005\)。###步驟三：分別計算資產(chǎn)價值的變化和負債價值的變化-**計算資產(chǎn)價值的變化\(\DeltaV_{A}\)：**將\(D_{A}=6\)，\(V_{A}=2000\)億元，\(\Deltay=0.005\)，\(y=0.04\)代入\(\DeltaV_{A}=-D_{A}\timesV_{A}\times\frac{\Deltay}{1+y}\)可得：\(\DeltaV_{A}=-6\times2000\times\frac{0.005}{1+0.04}\)\(=-6\times2000\times\frac{0.005}{1.04}\)\(=-12000\times\frac{0.005}{1.04}\)\(=-\frac{60}{1.04}\approx-57.69\)（億元）即資產(chǎn)價值減少約\(57.69\)億元。-**計算負債價值的變化\(\DeltaV_{L}\)：**將\(D_{L}=3\)，\(V_{L}=1700\)億元，\(\Deltay=0.005\)，\(y=0.04\)代入\(\DeltaV_{L}=-D_{L}\timesV_{L}\times\frac{\Deltay}{1+y}\)可得：\(\DeltaV_{L}=-3\times1700\times\frac{0.005}{1+0.04}\)\(=-5100\times\frac{0.005}{1.04}\)\(=-\frac{25.5}{1.04}\approx-24.52\)（億元）即負債價值減少約\(24.52\)億元。###步驟四：計算商業(yè)銀行整體價值的變化\(\DeltaV\)\(\DeltaV=\DeltaV_{A}-\DeltaV_{L}\)\(\DeltaV\approx-57.69-(-24.52)\)\(=-57.69+24.52=-33.17\)（億元）結(jié)果為負，說明商業(yè)銀行的整體價值減少了\(33.17\)億元。綜上，答案選B。13、操作風(fēng)險是銀行面臨的一項重要風(fēng)險．商業(yè)銀行應(yīng)為抵御操作風(fēng)險造成的損失安排（）。

A.存款準備金

B.存款保險

C.經(jīng)濟資本

D.資本充足率

【答案】：C

【解析】操作風(fēng)險是商業(yè)銀行面臨的重要風(fēng)險之一，需要通過一定的資金安排來抵御其可能造成的損失。A選項，存款準備金是指金融機構(gòu)為保證客戶提取存款和資金清算需要而準備的在中央銀行的存款。它主要用于滿足流動性需求和調(diào)控貨幣供應(yīng)量，而非專門為抵御操作風(fēng)險損失而安排，所以A不正確。B選項，存款保險是一種金融保障制度，是指由符合條件的各類存款性金融機構(gòu)集中起來建立一個保險機構(gòu)，各存款機構(gòu)作為投保人按一定存款比例向其繳納保險費，建立存款保險準備金，當(dāng)成員機構(gòu)發(fā)生經(jīng)營危機或面臨破產(chǎn)倒閉時，存款保險機構(gòu)向其提供財務(wù)救助或直接向存款人支付部分或全部存款。這是為保護存款人利益、維護金融穩(wěn)定，并非用于抵御商業(yè)銀行自身操作風(fēng)險損失，所以B不正確。C選項，經(jīng)濟資本是指商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應(yīng)對未來一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預(yù)期損失而應(yīng)該持有的資本金。操作風(fēng)險的損失具有不確定性，經(jīng)濟資本可以作為商業(yè)銀行抵御操作風(fēng)險造成損失的安排，所以C正確。D選項，資本充足率是指銀行自身資本和加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)的比率，反映商業(yè)銀行在存款人和債權(quán)人的資產(chǎn)遭到損失之前，該銀行能以自有資本承擔(dān)損失的程度。它是衡量銀行資本是否充足的指標，并非專門安排來抵御操作風(fēng)險損失的資金，所以D不正確。綜上，答案選C。14、商業(yè)銀行在使用內(nèi)部評級法計量信用風(fēng)險監(jiān)管資本時，（??）不屬于合格信用緩釋工具。

A.黃金

B.上市公司發(fā)行的企業(yè)債券

C.商業(yè)銀行承兌的匯票

D.人民銀行發(fā)行的票據(jù)

【答案】：B

【解析】該題主要考查商業(yè)銀行使用內(nèi)部評級法計量信用風(fēng)險監(jiān)管資本時合格信用緩釋工具的相關(guān)知識。A選項黃金，它具有良好的保值性和流動性，信用風(fēng)險較低，在金融領(lǐng)域常被視為可靠的資產(chǎn)，可作為合格的信用緩釋工具。B選項上市公司發(fā)行的企業(yè)債券，其信用狀況受公司經(jīng)營、市場環(huán)境等多種因素影響，信用風(fēng)險相對較高且不穩(wěn)定，不屬于合格信用緩釋工具。C選項商業(yè)銀行承兌的匯票，是以商業(yè)銀行的信用為基礎(chǔ)，銀行信譽較高，能在一定程度上緩釋信用風(fēng)險，屬于合格信用緩釋工具。D選項人民銀行發(fā)行的票據(jù)，人民銀行作為我國的中央銀行，信用等級極高，其發(fā)行的票據(jù)信用風(fēng)險極低，可作為合格信用緩釋工具。所以答案選B。15、根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》的規(guī)定，商業(yè)銀行在資本規(guī)劃中，應(yīng)優(yōu)先考慮補充（）。

A.其他一級資本

B.核心一級資本

C.儲備資本

D.二級資本

【答案】：B

【解析】根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》規(guī)定，核心一級資本是銀行資本中最核心的部分，具有最強的損失吸收能力和穩(wěn)定性。它由實收資本或普通股、資本公積、盈余公積、一般風(fēng)險準備、未分配利潤、少數(shù)股東資本可計入部分等構(gòu)成，是銀行抵御風(fēng)險的重要基礎(chǔ)。在商業(yè)銀行的資本規(guī)劃中，補充核心一級資本能夠增強銀行的資本實力和抗風(fēng)險能力，為銀行的穩(wěn)健運營提供堅實保障。因此，商業(yè)銀行應(yīng)優(yōu)先考慮補充核心一級資本。A選項其他一級資本雖然也是銀行資本的重要組成部分，但在資本補充優(yōu)先級上低于核心一級資本。C選項儲備資本是為應(yīng)對經(jīng)濟衰退時期的損失而額外計提的資本，并非優(yōu)先補充的資本類型。D選項二級資本主要包括二級資本工具及其溢價、超額貸款損失準備等，其風(fēng)險吸收能力相對核心一級資本較弱。綜上，本題正確答案是B。16、下列關(guān)于風(fēng)險監(jiān)管的說法，不正確的是（）。

A.監(jiān)管部門所關(guān)注的風(fēng)險狀況包括行業(yè)整體風(fēng)險狀況、區(qū)域風(fēng)險狀況和銀行機構(gòu)自身的風(fēng)險狀況

B.銀行監(jiān)管部門通過現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管等手段.對銀行機構(gòu)風(fēng)險狀況進行全面評估和監(jiān)控

C.按照誘發(fā)風(fēng)險的原因，通常可將風(fēng)險分為信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、國家風(fēng)險、聲譽風(fēng)險、法律風(fēng)險以及戰(zhàn)略風(fēng)險八大類

D.應(yīng)將監(jiān)管的中心轉(zhuǎn)移到銀行風(fēng)險管理和外部控制質(zhì)量的評估上

【答案】：D

【解析】逐一分析各內(nèi)容。A，監(jiān)管部門關(guān)注行業(yè)整體、區(qū)域以及銀行機構(gòu)自身的風(fēng)險狀況，這是全面把握金融市場風(fēng)險態(tài)勢的合理且必要做法，能從宏觀和微觀層面綜合考量銀行業(yè)的風(fēng)險情況，該表述正確；B，銀行監(jiān)管部門運用現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管等手段對銀行機構(gòu)風(fēng)險狀況進行全面評估和監(jiān)控，現(xiàn)場檢查可以實地查看銀行的運營情況、業(yè)務(wù)操作等，非現(xiàn)場監(jiān)管則可通過對銀行報送的數(shù)據(jù)等進行分析，兩者結(jié)合能更有效地監(jiān)管銀行風(fēng)險，該表述正確；C，按照誘發(fā)風(fēng)險的原因，將風(fēng)險分為信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、國家風(fēng)險、聲譽風(fēng)險、法律風(fēng)險以及戰(zhàn)略風(fēng)險八大類，這是常見且被廣泛認可的風(fēng)險分類方式，有助于對不同類型的風(fēng)險進行針對性的管理和防控，該表述正確；D，監(jiān)管應(yīng)將中心放在銀行風(fēng)險管理和內(nèi)部控制質(zhì)量的評估上，而不是外部控制，內(nèi)部控制是銀行自身防范風(fēng)險的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，外部控制不能替代內(nèi)部控制在銀行風(fēng)險管理中的核心地位，所以該項表述錯誤。綜上，答案選D。"17、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》明確規(guī)定,銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)對銀行業(yè)實施監(jiān)督管理,應(yīng)當(dāng)遵循的基本原則不包括（）。

A.依法原則

B.公開原則

C.公平原則

D.公正原則

【答案】：C

【解析】《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》明確規(guī)定，銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)對銀行業(yè)實施監(jiān)督管理，應(yīng)當(dāng)遵循依法、公開、公正的原則。依法原則是指監(jiān)管職權(quán)的設(shè)定和行使必須依據(jù)法律、行政法規(guī)的規(guī)定；公開原則是指監(jiān)管活動除法律規(guī)定需要保密的以外，應(yīng)當(dāng)具有適當(dāng)?shù)耐该鞫?；公正原則是指銀行業(yè)市場的參與者具有平等的法律地位，銀監(jiān)會進行監(jiān)管活動時應(yīng)當(dāng)平等對待所有參與者。而公平原則一般主要適用于民事活動領(lǐng)域，并非銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)對銀行業(yè)實施監(jiān)督管理應(yīng)遵循的基本原則，所以本題選C。"18、（）規(guī)則應(yīng)在嚴格遵循監(jiān)管機構(gòu)相關(guān)規(guī)定和要求的基礎(chǔ)上，結(jié)合銀行業(yè)金融機構(gòu)的風(fēng)險計量和管理水平來確定。

A.國別風(fēng)險敞口識別

B.國別風(fēng)險敞口計量

C.國別風(fēng)險敞口監(jiān)控

D.國別風(fēng)險敞口評估

【答案】：B

【解析】這道題正確答案是B。國別風(fēng)險敞口計量規(guī)則需要在嚴格遵循監(jiān)管機構(gòu)相關(guān)規(guī)定和要求的基礎(chǔ)上，結(jié)合銀行業(yè)金融機構(gòu)的風(fēng)險計量和管理水平來確定。A選項國別風(fēng)險敞口識別主要是對可能面臨國別風(fēng)險的敞口進行辨別和界定，重點在于找出存在風(fēng)險的業(yè)務(wù)或資產(chǎn)，并非結(jié)合風(fēng)險計量和管理水平確定規(guī)則，所以A選項不符合要求。C選項國別風(fēng)險敞口監(jiān)控是對已識別和計量的風(fēng)險敞口進行持續(xù)的跟蹤和監(jiān)測，確保能及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險的變化情況等，并非確定規(guī)則，所以C選項不正確。D選項國別風(fēng)險敞口評估是對風(fēng)險敞口的大小、可能性等進行綜合評估，是在計量之后進行的一步分析，并非用于確定規(guī)則，所以D選項也不合適。綜上，本題應(yīng)選B。19、下列各項中，不屬于抵押合同應(yīng)詳細記載的內(nèi)容的是（）。

A.抵押品名稱

B.抵押品的質(zhì)量

C.被擔(dān)保的主債權(quán)種類

D.抵押物移交的時間

【答案】：D

【解析】抵押合同是抵押人和抵押權(quán)人就抵押物設(shè)定抵押權(quán)達成的協(xié)議。根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，抵押合同應(yīng)當(dāng)詳細記載一些必要的內(nèi)容，以明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。A選項，抵押品名稱是抵押合同必須明確的內(nèi)容。明確抵押品名稱可以準確界定抵押物的范圍，是確定抵押權(quán)客體的基本要求，若不明確抵押品名稱，后續(xù)在實現(xiàn)抵押權(quán)等環(huán)節(jié)會存在諸多爭議，所以抵押合同應(yīng)詳細記載抵押品名稱。B選項，抵押品的質(zhì)量也需要在抵押合同中詳細記載。抵押品質(zhì)量會影響其價值，進而影響抵押權(quán)人在實現(xiàn)抵押權(quán)時能否充分受償，不同質(zhì)量的抵押品在市場上的價值可能存在較大差異，準確記錄抵押品質(zhì)量對于保障雙方權(quán)益至關(guān)重要。C選項，被擔(dān)保的主債權(quán)種類是抵押合同的關(guān)鍵內(nèi)容之一。抵押是為了擔(dān)保主債權(quán)的實現(xiàn)，明確主債權(quán)的種類，如是借款合同之債、買賣合同之債等，有助于確定抵押擔(dān)保的范圍和對象，使抵押合同的擔(dān)保功能具有針對性和確定性。D選項，抵押物移交時間通常不是抵押合同必須詳細記載的內(nèi)容。因為在抵押法律關(guān)系中，抵押物一般不轉(zhuǎn)移占有，仍由抵押人繼續(xù)占有和使用，除非當(dāng)事人另有約定實行“抵押加占有”的特殊情形，但這并非抵押合同的常態(tài)和普遍要求。所以抵押物移交的時間不屬于抵押合同應(yīng)詳細記載的內(nèi)容。綜上，答案選D。20、過去3年，某企業(yè)集團的經(jīng)營重點逐步從機械制造轉(zhuǎn)向房地產(chǎn)開發(fā)。商業(yè)銀行在審核該集團法人客戶的貸款申請時發(fā)現(xiàn)，其整體投資現(xiàn)金流連年為負，經(jīng)營現(xiàn)金流顯著減少，融資現(xiàn)金流需求急劇放大。根據(jù)上述信息，下列分析恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?/p>

A.多元化經(jīng)營有助于提升該企業(yè)集團的盈利能力

B.該企業(yè)集團的短期償債能力較弱

C.投資房地產(chǎn)行業(yè)的高收益確保該企業(yè)集團的償債能力很強

D.該企業(yè)集團投資房地產(chǎn)已經(jīng)造成損失

【答案】：B

【解析】該題主要考查對企業(yè)經(jīng)營狀況及償債能力的分析。-A選項，題干僅表明企業(yè)集團經(jīng)營重點從機械制造轉(zhuǎn)向房地產(chǎn)開發(fā)，但并未提及多元化經(jīng)營提升了盈利能力。相反，整體投資現(xiàn)金流連年為負，經(jīng)營現(xiàn)金流顯著減少，這可能暗示經(jīng)營狀況不佳，無法得出多元化經(jīng)營有助于提升盈利能力的結(jié)論，所以A項錯誤。-B選項，短期償債能力與企業(yè)的現(xiàn)金流狀況密切相關(guān)。該企業(yè)集團整體投資現(xiàn)金流連年為負，經(jīng)營現(xiàn)金流顯著減少，融資現(xiàn)金流需求急劇放大，這意味著企業(yè)資金較為緊張，在短期內(nèi)獲取現(xiàn)金來償還債務(wù)的能力較弱，所以可以推斷其短期償債能力較弱，B項正確。-C選項，雖然房地產(chǎn)行業(yè)可能有高收益，但題干中企業(yè)當(dāng)前投資現(xiàn)金流為負、經(jīng)營現(xiàn)金流減少、融資需求放大，說明企業(yè)目前面臨資金問題，不能因為房地產(chǎn)行業(yè)的潛在高收益就確保該企業(yè)集團償債能力很強，C項錯誤。-D選項，題干只是指出整體投資現(xiàn)金流連年為負，但這并不等同于投資房地產(chǎn)已經(jīng)造成損失，有可能是處于投資階段尚未產(chǎn)生收益等情況，不能直接得出造成損失的結(jié)論，D項錯誤。綜上，答案選B。21、商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)應(yīng)確保（）對商業(yè)銀行的戰(zhàn)略性指導(dǎo)和對管理人員的有效監(jiān)督，并對商業(yè)銀行的股東負責(zé)。

A.高級管理層

B.監(jiān)事會

C.董事會

D.員工

【答案】：C

【解析】董事會是公司治理的核心決策機構(gòu)，在商業(yè)銀行中，董事會具有對商業(yè)銀行進行戰(zhàn)略性指導(dǎo)以及對管理人員實施有效監(jiān)督的職責(zé)。董事會需要代表股東的利益，對股東負責(zé)，確保商業(yè)銀行的經(jīng)營活動符合股東的利益和公司的戰(zhàn)略目標。高級管理層主要負責(zé)商業(yè)銀行日常經(jīng)營管理工作，執(zhí)行董事會的決策，并不承擔(dān)對商業(yè)銀行的戰(zhàn)略性指導(dǎo)和對管理人員的監(jiān)督職責(zé)以及對股東直接負責(zé)的責(zé)任，A錯誤。監(jiān)事會主要職責(zé)是對董事會和高級管理層的履職情況進行監(jiān)督，維護公司和股東的合法權(quán)益，但并不負責(zé)對商業(yè)銀行進行戰(zhàn)略性指導(dǎo)，B錯誤。員工是商業(yè)銀行具體業(yè)務(wù)的執(zhí)行者，不具備對商業(yè)銀行進行戰(zhàn)略性指導(dǎo)和對管理人員進行監(jiān)督并對股東負責(zé)的職能，D錯誤。因此，正確答案是C。22、（）屬于商業(yè)銀行所面臨的市場風(fēng)險。

A.商業(yè)銀行無力為負債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的風(fēng)險

B.金融資產(chǎn)價格和商品價格的波動給商業(yè)銀行表內(nèi)、表外頭寸造成損失的風(fēng)險

C.交易雙方在結(jié)算過程中，一方支付了合同資金但另一方發(fā)生違約的風(fēng)險

D.由于人為錯誤、流程缺失給商業(yè)銀行造成損失的風(fēng)險

【答案】：B

【解析】本題主要考查對商業(yè)銀行市場風(fēng)險的理解。A選項描述的是商業(yè)銀行無力為負債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的風(fēng)險，這屬于流動性風(fēng)險，是指商業(yè)銀行無法及時獲得或者無法以合理成本獲得充足資金，以償付到期債務(wù)或其他支付義務(wù)、滿足資產(chǎn)增長或其他業(yè)務(wù)發(fā)展需要的風(fēng)險，并非市場風(fēng)險。B選項，金融資產(chǎn)價格和商品價格的波動給商業(yè)銀行表內(nèi)、表外頭寸造成損失的風(fēng)險，符合市場風(fēng)險的定義。市場風(fēng)險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險，所以該選項正確。C選項，交易雙方在結(jié)算過程中，一方支付了合同資金但另一方發(fā)生違約的風(fēng)險，這屬于信用風(fēng)險，是指債務(wù)人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟損失的風(fēng)險。D選項，由于人為錯誤、流程缺失給商業(yè)銀行造成損失的風(fēng)險，屬于操作風(fēng)險。操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險。綜上，答案選B。23、下列關(guān)于商業(yè)銀行風(fēng)險管理模式經(jīng)歷的四個發(fā)展階段的說法，不正確的是()。

A.資產(chǎn)風(fēng)險管理模式階段，商業(yè)銀行的風(fēng)險管理主要偏重于資產(chǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理，強調(diào)保證商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動性

B.負債風(fēng)險管理模式階段，西方商業(yè)銀行由積極性的主動負債變?yōu)楸粍迂搨?/p>

C.資產(chǎn)負債風(fēng)險管理模式階段，重點強調(diào)對資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負債業(yè)務(wù)風(fēng)險的協(xié)調(diào)管理，通過匹配資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)、經(jīng)營目標互相替換和資產(chǎn)分散，實現(xiàn)總量平衡和風(fēng)險控制

D.全面風(fēng)險管理模式階段，金融學(xué)、數(shù)學(xué)、概率統(tǒng)計等一系列知識技術(shù)逐漸應(yīng)用于商業(yè)銀行的風(fēng)險管理

【答案】：B

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行風(fēng)險管理模式經(jīng)歷的四個發(fā)展階段的相關(guān)知識，下面對各選項進行具體分析：-A項：在資產(chǎn)風(fēng)險管理模式階段，商業(yè)銀行的風(fēng)險管理主要偏重于資產(chǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理，著重保證商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動性。該表述符合資產(chǎn)風(fēng)險管理模式階段的特點，A項說法正確。-B項：在負債風(fēng)險管理模式階段，西方商業(yè)銀行由被動負債變?yōu)榉e極性的主動負債，而不是由積極性的主動負債變?yōu)楸粍迂搨珺項說法錯誤。-C項：資產(chǎn)負債風(fēng)險管理模式階段，重點強調(diào)對資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負債業(yè)務(wù)風(fēng)險的協(xié)調(diào)管理，通過匹配資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)、經(jīng)營目標互相替換和資產(chǎn)分散，實現(xiàn)總量平衡和風(fēng)險控制。此表述與資產(chǎn)負債風(fēng)險管理模式階段的實際情況相符，C項說法正確。-D項：全面風(fēng)險管理模式階段，金融學(xué)、數(shù)學(xué)、概率統(tǒng)計等一系列知識技術(shù)逐漸應(yīng)用于商業(yè)銀行的風(fēng)險管理，使風(fēng)險管理更加科學(xué)和精準。D項說法正確。綜上，答案選B。24、壓力情景應(yīng)充分體現(xiàn)銀行（）的特征。

A.經(jīng)營和收益

B.經(jīng)營和風(fēng)險

C.風(fēng)險和收益

D.經(jīng)營和管理

【答案】：B

【解析】本題考查壓力情景應(yīng)體現(xiàn)的銀行特征。壓力情景是指在不同假設(shè)情況下，對銀行面臨的風(fēng)險和經(jīng)營狀況進行評估的情景設(shè)定。其目的在于全面、準確地反映銀行在各種可能情形下的經(jīng)營狀況和所面臨的風(fēng)險。A選項“經(jīng)營和收益”，收益只是經(jīng)營成果的一個方面，壓力情景不僅要考慮收益，更重要的是要關(guān)注經(jīng)營過程中面臨的各類風(fēng)險，所以該選項不全面。C選項“風(fēng)險和收益”，它沒有突出銀行的經(jīng)營活動這一關(guān)鍵要素，壓力情景需要基于銀行的經(jīng)營來分析風(fēng)險和收益，該選項不能完整體現(xiàn)壓力情景應(yīng)體現(xiàn)的特征。D選項“經(jīng)營和管理”，管理是保障經(jīng)營順利進行的手段，而壓力情景重點關(guān)注的是銀行經(jīng)營中所面臨的風(fēng)險以及經(jīng)營狀況本身，并非管理這一維度，該選項不符合題意。B選項“經(jīng)營和風(fēng)險”，銀行的經(jīng)營活動涉及各種業(yè)務(wù)和交易，在這個過程中會面臨各種各樣的風(fēng)險，壓力情景就是要充分體現(xiàn)銀行在經(jīng)營過程中所面臨的這些風(fēng)險特征，該選項準確且全面。綜上，答案選B。25、下列關(guān)于聲譽危機管理規(guī)劃的說法，正確的是（）。

A.制定危機管理規(guī)劃是聲譽危機管理規(guī)劃的主要內(nèi)容之一

B.危機管理應(yīng)當(dāng)采用“辯護或否認”的對抗策略

C.聲譽危機管理需要技能、經(jīng)驗以及全面細致的危機管理規(guī)劃，以便為商業(yè)銀行在危機情況下保全甚至提高聲譽提供行動指南

D.危機可能永遠不會發(fā)生，所以聲譽危機管理規(guī)劃沒有給商業(yè)銀行創(chuàng)造附加價值

【答案】：C

【解析】首先分析A，聲譽危機管理規(guī)劃不僅僅是制定危機管理規(guī)劃這一項內(nèi)容，它是一個全面且復(fù)雜的體系，涵蓋諸多方面，所以A表述不準確。B選項，在危機管理中，“辯護或否認”的對抗策略往往會激化矛盾，不利于解決聲譽危機，更恰當(dāng)?shù)淖龇ㄊ欠e極主動溝通、承擔(dān)責(zé)任等，所以B錯誤。C選項，聲譽危機管理確實需要多方面的要素，技能、經(jīng)驗以及全面細致的危機管理規(guī)劃缺一不可。有了這些，才能夠在危機情況出現(xiàn)時，為商業(yè)銀行提供有效的行動指南，幫助其保全甚至提高聲譽，該表述正確。D選項，雖然危機可能不會發(fā)生，但“居安思危，思則有備，有備無患”，聲譽危機管理規(guī)劃能夠提高商業(yè)銀行應(yīng)對危機的能力，為其在可能出現(xiàn)的危機中減少損失、保護聲譽，是能夠創(chuàng)造附加價值的，所以D錯誤。綜上，正確答案是C。26、最常見的資產(chǎn)負債的期限錯配情況是（）。

A.部分資產(chǎn)與某些負債在到期時間上不一致

B.部分資產(chǎn)與某些負債在持有時間上不一致

C.將大量短期借款用于長期貸款，即借短貸長

D.將大量長期借款用于短期貸款，即借長貸短

【答案】：C

【解析】在資產(chǎn)負債管理中，期限錯配是一個重要概念。對于這道題，我們來逐一分析各選項。A選項提到部分資產(chǎn)與某些負債在到期時間上不一致，雖然到期時間不一致是期限錯配的一種表現(xiàn)，但這種表述過于寬泛，沒有具體指出常見的錯配形式，所以A選項不符合最常見的情況。B選項指出部分資產(chǎn)與某些負債在持有時間上不一致，持有時間和到期時間并非同一概念，且這不是資產(chǎn)負債期限錯配常見的核心表現(xiàn)形式，故B選項不正確。C選項將大量短期借款用于長期貸款，也就是借短貸長，這是在金融領(lǐng)域中非常常見的資產(chǎn)負債期限錯配情況。短期借款期限較短，需要在短期內(nèi)償還，而長期貸款期限長，資金回籠慢，這種期限上的不匹配容易導(dǎo)致流動性風(fēng)險等問題，所以借短貸長是最常見的資產(chǎn)負債期限錯配表現(xiàn)，C選項正確。D選項將大量長期借款用于短期貸款，即借長貸短，在實際經(jīng)濟活動中，這種情況相對較少，因為長期借款成本通常較高，用于短期貸款可能不經(jīng)濟，不符合常見的資產(chǎn)負債期限錯配情況，所以D選項不合適。綜上，答案選C。27、商業(yè)銀行為了更好的管理流動性風(fēng)險，下列最不恰當(dāng)?shù)淖龇ㄊ牵ǎ?/p>

A.盡可能提高資產(chǎn)的穩(wěn)定性和負債的流動性

B.建立多層次的流動性屏障

C.通過金融市場控制風(fēng)險

D.提高流動性管理的預(yù)見性

【答案】：A

【解析】這道題主要考查商業(yè)銀行管理流動性風(fēng)險的恰當(dāng)做法。A項，商業(yè)銀行應(yīng)盡可能提高資產(chǎn)的流動性和負債的穩(wěn)定性。資產(chǎn)的流動性越高，在需要資金時可迅速變現(xiàn)以滿足流動性需求；負債的穩(wěn)定性越高，意味著資金來源較為可靠，不會突然大量流失。而該項說提高資產(chǎn)的穩(wěn)定性和負債的流動性，說法錯誤，所以該項是最不恰當(dāng)?shù)淖龇?。B項，建立多層次的流動性屏障有助于商業(yè)銀行在不同層面應(yīng)對流動性風(fēng)險，當(dāng)一層屏障無法滿足流動性需求時，其他層次的屏障可以發(fā)揮作用，增強銀行整體的流動性保障能力，是恰當(dāng)?shù)淖龇?。C項，通過金融市場控制風(fēng)險，例如利用金融市場進行資金的調(diào)劑、開展套期保值等業(yè)務(wù)，可以幫助商業(yè)銀行更好地管理流動性風(fēng)險，是合理的做法。D項，提高流動性管理的預(yù)見性能夠讓商業(yè)銀行提前做好應(yīng)對流動性風(fēng)險的準備，及時調(diào)整資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)，采取有效的措施來防范風(fēng)險，是很有必要的做法。綜上，答案選A。28、某商業(yè)銀行資金交易部門的上期稅前凈利潤為2億元，經(jīng)濟資本為20億元，稅率為20%，資本預(yù)期收益率為5%，則該部門上期經(jīng)濟增加值（EVA）為（）萬元。

A.6000

B.10000

C.11000

D.8000

【答案】：A

【解析】本題可根據(jù)經(jīng)濟增加值（EVA）的計算公式來求解。###步驟一：明確經(jīng)濟增加值（EVA）的計算公式經(jīng)濟增加值（EVA）的計算公式為：\(EVA=稅后凈利潤-經(jīng)濟資本×資本預(yù)期收益率\)。###步驟二：計算稅后凈利潤已知上期稅前凈利潤為\(2\)億元，稅率為\(20\%\)，根據(jù)公式“稅后凈利潤\(=\)稅前凈利潤\(\times(1-\)稅率\()\)”可得：稅后凈利潤\(=2\times(1-20\%)=2\times0.8=1.6\)（億元）###步驟三：計算經(jīng)濟資本與資本預(yù)期收益率的乘積已知經(jīng)濟資本為\(20\)億元，資本預(yù)期收益率為\(5\%\)，則經(jīng)濟資本\(\times\)資本預(yù)期收益率\(=20\times5\%=20\times0.05=1\)（億元）###步驟四：計算經(jīng)濟增加值（EVA）將稅后凈利潤\(1.6\)億元和經(jīng)濟資本與資本預(yù)期收益率的乘積\(1\)億元代入\(EVA=稅后凈利潤-經(jīng)濟資本×資本預(yù)期收益率\)，可得：\(EVA=1.6-1=0.6\)（億元）因為\(1\)億元\(=10000\)萬元，所以\(0.6\)億元\(=0.6\times10000=6000\)萬元。綜上，答案選A。29、2015年6月，我國某銀行在迪拜、新加坡、臺灣、香港和倫敦共發(fā)行等值40億美元的“一帶一路”債券。該債券采用固定的利率和浮動的利率兩種計息方式，覆蓋7個期限，包括50億人民幣、23億美元、5億新加坡元、5億歐元4個幣種?；I集的資金主要用于滿足沿線分行資金需求，支持碼頭、電力、交通、機場建設(shè)等“一帶一路”沿線項目融資。

A.法律風(fēng)險

B.聲譽風(fēng)險

C.匯率風(fēng)險

D.轉(zhuǎn)移風(fēng)險

【答案】：D

【解析】題干描述了我國某銀行在多地發(fā)行“一帶一路”債券，涉及多種幣種，且資金用于“一帶一路”沿線項目融資。A項法律風(fēng)險，通常指因違反法律法規(guī)、監(jiān)管要求等而面臨的風(fēng)險，題干中并未提及與法律相關(guān)的風(fēng)險因素，所以A項不符合。B項聲譽風(fēng)險，是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負面評價的風(fēng)險，題干里沒有體現(xiàn)出可能引發(fā)聲譽受損的情況，故B項不正確。C項匯率風(fēng)險，是指由于匯率的不利變動而導(dǎo)致發(fā)生損失的可能性，雖然債券涉及多種幣種，但題干重點并非強調(diào)匯率波動帶來的風(fēng)險，因此C項不合適。D項轉(zhuǎn)移風(fēng)險，是指借款人或債務(wù)人由于國家宏觀經(jīng)濟政策、經(jīng)濟形勢變化及政治局勢變動等原因，無法按照合同約定履行還款義務(wù)或無法將資金匯出的風(fēng)險。在“一帶一路”沿線項目融資中，涉及不同國家和地區(qū)，可能會因為當(dāng)?shù)卣?、?jīng)濟等因素，使資金的轉(zhuǎn)移和使用受到限制，導(dǎo)致銀行面臨轉(zhuǎn)移風(fēng)險，所以本題答案選D。30、以下不屬于單一客戶的風(fēng)險監(jiān)測指標的是（）。

A.品質(zhì)指標、實力類指標

B.償債能力指標、盈利能力指標

C.營運能力指標、增長能力指標

D.數(shù)量指標、等級指標

【答案】：D

【解析】本題主要考查對單一客戶風(fēng)險監(jiān)測指標的了解。單一客戶的風(fēng)險監(jiān)測指標主要包括品質(zhì)類指標、實力類指標、償債能力指標、盈利能力指標、營運能力指標、增長能力指標等。A選項中的品質(zhì)指標、實力類指標均是單一客戶風(fēng)險監(jiān)測指標；B選項的償債能力指標和盈利能力指標，是反映客戶財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的重要方面，屬于單一客戶風(fēng)險監(jiān)測指標；C選項中營運能力指標衡量企業(yè)經(jīng)營效率，增長能力指標反映企業(yè)發(fā)展?jié)摿?，都屬于單一客戶風(fēng)險監(jiān)測指標。而D選項中的數(shù)量指標、等級指標并不屬于單一客戶風(fēng)險監(jiān)測的特定指標類型。綜上，答案選D。31、()的支持與承諾是商業(yè)銀行有效風(fēng)險管理的基石。

A.高級管理層

B.董事會

C.監(jiān)事會

D.風(fēng)險管理委員會

【答案】：A

【解析】高級管理層是商業(yè)銀行管理的核心力量，他們負責(zé)制定和執(zhí)行銀行的戰(zhàn)略、政策和程序。高級管理層的支持與承諾對于有效風(fēng)險管理至關(guān)重要。他們需要確保銀行有足夠的資源投入到風(fēng)險管理中，推動風(fēng)險管理策略的實施，營造良好的風(fēng)險管理文化。因此高級管理層的支持與承諾是商業(yè)銀行有效風(fēng)險管理的基石，選A。董事會主要負責(zé)制定銀行的總體戰(zhàn)略和監(jiān)督高級管理層的工作；監(jiān)事會主要是對銀行的業(yè)務(wù)活動和管理層進行監(jiān)督；風(fēng)險管理委員會則是在董事會領(lǐng)導(dǎo)下，負責(zé)審議風(fēng)險管理政策等相關(guān)事宜。它們在風(fēng)險管理中雖都有重要作用，但并非是有效風(fēng)險管理的基石，故B、C、D不符合要求。32、（）是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負面評價的風(fēng)險。

A.法律風(fēng)險

B.戰(zhàn)略風(fēng)險

C.聲譽風(fēng)險

D.操作風(fēng)險

【答案】：C

【解析】該題正確答案為C。逐一分析各內(nèi)容，A選項法律風(fēng)險是指商業(yè)銀行因日常經(jīng)營和業(yè)務(wù)活動無法滿足或違反法律規(guī)定，導(dǎo)致不能履行合同、發(fā)生爭議/訴訟或其他法律糾紛而造成經(jīng)濟損失的風(fēng)險，并非是導(dǎo)致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負面評價的風(fēng)險；B選項戰(zhàn)略風(fēng)險是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標的系統(tǒng)化管理過程中，不適當(dāng)?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅商業(yè)銀行未來發(fā)展的潛在風(fēng)險，與利益相關(guān)方的負面評價無關(guān)；C選項聲譽風(fēng)險是由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負面評價的風(fēng)險，符合題意；D選項操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險，和利益相關(guān)方負面評價不相關(guān)。"33、壓力情景應(yīng)充分體現(xiàn)銀行（）的特征。

A.經(jīng)營和收益

B.經(jīng)營和風(fēng)險

C.經(jīng)營和管理

D.風(fēng)險和收益

【答案】：B

【解析】壓力情景是用于評估銀行在特定不利情況下的承受能力等相關(guān)情況。銀行的核心業(yè)務(wù)就是經(jīng)營活動，而在經(jīng)營過程中必然伴隨著各種風(fēng)險。充分體現(xiàn)銀行經(jīng)營和風(fēng)險的特征，能夠讓壓力情景更準確地模擬出銀行在實際運營中可能面臨的狀況，有助于銀行進行有效的風(fēng)險管理和應(yīng)對策略的制定。A選項經(jīng)營和收益，收益只是經(jīng)營成果的一個方面，僅考慮收益不能全面反映銀行面臨的復(fù)雜情況，不能完整體現(xiàn)壓力情景的要求。C選項經(jīng)營和管理，管理側(cè)重于銀行內(nèi)部的組織、協(xié)調(diào)等活動，并非壓力情景重點要體現(xiàn)的關(guān)鍵特征，不能很好地體現(xiàn)銀行在壓力下的實際狀況。D選項風(fēng)險和收益，雖然風(fēng)險和收益是銀行經(jīng)營中的重要概念，但沒有直接突出銀行經(jīng)營這一核心活動，不能完整涵蓋壓力情景應(yīng)體現(xiàn)的要素。綜上，答案選B。34、風(fēng)險評估的方法中不包括（）

A.自我評估法

B.因果模型法

C.問卷調(diào)查法

D.工作交流法

【答案】：B

【解析】本題主要考查風(fēng)險評估的方法。A選項自我評估法是風(fēng)險評估中常用的方法之一，它通過相關(guān)人員對自身工作或業(yè)務(wù)進行自我分析和評估，以識別潛在的風(fēng)險，所以該選項屬于風(fēng)險評估方法。B選項因果模型法通常用于分析因果關(guān)系，并不屬于風(fēng)險評估的常規(guī)方法，故該選項符合題意。C選項問卷調(diào)查法可以通過設(shè)計問卷，向相關(guān)人員收集信息，從而對風(fēng)險進行評估，是風(fēng)險評估的常用手段之一，所以該選項屬于風(fēng)險評估方法。D選項工作交流法能讓不同人員之間分享經(jīng)驗和見解，幫助識別業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險，屬于風(fēng)險評估方法。綜上，答案選B。35、金融衍生產(chǎn)品、金融工程等一系列專業(yè)技術(shù)逐漸應(yīng)用于商業(yè)銀行的風(fēng)險管理，這屬于商業(yè)銀行()。

A.資產(chǎn)風(fēng)險管理模式階段

B.負債風(fēng)險管理模式階段

C.資產(chǎn)負債風(fēng)險管理模式階段

D.全面風(fēng)險管理模式階段

【答案】：D

【解析】本題考查商業(yè)銀行風(fēng)險管理模式階段的特點。A項：資產(chǎn)風(fēng)險管理模式階段，商業(yè)銀行強調(diào)保持資產(chǎn)的流動性，通過加強資產(chǎn)分散化、抵押、資信評估等方式來降低和防范風(fēng)險，此時還未將金融衍生產(chǎn)品、金融工程等專業(yè)技術(shù)應(yīng)用于風(fēng)險管理，所以A項不符合題意。B項：負債風(fēng)險管理模式階段，商業(yè)銀行通過積極主動地負債，如向中央銀行借款、發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓存單等方式來獲取資金，以滿足資產(chǎn)擴張的需求，主要側(cè)重于負債方面的管理，而非將金融衍生產(chǎn)品、金融工程用于風(fēng)險管理，所以B項不符合題意。C項：資產(chǎn)負債風(fēng)險管理模式階段，商業(yè)銀行強調(diào)對資產(chǎn)和負債的綜合管理，通過匹配資產(chǎn)和負債的期限、利率等，來實現(xiàn)風(fēng)險的控制和收益的最大化，但沒有突出金融衍生產(chǎn)品和金融工程等專業(yè)技術(shù)的應(yīng)用，所以C項不符合題意。D項：全面風(fēng)險管理模式階段，商業(yè)銀行將風(fēng)險管理的范圍擴展到涵蓋信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等各類風(fēng)險，并廣泛運用金融衍生產(chǎn)品、金融工程等一系列專業(yè)技術(shù)對風(fēng)險進行識別、計量、監(jiān)測和控制，題干中描述的情況正符合全面風(fēng)險管理模式階段的特征，所以D項正確。綜上，答案選D。36、下列關(guān)于商業(yè)銀行資產(chǎn)負債幣種結(jié)構(gòu)流動性風(fēng)險管理的說法，不正確的是（）。

A.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本外幣合計和重要幣種分別進行流動性風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制，對其他幣種的流動性風(fēng)險可以進行合并管理

B.為保持安全的外幣流動性狀況，商業(yè)銀行可根據(jù)其外幣債務(wù)結(jié)構(gòu)，選擇以百分比方式匹配外幣債務(wù)組合

C.多幣種的資產(chǎn)與負債結(jié)構(gòu)降低了銀行流動性風(fēng)險管理的復(fù)雜程度

D.商業(yè)銀行如果認為歐元是最重要的對外結(jié)算工具，可以完全持有歐元用來匹配所有的外幣債務(wù)，而減少其他外幣的持有量

【答案】：C

【解析】本題主要考查對商業(yè)銀行資產(chǎn)負債幣種結(jié)構(gòu)流動性風(fēng)險管理相關(guān)內(nèi)容的理解。A選項，商業(yè)銀行按照本外幣合計和重要幣種分別進行流動性風(fēng)險的識別、計量、監(jiān)測和控制，對其他幣種的流動性風(fēng)險進行合并管理，這種做法符合商業(yè)銀行對不同幣種流動性風(fēng)險的管理策略，有助于提高管理效率和精準度，該說法正確。B選項，商業(yè)銀行根據(jù)其外幣債務(wù)結(jié)構(gòu)，選擇以百分比方式匹配外幣債務(wù)組合，能夠更好地保持安全的外幣流動性狀況，降低因外幣債務(wù)不匹配帶來的流動性風(fēng)險，該說法合理。C選項，多幣種的資產(chǎn)與負債結(jié)構(gòu)實際上增加了銀行流動性風(fēng)險管理的復(fù)雜程度。不同幣種面臨的市場環(huán)境、匯率波動等因素各不相同，銀行需要綜合考慮多種因素來管理流動性，而不是降低了管理復(fù)雜程度，所以該說法不正確。D選項，若商業(yè)銀行認為歐元是最重要的對外結(jié)算工具，完全持有歐元用來匹配所有的外幣債務(wù)，減少其他外幣的持有量，這是銀行基于自身業(yè)務(wù)特點和對重要幣種的判斷所采取的一種流動性管理措施，該說法合理。綜上，答案選C。37、對于我國大多數(shù)商業(yè)銀行而言，開發(fā)風(fēng)險計量模型遇到最大難題是（）。

A.歷史數(shù)據(jù)積累不足，數(shù)據(jù)真實性難以保障

B.計算機系統(tǒng)無法支持復(fù)雜的模型運算

C.數(shù)理知識過于深奧，難以掌握

D.計量模型假設(shè)條件太多，與實踐不符

【答案】：A

【解析】這道題主要考查我國大多數(shù)商業(yè)銀行開發(fā)風(fēng)險計量模型時遇到的最大難題。A選項正確。在我國大多數(shù)商業(yè)銀行中，歷史數(shù)據(jù)積累不足且數(shù)據(jù)真實性難以保障是開發(fā)風(fēng)險計量模型面臨的最大難題。風(fēng)險計量模型的構(gòu)建需要大量準確、可靠的歷史數(shù)據(jù)作為支撐，以反映不同情況下的風(fēng)險特征和規(guī)律。如果歷史數(shù)據(jù)積累不足，就無法全面、準確地捕捉各種風(fēng)險因素及其變化，導(dǎo)致模型的準確性和可靠性大打折扣。同時，數(shù)據(jù)真實性難以保障也會使模型基于錯誤或不準確的數(shù)據(jù)進行分析和預(yù)測，從而得出錯誤的結(jié)果，影響銀行對風(fēng)險的評估和決策。B選項，隨著科技的不斷進步，計算機系統(tǒng)的運算能力大幅提升，雖然復(fù)雜模型運算對計算機系統(tǒng)有一定要求，但并非是大多數(shù)商業(yè)銀行開發(fā)風(fēng)險計量模型遇到的最大難題，很多銀行可以通過技術(shù)手段和合理配置資源來解決計算機系統(tǒng)運算支持問題。C選項，數(shù)理知識深奧難以掌握，對于開發(fā)風(fēng)險計量模型的專業(yè)人員來說，經(jīng)過專業(yè)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)是可以克服的，而且在實際工作中也有各種工具和方法輔助完成相關(guān)工作，所以這不是最大的難題。D選項，計量模型假設(shè)條件太多與實踐不符，在開發(fā)過程中可以通過不斷優(yōu)化模型、調(diào)整假設(shè)條件來使其更貼合實際情況，相比歷史數(shù)據(jù)問題，它并非是最大的阻礙。綜上，答案選A。38、在風(fēng)險偏好設(shè)置與實施過程中，需要注意的內(nèi)容不包括（）。

A.將風(fēng)險偏好與戰(zhàn)略規(guī)劃有機結(jié)合

B.向業(yè)務(wù)條線和分支機構(gòu)傳導(dǎo)

C.持續(xù)地監(jiān)測與報告

D.充分考慮股東的期望

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)風(fēng)險偏好設(shè)置與實施過程中的要點來逐一分析各選項。A選項，將風(fēng)險偏好與戰(zhàn)略規(guī)劃有機結(jié)合是風(fēng)險偏好設(shè)置與實施過程中的重要內(nèi)容。這樣做能夠確保組織的戰(zhàn)略方向與可承受的風(fēng)險水平相匹配，使戰(zhàn)略規(guī)劃更加科學(xué)合理，有助于組織在風(fēng)險可控的前提下實現(xiàn)其戰(zhàn)略目標，所以該選項不符合題意。B選項，向業(yè)務(wù)條線和分支機構(gòu)傳導(dǎo)風(fēng)險偏好是必要的。因為業(yè)務(wù)條線和分支機構(gòu)是實際開展業(yè)務(wù)的基層單位，只有將風(fēng)險偏好明確傳導(dǎo)到這些層面，才能使各個層級的員工在業(yè)務(wù)操作中都能遵循統(tǒng)一的風(fēng)險偏好，保證整個組織的風(fēng)險管控的一致性和有效性，因此該選項也不符合題意。C選項，持續(xù)地監(jiān)測與報告對于風(fēng)險偏好的設(shè)置與實施至關(guān)重要。通過持續(xù)監(jiān)測，可以及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險偏好的實際執(zhí)行情況與預(yù)期之間的偏差，以便及時采取調(diào)整措施；而報告機制則能確保管理層和相關(guān)人員及時了解風(fēng)險狀況，做出合理決策，所以該選項同樣不符合題意。D選項，風(fēng)險偏好設(shè)置與實施主要關(guān)注的是組織自身的風(fēng)險承受能力、戰(zhàn)略規(guī)劃以及內(nèi)部的風(fēng)險管控等方面，雖然股東的期望會對組織產(chǎn)生一定影響，但它并非風(fēng)險偏好設(shè)置與實施過程中直接需要注意的核心內(nèi)容。所以本題答案選D。39、我國銀行業(yè)監(jiān)管的目標是促進銀行業(yè)合法、穩(wěn)健運行和（）。

A.維護金融體系的安全和穩(wěn)定

B.維護市場的正常秩序

C.維護公眾對銀行業(yè)的信心

D.保護債權(quán)人利益

【答案】：C

【解析】我國銀行業(yè)監(jiān)管目標具有多方面意義和考量。促進銀行業(yè)合法、穩(wěn)健運行是保障銀行業(yè)自身健康發(fā)展的基礎(chǔ)。而維護公眾對銀行業(yè)的信心也十分關(guān)鍵。公眾對銀行業(yè)的信心是銀行業(yè)穩(wěn)定發(fā)展的重要支撐。當(dāng)公眾對銀行業(yè)充滿信心時，才會愿意將資金存入銀行、參與金融交易等，這對于整個銀行業(yè)乃至金融體系的穩(wěn)定運行至關(guān)重要。A選項維護金融體系的安全和穩(wěn)定，這雖然也是監(jiān)管的重要方面，但并非該題干所問目標的準確表述，銀行業(yè)監(jiān)管目標主要聚焦在銀行業(yè)本身及其與公眾的關(guān)系上，金融體系安全和穩(wěn)定范圍更廣。B選項維護市場的正常秩序，市場秩序包含眾多領(lǐng)域，此描述過于寬泛，沒有精準體現(xiàn)銀行業(yè)監(jiān)管的核心目標。D選項保護債權(quán)人利益，保護債權(quán)人利益是銀行業(yè)運營中需要關(guān)注的一個點，但不是監(jiān)管的核心目標表述。所以本題正確答案是C。40、()切實承擔(dān)起政策制定、政策實施以及監(jiān)督合規(guī)操作的職能，是商業(yè)銀行實施有效風(fēng)險管理的關(guān)鍵。

A.董事會和監(jiān)事會

B.董事會和高級管理層

C.董事會和風(fēng)險管理委員會

D.高級管理層和監(jiān)事會

【答案】：B

【解析】商業(yè)銀行實施有效風(fēng)險管理，關(guān)鍵在于各管理主體切實履行相應(yīng)職能。董事會負責(zé)制定戰(zhàn)略和政策，確定銀行的風(fēng)險偏好和風(fēng)險管理目標，對銀行的整體風(fēng)險管理承擔(dān)最終責(zé)任；高級管理層負責(zé)執(zhí)行董事會制定的政策，組織實施風(fēng)險管理活動，確保銀行的日常運營符合風(fēng)險管理要求，并監(jiān)督合規(guī)操作。所以董事會和高級管理層能切實承擔(dān)起政策制定、政策實施以及監(jiān)督合規(guī)操作的職能，是商業(yè)銀行實施有效風(fēng)險管理的關(guān)鍵。A選項中，監(jiān)事會主要是對銀行的經(jīng)營管理活動進行監(jiān)督，不直接承擔(dān)政策制定和實施的職能，所以A錯誤。C選項中，風(fēng)險管理委員會是董事會下設(shè)的專門委員會，主要負責(zé)對銀行的風(fēng)險管理策略和重大風(fēng)險進行審議和監(jiān)督，它不能完全替代高級管理層在政策實施和日常運營管理中的作用，所以C錯誤。D選項同A選項，監(jiān)事會不承擔(dān)政策制定和實施職能，高級管理層雖承擔(dān)部分職能，但僅高級管理層和監(jiān)事會組合不能全面涵蓋所需職能，所以D錯誤。綜上，答案選B。41、商業(yè)銀行在貸后管理中，常常進行貸款重組活動，即對原有貸款結(jié)構(gòu)(期限、金額、利率、費用、擔(dān)保等)進行調(diào)整、重新安排、重新組織，其目的主要在于（）。

A.增加收益

B.提高經(jīng)濟資本配置效率

C.降低客戶違約風(fēng)險

D.實現(xiàn)資產(chǎn)多元化配置

【答案】：C

【解析】貸款重組是商業(yè)銀行在貸后管理中對原有貸款結(jié)構(gòu)（期限、金額、利率、費用、擔(dān)保等）進行調(diào)整、重新安排、重新組織的活動。其核心目的在于降低潛在的風(fēng)險，維護銀行資產(chǎn)質(zhì)量與信貸安全。A選項增加收益并非貸款重組主要目的。貸款重組通常會涉及對貸款條件的調(diào)整，這可能對銀行短期內(nèi)收益產(chǎn)生影響，而非直接以增加收益為導(dǎo)向。B選項提高經(jīng)濟資本配置效率，主要涉及銀行對資本的更優(yōu)分配與使用，使資本在不同業(yè)務(wù)或資產(chǎn)間合理流動，以實現(xiàn)風(fēng)險與收益平衡。貸款重組重點是解決特定貸款可能出現(xiàn)的違約問題，并非直接針對經(jīng)濟資本配置效率。C選項降低客戶違約風(fēng)險正確。當(dāng)客戶出現(xiàn)還款困難或潛在違約風(fēng)險時，銀行通過對貸款結(jié)構(gòu)進行調(diào)整，如延長還款期限、調(diào)整利率等，可緩解客戶還款壓力，使其能繼續(xù)履行還款義務(wù)，從而降低違約風(fēng)險。D選項實現(xiàn)資產(chǎn)多元化配置，強調(diào)銀行通過投資不同類型資產(chǎn)來分散風(fēng)險，優(yōu)化資產(chǎn)組合。貸款重組是對單個或部分貸款進行調(diào)整，目的并非實現(xiàn)資產(chǎn)多元化配置。綜上，答案選C。42、下列關(guān)于商業(yè)銀行資金交易業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險隱患及其控制措施的表述，錯誤的是（）。

A.借助適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險量化模型及業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)可以提高中臺風(fēng)險管理人員對交易風(fēng)險評估的準確性

B.建立資金業(yè)務(wù)的風(fēng)險責(zé)任制可以有效降低前臺交易員操作失誤概率

C.實行嚴格的前中后臺職責(zé)、崗位分離制度，嚴禁后臺結(jié)算操作人員與前臺交易員核對交易明細

D.代客資金業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)向客戶充分提示有關(guān)風(fēng)險，獲取必要的履約保證

【答案】：C

【解析】本題主要考查對商業(yè)銀行資金交易業(yè)務(wù)中風(fēng)險隱患及控制措施相關(guān)表述的判斷。A項：借助適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險量化模型及業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)，能夠為中臺風(fēng)險管理人員提供更科學(xué)、準確的數(shù)據(jù)和分析依據(jù)，從而提高其對交易風(fēng)險評估的準確性，該項表述正確。B項：建立資金業(yè)務(wù)的風(fēng)險責(zé)任制，明確了前臺交易員在操作過程中的責(zé)任，促使其更加謹慎地進行操作，從而有效降低操作失誤概率，該項表述正確。C項：實行嚴格的前中后臺職責(zé)、崗位分離制度是為了防范風(fēng)險，但后臺結(jié)算操作人員與前臺交易員核對交易明細是必要的風(fēng)險控制環(huán)節(jié)，嚴禁該操作是錯誤的，會導(dǎo)致無法及時發(fā)現(xiàn)交易過程中的差錯和問題，不能有效進行風(fēng)險管控，該項表述錯誤。D項：代客資金業(yè)務(wù)中，客戶可能對相關(guān)風(fēng)險了解不足，向客戶充分提示有關(guān)風(fēng)險、獲取必要的履約保證，既保護了客戶利益，也降低了銀行自身的風(fēng)險，該項表述正確。綜上，答案選C。43、我國《商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行的貸款余額和存款余額的比例不得超過（?），流動性資產(chǎn)余額與流動性負債余額的比例不得低于（?）。

A.25%、75%

B.75%、25%

C.80%、15%

D.15%、80%?

【答案】：B

【解析】本題主要考查我國《商業(yè)銀行法》中關(guān)于商業(yè)銀行貸款余額與存款余額比例、流動性資產(chǎn)余額與流動性負債余額比例的規(guī)定。依據(jù)我國《商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行的貸款余額和存款余額的比例不得超過75%，這樣規(guī)定是為了保證銀行有足夠的資金用于應(yīng)對客戶的存款支取等需求，避免銀行過度放貸導(dǎo)致資金流動性風(fēng)險過高；同時，流動性資產(chǎn)余額與流動性負債余額的比例不得低于25%，這一規(guī)定旨在確保銀行具備一定的短期償債能力，維持銀行的正常運營和金融穩(wěn)定。A選項中貸款余額和存款余額比例25%、流動性資產(chǎn)余額與流動性負債余額比例75%不符合法律規(guī)定；C選項80%、15%也不符合法律規(guī)定；D選項15%、80%同樣不符合法律要求。而B選項75%、25%符合《商業(yè)銀行法》的規(guī)定。所以本題正確答案選B。44、戰(zhàn)略風(fēng)險管理案例——全球曼氏金融破產(chǎn)

A.聲譽風(fēng)險

B.戰(zhàn)略風(fēng)險

C.信用風(fēng)險

D.流動性風(fēng)險

【答案】：B

【解析】該題考查對不同風(fēng)險類型的理解與判斷。題目以全球曼氏金融破產(chǎn)這一案例為背景，需從聲譽風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險中選出與之對應(yīng)的風(fēng)險類型。聲譽風(fēng)險通常是指由企業(yè)經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對企業(yè)負面評價的風(fēng)險，題干未體現(xiàn)與聲譽相關(guān)的負面評價等內(nèi)容，所以A選項不符合。戰(zhàn)略風(fēng)險是指企業(yè)在戰(zhàn)略管理過程中，由于內(nèi)外部環(huán)境的復(fù)雜性和變動性以及主體對環(huán)境的認知能力和適應(yīng)能力的有限性，而導(dǎo)致企業(yè)整體性損失和戰(zhàn)略目標無法實現(xiàn)的可能性及損失。全球曼氏金融破產(chǎn)可能是由于其戰(zhàn)略決策失誤，在經(jīng)營戰(zhàn)略上出現(xiàn)問題，從而導(dǎo)致最終破產(chǎn)，符合戰(zhàn)略風(fēng)險的定義，故B選項正確。信用風(fēng)險是指交易對手未能履行約定契約中的義務(wù)而造成經(jīng)濟損失的風(fēng)險，題干未著重體現(xiàn)因交易對手違約導(dǎo)致金融機構(gòu)破產(chǎn)的信息，所以C選項不合適。流動性風(fēng)險是指商業(yè)銀行雖然有清償能力，但無法及時獲得充足資金或無法以合理成本及時獲得充足資金以應(yīng)對資產(chǎn)增長或支付到期債務(wù)的風(fēng)險，題干沒有明確表明是因流動性問題致使其破產(chǎn)，所以D選項也不正確。綜上，答案選B。45、商業(yè)銀行的戰(zhàn)略風(fēng)險管理體系通常可以分解為宏觀戰(zhàn)略層面、中觀管理層面和微觀執(zhí)行層面，戰(zhàn)略風(fēng)險也相應(yīng)的潛藏于這三個層面之中。關(guān)于商業(yè)銀行三個層面的戰(zhàn)略風(fēng)險，下列說法錯誤的是（）。

A.戰(zhàn)略規(guī)劃始于宏觀戰(zhàn)略層面。但最終必須深入貫徹并落實到中觀管理層面和微觀執(zhí)行層面

B.信用評級參數(shù)的設(shè)定、投資組合的選擇／分布、市場營銷計劃等可能存在相當(dāng)嚴重的戰(zhàn)略風(fēng)險

C.戰(zhàn)略風(fēng)險管理規(guī)劃不應(yīng)經(jīng)常審核或修訂以免影響長期戰(zhàn)略一致性

D.最高層面的戰(zhàn)略規(guī)劃最終應(yīng)當(dāng)以切實可行的戰(zhàn)略實施方案體現(xiàn)出來，應(yīng)用于各主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域。

【答案】：C

【解析】本題可通過對每個選項進行分析，判斷其是否正確，進而得出說法錯誤的內(nèi)容。A選項：戰(zhàn)略規(guī)劃是商業(yè)銀行戰(zhàn)略管理的重要環(huán)節(jié)，它從宏觀戰(zhàn)略層面開始，確立整體的發(fā)展方向和目標。但僅有宏觀層面的規(guī)劃是不夠的，還需將其具體細化到中觀管理層面，比如制定各部門的管理策略和流程；以及微觀執(zhí)行層面，如員工具體的工作任務(wù)和操作規(guī)范等，這樣才能確保戰(zhàn)略規(guī)劃得以有效實施。所以該選項說法正確。B選項：信用評級參數(shù)的設(shè)定直接關(guān)系到對客戶信用風(fēng)險的評估，不合理的參數(shù)設(shè)定可能導(dǎo)致銀行對風(fēng)險的誤判；投資組合的選擇與分布決定了銀行資產(chǎn)的配置情況，若選擇不當(dāng)可能面臨較大的市場風(fēng)險；市場營銷計劃的制定則影響著銀行的業(yè)務(wù)拓展和客戶獲取，如果計劃不符合市場需求和銀行戰(zhàn)略，也會帶來戰(zhàn)略風(fēng)險。因此，這些方面都可能存在相當(dāng)嚴重的戰(zhàn)略風(fēng)險，該選項說法正確。C選項：戰(zhàn)略風(fēng)險管理規(guī)劃需要根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境的變化進行動態(tài)調(diào)整。商業(yè)銀行所處的市場環(huán)境、監(jiān)管要求、自身業(yè)務(wù)發(fā)展等情況都是不斷變化的，如果戰(zhàn)略風(fēng)險管理規(guī)劃不經(jīng)常審核或修訂，就可能無法適應(yīng)新的情況，進而導(dǎo)致戰(zhàn)略與實際情況脫節(jié)，影響銀行的長期發(fā)展。所以該選項說法錯誤。D選項：最高層面的戰(zhàn)略規(guī)劃是銀行的總體發(fā)展藍圖，具有宏觀性和指導(dǎo)性。但要將其轉(zhuǎn)化為實際的業(yè)務(wù)成果，就必須以切實可行的戰(zhàn)略實施方案體現(xiàn)出來，并應(yīng)用于各主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域，確保各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)都能圍繞戰(zhàn)略目標開展工作。所以該選項說法正確。綜上，答案選C。46、根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，我國系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率不得低于（）。

A.11.5%

B.11%

C.8%

D.10.5%

【答案】：A

【解析】本題考查我國系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率規(guī)定。依據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，我國系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率不得低于11.5%。所以正確答案為A。其中B選項11%并非系統(tǒng)重要性銀行資本充足率的規(guī)定數(shù)值；C選項8%是商業(yè)銀行資本充足率的最低要求，并非系統(tǒng)重要性銀行的規(guī)定；D選項10.5%也不符合系統(tǒng)重要性銀行資本充足率的要求。47、根據(jù)監(jiān)管機構(gòu)的要求，商業(yè)銀行采用VaR模型計量市場風(fēng)險監(jiān)管資本時的附加因子的取值范圍是（）。

A.0～3

B.0～4

C.0～2

D.0～1

【答案】：D

【解析】本題考查商業(yè)銀行采用VaR模型計量市場風(fēng)險監(jiān)管資本時附加因子的取值范圍。依據(jù)監(jiān)管機構(gòu)的相關(guān)規(guī)定，商業(yè)銀行采用VaR模型計量市場風(fēng)險監(jiān)管資本時，附加因子的取值范圍是在0到1這個區(qū)間內(nèi)。這是一個固定的規(guī)定內(nèi)容，所以對應(yīng)的正確答案為D。48、CreditRisk+模型認為，貸款組合中不同類型的貸款同時違約的概率很小且相互獨立，因此，貸款組合的違約率服從（）分布。

A.線性

B.泊松

C.正態(tài)

D.指數(shù)

【答案】：B

【解析】CreditRisk+模型有一個重要假設(shè)，即貸款組合中不同類型的貸款同時違約的概率很小且相互獨立。泊松分布是一種常見的離散概率分布，適用于描述在一定時間或空間內(nèi)，稀有事件發(fā)生的次數(shù)。在貸款組合違約的情境下，由于不同貸款同時違約這種事件發(fā)生概率小且相互獨立，恰好符合泊松分布所描述的稀有事件特性，所以貸款組合的違約率服從泊松分布。A選項線性，線性關(guān)系通常用于描述兩個變量之間成比例的變化關(guān)系，與貸款組合違約率這種基于事件發(fā)生概率的分布特性不相符。C選項正態(tài)分布，正態(tài)分布是連續(xù)型概率分布，它通常用于描述大量獨立同分布的隨機變量之和的分布情況，而貸款違約事件是離散的稀有事件，不滿足正態(tài)分布的特征。D選項指數(shù)分布，指數(shù)分布主要用于描述獨立隨機事件發(fā)生的時間間隔，與貸款組合違約率的分布情況也不相關(guān)。綜上，答案選B。49、貸款分類與債項評級比較，錯誤的是（）。

A.前者綜合考慮了客戶信用風(fēng)險因素和債項交易損失因素

B.后者通常僅考慮影響債項交易損失的特定風(fēng)險因素

C.前者主要用于貸前管理，更多地體現(xiàn)為貸前審批

D.后者可同時用于貸前審批、貸后管理

【答案】：C

【解析】本題可對各個選項逐一分析來判斷其正確性。-A：貸款分類綜合考量了客戶信用風(fēng)險因素和債項交易損失因素，這種綜合考慮能使貸款分類更全面地反映貸款的風(fēng)險狀況，該項表述正確。-B：債項評級通常著重關(guān)注影響債項交易損失的特定風(fēng)險因素，以此來評估債項的風(fēng)險，該項表述正確。-C：貸款分類主要用于貸后管理，它是在貸款發(fā)放后，對貸款的質(zhì)量進行跟蹤和評估，以便及時發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險并采取相應(yīng)的措施，而不是主要用于貸前管理和體現(xiàn)為貸前審批，該項表述錯誤。-D：債項評級既可以在貸前審批時使用，幫助評估債項的風(fēng)險以決定是否發(fā)放貸款；也可以在貸后管理中使用，持續(xù)監(jiān)測債項的風(fēng)險狀況，該項表述正確。綜上，說法錯誤的是C。50、下列屬于戰(zhàn)略風(fēng)險識別在宏觀戰(zhàn)略層面上的做法的是()。

A.業(yè)務(wù)領(lǐng)域負責(zé)人應(yīng)當(dāng)嚴格遵循商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略規(guī)劃

B.董事會和最高管理層必須全面、深入地評估商業(yè)銀行長期戰(zhàn)略決策中能潛藏的戰(zhàn)略風(fēng)險

C.所有崗位員工必須嚴格遵守相關(guān)業(yè)務(wù)崗位的操作規(guī)程

D.所有崗位員工應(yīng)同時具備正確的風(fēng)險管理意識

【答案】：B

【解析】戰(zhàn)略風(fēng)險識別在宏觀戰(zhàn)略層面需要從銀行整體戰(zhàn)略決策的高度進行評估和把控。A選項中業(yè)務(wù)領(lǐng)域負責(zé)人嚴格遵循商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略規(guī)劃，這主要側(cè)重于業(yè)務(wù)執(zhí)行層面，是在既定戰(zhàn)略下的操作要求，并非從宏觀戰(zhàn)略層面去識別戰(zhàn)略風(fēng)險，故A項不符合。B選項董事會和最高管理層全面、深入地評估商業(yè)銀行長期戰(zhàn)略決策中潛藏的戰(zhàn)略風(fēng)險，董事會和最高管理層處于商業(yè)銀行決策的核心地位，對長期戰(zhàn)略決策進行評估，是站在宏觀戰(zhàn)略高度識別戰(zhàn)略風(fēng)險的體現(xiàn)，故B項正確。C選項所有崗位員工嚴格遵守相關(guān)業(yè)務(wù)崗位的操作規(guī)程，這是針對具體業(yè)務(wù)操作流程的要求，是微觀層面的業(yè)務(wù)執(zhí)行規(guī)范，并非宏觀戰(zhàn)略層面的風(fēng)險識別措施，故C項不符合。D選項所有崗位員工具備正確的風(fēng)險管理意識，強調(diào)的是員工個體的風(fēng)險意識培養(yǎng)，屬于人員管理和意識層面的內(nèi)容，并非從宏觀戰(zhàn)略層面去識別戰(zhàn)略風(fēng)險，故D項不符合。綜上，答案選B。第二部分多選題(30題)1、下列哪些情形可能是商業(yè)銀行在一國或地區(qū)的經(jīng)營面臨國別風(fēng)險（）

A.該國或地區(qū)外匯管制或貨幣貶值

B.該國或地區(qū)經(jīng)濟狀況惡化

C.該國或地區(qū)政府拒付對外債券

D.該國或地區(qū)資產(chǎn)被國有化或被征用

E.該國或地區(qū)爆發(fā)公共衛(wèi)生危機

【答案】：ABCD

【解析】ABCD情形均可能使商業(yè)銀行在一國或地區(qū)的經(jīng)營面臨國別風(fēng)險。A選項，當(dāng)該國或地區(qū)實行外匯管制或貨幣貶值時，會影響商業(yè)銀行在當(dāng)?shù)氐馁Y金流動和資產(chǎn)價值。外匯管制可能限制資金的自由兌換和匯出，使得商業(yè)銀行無法及時將資金調(diào)回或進行有效的資金配置；貨幣貶值會導(dǎo)致商業(yè)銀行持有的當(dāng)?shù)刎泿刨Y產(chǎn)價值縮水，同時也可能增加借款人的還款負擔(dān)，從而加大信用風(fēng)險。B選項，該國或地區(qū)經(jīng)濟狀況惡化會對商業(yè)銀行的經(jīng)營產(chǎn)生多方面的負面影響。經(jīng)濟衰退可能導(dǎo)致企業(yè)盈利能力下降、失業(yè)率上升，進而影響借款人的還款能力，增加不良貸款的風(fēng)險；同時，經(jīng)濟狀況不佳也可能導(dǎo)致金融市場不穩(wěn)定，影響商業(yè)銀行的投資收益和資金來源。C選項，該國或地區(qū)政府拒付對外債券，這表明政府的信用狀況惡化，會對整個國家或地區(qū)的金融市場信心造成嚴重打擊。商業(yè)銀行可能持有該